Điểm mới Thông tư 81/2025/TT-NHNN về chiết khấu tín dụng từ 02/3/2026

1. Thay đổi đối tượng được thực hiện hoạt động chiết khấu

Theo Điều 2 Thông tư 81/2025/TT-NHNN, tổ chức tín dụng được thực hiện hoạt động chiết khấu được quy định cụ thể gồm các đối tượng sau đây:

• Ngân hàng thương mại;
• Công ty tài chính tổng hợp;
• Công ty tài chính chuyên ngành (trừ công ty cho thuê tài chính);
• Ngân hàng hợp tác xã;
• Chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Trong khi đó, Điều 2 Thông tư 04/2013/TT-NHNN trước đây không tách rõ các đối tượng mà nêu chung gồm:

• Ngân hàng thương mại
• Công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính
• Ngân hàng hợp tác xã
• Chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Các cơ quan, tổ chức này được thực hiện hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác theo Giấy phép thành lập và hoạt động, Giấp phép thành lập do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp.

2. Điều chỉnh loại giấy tờ có giá khác được chiết khấu

Về giấy tờ có giá khác được tổ chức tín dụng lựa chọn chiết khấu đã được Ngân hàng Nhà nước điều chỉnh từ ngày 02/3/2026 theo quy định tại khoản 2 Điều 5 Thông tư 81/2025/TT-NHNN so với quy định cũ tại khoản 2 Điều 6 Thông tư 04/2013/TT-NHNN. Cụ thể như sau:

- Bỏ quy định đối với kỳ phiếu, tín phiếu.

- Tổ chức tín dụng lựa chọn chiết khấu các loại giấy tờ có giá khác bao gồm:

• Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước;
• Trái phiếu Chính phủ;
• Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh;
• Trái phiếu chính quyền địa phương;
• Chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu do tổ chức tín dụng phát hành theo quy định của pháp luật (trước đây việc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam);
• Trái phiếu do tổ chức khác phát hành và được chiết khấu theo quy định của pháp luật.

3. Sửa đổi quy định về hợp đồng chiết khấu

Đây tiếp tục là một trong những điểm mới Thông tư 81/2025/TT-NHNN đáng chú ý. Theo đó, tại khoản 1 Điều 3 Thông tư 81/2025/TT-NHNN, định nghĩa hợp đồng chiết khấu được quy định như sau:

Điều 3. Giải thích từ ngữ

Trong Thông tư này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau:

1. Hợp đồng chiết khấu là văn bản thỏa thuận giữa tổ chức tín dụng và khách hàng nhằm xác lập, thay đổi hoặc chấm dứt quyền và nghĩa vụ của các bên về việc chiết khấu.

Trong đó, Thông tư 81/2025/TT-NHNN đã bổ sung một số nội dung tối thiểu phải có cũng như yêu cầu về hợp đồng chiếu khấu như sau:

- Phải được lập thành văn bản. Nếu là hợp đồng điện tử thì thực hiện theo quy định về giao dịch điện tử.

- Bổ sung các nội dung chính tối thiểu gồm:

• Họ và tên (trước chỉ tên);
• Số định danh cá nhân (nếu khách hàng là cá nhân) và bỏ thông tin về số Chứng minh nhân dân, mã số thuế của khách hàng là cá nhân;
• Bổ sung thông tin của khách hàng là tổ chức gồm tên, mã số doanh nghiệp hoặc số định danh của tổ chức hoặc mã định danh điện tử của tổ chức, địa chỉ trụ sở chính, người đại diện theo pháp luật;
• Bổ sung “đồng tiền mua lại; các nội dung khác do các bên thỏa thuận phù hợp quy định của pháp luật.

4. Không còn quy định mức chiết khấu tối đa với một khách hàng

Trước đây nội dung về mức chiết khấu tối đa với một khách hàng và người có liên quan được nêu tại Điều 13 Thông tư 04/2013/TT-NHNN như sau:

Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài xem xét quy định mức chiết khấu tối đa đối với một khách hàng và người có liên quan theo quy định của pháp luật hiện hành.

Tuy nhiên, theo Thông tư 81/2025/TT-NHNN thì quy định này không còn được đề cập đến.

5. Bổ sung hoạt động chiết khấu bằng phương tiện điện tử

Theo đó, Điều 14 Thông tư 81/2025/TT-NHNN đã bổ sung hoạt động chiết khấu bằng phương tiện điện tử với các nội dung sau đây:

- Khách hàng được thỏa thuận với tổ chức tín dụng về việc lựa chọn thực hiện chiết khấu bằng phương tiện điện tử.

- Biện pháp, hình thức, công nghệ thực hiện hoạt động chiết khấu điện tử với toàn bộ/từng khâu trong quy trình nghiệp vụ do tổ chức tín dụng tự quyết định. Khi đó, tổ chức tín dụng phải tự chịu trách nhiệm và đảm bảo các yêu cầu tối thiểu sau:

• Phải đảm bảo tuân thủ các quy định về an toàn, bảo mật theo quy định của Ngân hàng Nhà nước;
• Áp dụng các hình thức xác thực giao dịch điện tử để xác nhận việc khách hàng chấp thuận khi thực hiện các giao dịch điện tử trong quá trình thực hiện hoạt động chiết khấu điện tử;
• Nếu nhận biết và xác minh thông tin nhận biết bằng phương tiện điện tử khi khách hàng mới thì phải xác thực thông tin như với việc mở, sử dụng tài khoản thanh toán; Với khách hàng cũ, việc nhận biết thực hiện đảm bảo phù hợp với thông tin đã được biết về khách hàng;
• Lưu trữ, bảo quản đầy đủ, chi tiết đối với các tài liệu, thông tin, dữ liệu nhận biết khách hàng trong quá trình thực hiện hoạt động chiết khấu điện tử.
• Thực hiện kiểm tra, đánh giá mức độ an toàn, bảo mật của biện pháp, hình thức, công nghệ và thực hiện tạm dừng cung cấp dịch vụ để nâng cấp, chỉnh sửa, hoàn thiện trong trường hợp có dấu hiệu mất an toàn;
• Nếu có rủi ro phát sinh, phải có cơ chế để xác định từng cá nhân, bộ phận chịu trách nhiệm và xử lý kịp thời các vấn đề, rủi ro phát sinh để đảm bảo hiệu quả, an toàn trong quá trình thực hiện.

Trên đây là điểm mới Thông tư 81/2025/TT-NHNN về chiết khấu tín dụng từ 02/3/2026.