Mẫu số 01/TK-PSC: Tờ khai thuế TNDN, thuế tài nguyên đối với dầu khí

STT

Chỉ tiêu

Mã chỉ tiêu

Đơn vị tính

Giá trị

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

1

Sản lượng dầu khí xuất bán

 [18]

 Thùng; MMBTU; GJ

2

 Sản lượng dầu thô, condensate, khí thiên nhiên xuất bán quy đổi [18a]=[18]x[18b]

 [18a]

 Tấn;m3

3

 Hệ số quy đổi

 [18b]

Thùng/tấn;MMBTU/m3; GJ/m3

4

Giá tính thuế

[19]

USD/Thùng; USD/MMBTU; USD/GJ

5

Doanh thu [20]=[18]x[19]

[20]

USD

6

Tỷ lệ thanh toán bằng USD

[21]

%

7

Tỷ giá khai thuế quy đổi

[22]

VND/USD

I

Xác định nghĩa vụ thuế tài nguyên

8

Tỷ lệ thuế tài nguyên tạm tính

[23]

%

9

Số tiền thuế tài nguyên tạm tính phải nộp [24]=[20]x[23]

[24]

USD

10

Số thuế tài nguyên nộp thừa theo quyết toán kỳ trước chuyển sang (nếu có)

[25]

USD

11

Số thuế tài nguyên phải nộp sau khi bù trừ với số thuế nộp thừa theo quyết toán kỳ trước [26]=[24]-[25]

[26]

USD

11.1

Số thuế tài nguyên phải nộp bằng USD đối với thanh toán bằng USD [27]=[26]x[21]

[27]

USD

11.2

Số thuế tài nguyên phải nộp bằng VND đối với thanh toán bằng VND [28]=([26]-[27])x[22]

[28]

VND

-

Số thuế tài nguyên bằng VND quy đổi sang USD [29]=[28]/[22]

[29]

USD

II

Xác định nghĩa vụ thuế thu nhập doanh nghiệp

13

Tỷ lệ thuế TNDN tạm tính

[30]

 %

14

Thu nhập khác liên quan trực tiếp đến hoạt động dầu khí

[31]

USD

15

Thuế suất thuế TNDN hoạt động dầu khí

[32]

%

16

Số thuế TNDN tạm tính phải nộp [33]=[20]x[30]+[31]x[32]

[33]

USD

17

Số thuế TNDN được miễn hoặc giảm (nếu có)

[34]

USD

18

Số thuế TNDN tạm tính phải nộp sau khi miễn hoặc giảm (nếu có) [35]= [33]-[34]

[35]

USD

19

Số thuế TNDN nộp thừa theo quyết toán kỳ trước chuyển sang (nếu có)

[36]

USD

20

Số thuế TNDN phải nộp sau khi bù trừ với số thuế nộp thừa theo quyết toán kỳ trước [37]=[35]-[36]

[37]

USD

21.1

Số thuế TNDN phải nộp bằng USD đối với thanh toán bằng USD[38]=[37]x[21]

[38]

USD

21.2

Số thuế TNDN phải nộp bằng VND đối với thanh toán bằng VND [39]=([37]- [38])x[22]

[39]

VND

Số thuế TNDN bằng VND quy đổi sang USD [40]=[39]/[22]

[40]

USD

........,ngày......... tháng........... năm..........

NGƯỜI TRỰC TIẾP THỰC HIỆN DỊCH VỤ LÀM THỦ TỤC VỀ THUẾ

NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc

Họ và tên:………………

ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ

Chứng chỉ nghiệp vụ chuyên môn về thuế số:………………..

(Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ và đóng dấu (nếu có)/Ký điện tử)

Ghi chú:

- Trường hợp một NNT khai thác đồng thời dầu thô, condensate và khí thiên nhiên thì kê khai thành từng tờ khai riêng biệt.

- Chỉ tiêu [25], Người nộp thuế khai số thuế tài nguyên nộp thừa theo quyết toán kỳ trước chuyển sang còn được bù trừ hoặc còn được hoàn.

- Chỉ tiêu [36], Người nộp thuế khai số thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa theo quyết toán kỳ trước chuyển sang còn được bừ trừ, hoặc còn được hoàn

- USD: đô la Mỹ; VND: đồng Việt Nam.