Người vay vốn đầu tư ra nước ngoài phải báo cáo và chứng minh việc sử dụng vốn vay như thế nào?

1. Người vay vốn đầu tư ra nước ngoài phải báo cáo và chứng minh việc sử dụng vốn vay như thế nào?

Theo Điều 11 Thông tư 32/2026/TT-NHNN, người vay phải báo cáo kết quả hoạt động, việc sử dụng vốn vay và cung cấp thông tin, tài liệu, dữ liệu chứng minh vốn vay được sử dụng đúng mục đích theo yêu cầu của tổ chức tín dụng. Đồng thời, khách hàng phải sử dụng vốn đúng mục đích đã cam kết và trả đầy đủ, đúng hạn nợ gốc, lãi, phí theo thỏa thuận.

Cụ thể, khoản 3 quy định:

“Khách hàng có nghĩa vụ sử dụng vốn vay đúng mục đích đã cam kết, hoàn trả nợ gốc, lãi, phí đầy đủ, đúng hạn theo thỏa thuận; báo cáo kết quả hoạt động, việc sử dụng vốn vay và cung cấp thông tin, tài liệu, dữ liệu chứng minh vốn vay được sử dụng đúng mục đích theo yêu cầu của tổ chức tín dụng.”

Về nội dung báo cáo, quy định này đề cập cả kết quả hoạt động và việc sử dụng vốn vay. Đối với nội dung chứng minh, khách hàng có nghĩa vụ cung cấp thông tin, tài liệu, dữ liệu thể hiện vốn vay được sử dụng đúng mục đích.

Nghĩa vụ báo cáo và cung cấp thông tin được thực hiện theo yêu cầu của tổ chức tín dụng. Quy định này không ấn định một kỳ báo cáo chung theo tháng, quý hoặc năm; cũng không quy định một danh sách cố định các tài liệu, dữ liệu chứng minh áp dụng cho mọi khoản vay.

Về đối tượng thực hiện nghĩa vụ, khoản 2 Điều 2 Thông tư này xác định khách hàng là nhà đầu tư theo quy định của Luật Đầu tư và các văn bản hướng dẫn, không bao gồm tổ chức tín dụng.

2. Tổ chức tín dụng có quyền yêu cầu báo cáo và kiểm tra những nội dung gì?

Tương ứng với nghĩa vụ của khách hàng, Điều 11 Thông tư 32/2026/TT-NHNN quy định quyền, nghĩa vụ của tổ chức tín dụng:

• Tổ chức tín dụng có quyền và nghĩa vụ thực hiện kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng theo quy định của pháp luật.
• Tổ chức tín dụng có quyền yêu cầu khách hàng báo cáo kết quả hoạt động, việc sử dụng vốn vay và cung cấp thông tin, tài liệu, dữ liệu chứng minh vốn vay được sử dụng đúng mục đích.

Theo các quy định này, phạm vi kiểm tra, giám sát gồm việc sử dụng vốn vay và việc trả nợ của khách hàng. Trong đó, quyền yêu cầu báo cáo, cung cấp thông tin, tài liệu, dữ liệu được quy định cụ thể tại khoản 2 nêu trên.

Về chủ thể cho vay, khoản 1 Điều 2 Thông tư này quy định tổ chức tín dụng trong Thông tư gồm ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng phi ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Đối với những nội dung chưa được quy định trong Thông tư, Điều 3 yêu cầu thực hiện theo các quy định có liên quan, trong đó có quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, quản lý ngoại hối, phòng, chống rửa tiền và kiểm soát nội bộ.

3. Mục đích sử dụng vốn vay được xác định theo những nhu cầu đầu tư nào?

Nghĩa vụ chứng minh việc sử dụng vốn gắn với yêu cầu sử dụng vốn vay đúng mục đích đã cam kết. Về các nhu cầu vay vốn đầu tư ra nước ngoài được xem xét cho vay, Điều 4 Thông tư 32/2026/TT-NHNN quy định:

• Góp vốn để thành lập tổ chức kinh tế theo quy định của pháp luật nước tiếp nhận đầu tư.
• Đầu tư ra nước ngoài theo hình thức hợp đồng ở nước ngoài.
• Góp vốn, mua cổ phần, mua phần vốn góp của tổ chức kinh tế ở nước ngoài để tham gia quản lý tổ chức kinh tế đó.
• Nhu cầu vốn để thực hiện các hình thức đầu tư khác theo quy định của pháp luật nước tiếp nhận đầu tư.

Đối với nhu cầu góp vốn, mua cổ phần, mua phần vốn góp của tổ chức kinh tế ở nước ngoài, mục đích là tham gia quản lý tổ chức kinh tế đó.

Bên cạnh mục đích vay, khoản 4 Điều 5 yêu cầu khách hàng có dự án đầu tư ra nước ngoài được tổ chức tín dụng đánh giá là khả thi và có khả năng trả nợ tổ chức tín dụng. Đây là một trong các điều kiện để tổ chức tín dụng xem xét, quyết định cho vay.

Về tài liệu ở giai đoạn đề nghị vay vốn, Điều 6 yêu cầu khách hàng gửi các tài liệu chứng minh điều kiện vay vốn và các tài liệu khác theo hướng dẫn của tổ chức tín dụng. Còn trong quá trình sử dụng vốn, nghĩa vụ báo cáo và cung cấp thông tin, tài liệu, dữ liệu chứng minh mục đích sử dụng được thực hiện theo nội dung đã nêu tại Mục 2. 

4. Ngoài báo cáo sử dụng vốn, khách hàng phải thực hiện nghĩa vụ trả nợ ra sao?

4.1. Hoàn trả nợ gốc, lãi, phí theo thỏa thuận

Khách hàng phải hoàn trả nợ gốc, lãi, phí đầy đủ, đúng hạn theo thỏa thuận. Nghĩa vụ này được quy định cùng với nghĩa vụ sử dụng vốn đúng mục đích, báo cáo và cung cấp thông tin chứng minh việc sử dụng vốn.

Về thời hạn cho vay, Điều 8 quy định:

“Thời hạn cho vay do tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận phù hợp với khả năng trả nợ của khách hàng, khả năng cung ứng vốn trung, dài hạn của tổ chức tín dụng, thời hạn đầu tư của dự án, thời gian còn lại của Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư ra nước ngoài (đối với dự án thuộc trường hợp thực hiện thủ tục cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư ra nước ngoài) hoặc các giấy tờ có giá trị tương đương khác.”

4.2. Đồng tiền cho vay và trả nợ

Đối với đồng tiền thực hiện khoản vay, Điều 9 Thông tư 32/2026/TT-NHNN quy định:

• Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận về đồng tiền cho vay phù hợp với quy định pháp luật về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng và quy định của pháp luật có liên quan.
• Đồng tiền trả nợ là đồng tiền cho vay của khoản vay. Trường hợp trả nợ bằng đồng tiền khác, thì thực hiện theo thỏa thuận giữa tổ chức tín dụng và khách hàng phù hợp với quy định của pháp luật liên quan.

5. Quy định về báo cáo và chứng minh sử dụng vốn vay áp dụng từ khi nào?

Khoản 1 Điều 13 Thông tư 32/2026/TT-NHNN xác định ngày có hiệu lực là 18/8/2026.

Đối với hợp đồng, thỏa thuận cho vay đã ký trước thời điểm này, khoản 3 Điều 13 cho phép các bên tiếp tục thực hiện đến hết thời hạn của hợp đồng, thỏa thuận. Nếu có sửa đổi, bổ sung thì phần nội dung sửa đổi, bổ sung phải phù hợp với quy định của Thông tư.

Quy định chuyển tiếp này áp dụng đối với hợp đồng, thỏa thuận đã ký kết, không quy định riêng việc tiếp tục áp dụng quy định cũ chỉ vì khách hàng đã gửi hồ sơ đề nghị vay trước ngày Thông tư có hiệu lực.

Trên đây là thông tin về "Vay vốn đầu tư ra nước ngoài cần đáp ứng điều kiện gì, chuẩn bị hồ sơ nào?". Bạn đọc có thể xem thêm toàn văn, tình trạng hiệu lực, lược đồ Thông tư 32/2026/TT-NHNN và các tiện ích tra cứu trên LuatVietnam.vn.