Chính sách mới về tài chính ngân hàng hiệu lực tháng 12/2025

1. Quy định về hoạt động mua, bán nợ của công ty quản lý nợ từ 01/12/2025

Ngân hàng nhà nước Việt Nam đã ban hành Thông tư 31/2025/TT-NHNN, quy định về hoạt động của công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng trong lĩnh vực quản lý nợ và khai thác tài sản, ban hành ngày 30/09/2025.

Theo đó, Điều 7 Thông tư 31/2025/TT-NHNN quy định về hoạt động mua, bán nợ của công ty quản lý nợ đối với các khoản nợ như sau:

- Hoạt động mua, bán nợ của công ty quản lý nợ đối với các khoản nợ theo quy định tại khoản 2 Điều 5 Thông tư 31/2025/TT-NHNN bao gồm:

• Mua nợ của chính tổ chức tín dụng có công ty quản lý nợ đó theo phương án cơ cấu lại đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt;

• Mua nợ của tổ chức tín dụng khác, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, trừ khoản nợ mà tổ chức tín dụng có công ty quản lý nợ hoặc tổ chức tín dụng là công ty con của tổ chức tín dụng có công ty quản lý nợ đã bán cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đó;

• Mua nợ của công ty quản lý nợ khác, trừ khoản nợ mà tổ chức tín dụng có công ty quản lý nợ hoặc tổ chức tín dụng là công ty con của tổ chức tín dụng có công ty quản lý nợ đã bán cho công ty quản lý nợ khác đó;

• Bán nợ cho tổ chức khác, cá nhân, trừ trường hợp bán nợ cho công ty con khác của cùng tổ chức tín dụng có công ty quản lý nợ.

- Việc mua, bán nợ của công ty quản lý nợ phải được lập thành hợp đồng mua, bán nợ phù hợp với quy định của pháp luật, hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm (nếu có).

2. Danh mục vị trí làm công chức nghiệp vụ chuyên ngành ngân hàng từ 29/12/2025

Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư 36/2025/TT-NHNN, hướng dẫn vị trí việc làm công chức nghiệp vụ chuyên ngành Ngân hàng trong tổ chức hành chính thuộc ngành, lĩnh vực Ngân hàng, ban hành ngày 29/10/2025

Theo đó, khoản 1 Điều 4 Thông tư 36/2025/TT-NHNN quy định về danh mục vị trí việc làm, bản mô tả công việc và khung năng lực của vị trí việc làm công chức nghiệp vụ chuyên ngành Ngân hàng như sau:

- Vị trí việc làm về hoạch định và thực thi chính sách tiền tệ, ngân hàng

• Chuyên viên cao cấp về hoạch định và thực thi chính sách tiền tệ, ngân hàng

• Chuyên viên chính về hoạch định và thực thi chính sách tiền tệ, ngân hàng

• Chuyên viên về hoạch định và thực thi chính sách tiền tệ, ngân hàng

- Vị trí việc làm về quản lý hoạt động công nghệ ngân hàng

• Chuyên viên cao cấp về quản lý hoạt động công nghệ ngân hàng

• Chuyên viên chính về quản lý hoạt động công nghệ ngân hàng

• Chuyên viên về quản lý hoạt động công nghệ ngân hàng

- Vị trí việc làm về nghiệp vụ ngân hàng trung ương

• Chuyên viên cao cấp về nghiệp vụ ngân hàng trung ương

• Chuyên viên chính về nghiệp vụ ngân hàng trung ương

• Chuyên viên về nghiệp vụ ngân hàng trung ương

• Cán sự về nghiệp vụ ngân hàng trung ương

• Nhân viên về nghiệp vụ ngân hàng trung ương

- Vị trí việc làm về giám sát ngân hàng

• Chuyên viên cao cấp về giám sát ngân hàng

• Chuyên viên chính về giám sát ngân hàng

• Chuyên viên về giám sát ngân hàng

- Vị trí việc làm về kiểm soát ngân hàng

• Kiểm soát viên cao cấp về kiểm soát ngân hàng

• Kiểm soát viên chính về kiểm soát ngân hàng

• Kiểm soát viên về kiểm soát ngân hàng

- Vị trí việc làm về phòng, chống rửa tiền

• Chuyên viên cao cấp về phòng, chống rửa tiền

• Chuyên viên chính về phòng, chống rửa tiền

• Chuyên viên về phòng, chống rửa tiền

- Vị trí việc làm về tiền tệ, ngân hàng quốc tế

• Chuyên viên cao cấp về tiền tệ, ngân hàng quốc tế

• Chuyên viên chính về tiền tệ, ngân hàng quốc tế

- Vị trí việc làm về quản lý tổ chức tín dụng

• Chuyên viên cao cấp về quản lý tổ chức tín dụng

• Chuyên viên chính về quản lý tổ chức tín dụng

• Chuyên viên về quản lý tổ chức tín dụng

3. Sửa đổi trách nhiệm của Ngân hàng Nhà nước từ 15/12/2025

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư số 37/2025/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 31/2024/TT-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về phân loại tài sản có trong hoạt động của ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 31/10/2025.

Theo đó, Điều 4 Thông tư 37/2025/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số khoản của Điều 14 sửa đổi, bổ sung một số khoản của Điều 14 Thông tư 31/2024/TT-NHNN quy định về trách nhiệm của ngân hàng nhà nước như sau :

* Thanh tra Ngân hàng Nhà nước và Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng 

- Thanh tra Ngân hàng Nhà nước:

Thanh tra và xử lý vi phạm trong việc phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro của ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng theo thẩm quyền.

- Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng:

• Tiếp nhận hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý nợ, chính sách dự phòng rủi ro.

• Giám sát và xử lý vi phạm về phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, dự phòng rủi ro.

• Xử lý hồ sơ đề nghị của chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo phân công liên quan đến phân loại nợ, cam kết ngoại bảng và dự phòng rủi ro.

* Vụ Dự báo, thống kê - Ổn định tiền tệ, tài chính đầu mối

- Phối hợp các đơn vị liên quan để trình Thống đốc ban hành quy định về báo cáo thống kê việc phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro.

* Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực

- Tiếp nhận hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của chi nhánh ngân hàng nước ngoài

- Thanh tra, giám sát và xử lý vi phạm trên địa bàn

- Xử lý hồ sơ đề nghị của chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo phân công

4. Các hành vi bị nghiêm cấm trong hoạt động kiểm toán nội bộ Ngân hàng nhà nước từ 15/12/2025

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Thông tư 38/2025/TT-NHNN về Quy chế kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ban hành ngày 31/10/2025.

Theo đó, Điều 16 Thông tư 38/2025/TT-NHNN quy định về các hành vi bị nghiêm cấm trong hoạt động kiểm toán nội bộ như sau:

- Nghiêm cấm các hành vi sau đây đối với Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, Trưởng Đoàn và các thành viên Đoàn kiểm toán:

• Có hành vi tham ô, tham nhũng, tiêu cực, lãng phí, trục lợi, nhũng nhiễu và các hành vi khác vi phạm pháp luật đối với đơn vị được kiểm toán trong quá trình thực hiện nhiệm vụ

• Lợi dụng, lạm dụng nhiệm vụ, quyền hạn, sử dụng thông tin liên quan để trục lợi

• Thông đồng, móc nối với đơn vị được kiểm toán để làm sai lệch nội dung của các hồ sơ, tài liệu được kiểm toán và báo cáo kiểm toán

• Tiết lộ bí mật nhà nước, bí mật của đơn vị được kiểm toán; tiết lộ thông tin, tình hình và kết quả kiểm toán khi chưa được ban hành hoặc công bố chính thức

• Thực hiện các hành vi khác trái với quy định của pháp luật và của Ngân hàng Nhà nước.

- Nghiêm cấm các hành vi sau đây đối với đơn vị được kiểm toán và các tổ chức, cá nhân có liên quan:

• Từ chối cung cấp thông tin, tài liệu (bao gồm cả thông tin, tài liệu chứa bí mật nhà nước) liên quan đến kế hoạch, nội dung kiểm toán theo yêu cầu của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, Đoàn kiểm toán nội bộ

• Cản trở, gây khó khăn cho hoạt động kiểm toán nội bộ

• Báo cáo sai lệch, không trung thực, không đầy đủ, không kịp thời hoặc thiếu khách quan các thông tin, số liệu liên quan đến nội dung kiểm toán nội bộ

• Mua chuộc, hối lộ, thông đồng với Đoàn kiểm toán để làm sai lệch nội dung của các hồ sơ, tài liệu được kiểm toán và báo cáo kiểm toán

• Các hành vi bị nghiêm cấm khác theo quy định của pháp luật và của Ngân hàng Nhà nước.

- Nghiêm cấm các tổ chức, cá nhân can thiệp trái pháp luật vào hoạt động kiểm toán nội bộ.

5. 3 trường hợp mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài của tổ chức tín dụng được phép

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư 39/2025/TT-NHNN quy định việc mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài của người cư trú là tổ chức, ban hành ngày 31/10/2025.

Theo đó, Điều 2 Thông tư 39/2025/TT-NHNN quy định về các trường hợp mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài của tổ chức tín dụng được phép như sau:

- Hoạt động ngoại hối được Ngân hàng Nhà nước cấp phép

• Tổ chức tín dụng được mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài theo Giấy phép và quy định pháp luật nước sở tại, không cần thủ tục xin phép riêng.

- Khoản vay nước ngoài hợp pháp

• Tổ chức tín dụng được mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ để thực hiện khoản vay nước ngoài theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với bên cho vay, theo quy định pháp luật nước sở tại.

- Sau khi được cấp Giấy phép của Ngân hàng Nhà nước

Mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ để:

• Thành lập và hoạt động văn phòng đại diện, chi nhánh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài.

• Phục vụ hoạt động của văn phòng đại diện ở nước ngoài.

​Trên đây là thông tin về việc Chính sách mới về tài chính ngân hàng hiệu lực tháng 12/2025…