Đăng ký giao dịch ngoại hối để đầu tư ra nước ngoài cần đáp ứng những yêu cầu gì?

1. Đăng ký giao dịch ngoại hối để đầu tư ra nước ngoài cần đáp ứng những yêu cầu gì?

Nhà đầu tư phải đáp ứng đầy đủ 03 yêu cầu về thủ tục đầu tư tại Việt Nam, quyền hoạt động đầu tư tại nước tiếp nhận đầu tư và việc mở tài khoản vốn đầu tư trước khi đăng ký giao dịch ngoại hối lần đầu. 

Nội dung này được quy định tại khoản 1 Điều 13 Thông tư 34/2026/TT-NHNN.Cụ thể, các yêu cầu gồm:

• Đối với thủ tục đầu tư tại Việt Nam: Đã được cơ quan có thẩm quyền cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư ra nước ngoài đối với dự án thuộc diện cấp Giấy chứng nhận; hoặc đã được cấp mã số khai hồ sơ tự động trên Hệ thống thông tin quốc gia về đầu tư đối với dự án không thuộc diện cấp Giấy chứng nhận.
• Đối với hoạt động đầu tư tại nước ngoài: Đã được cơ quan có thẩm quyền của nước tiếp nhận đầu tư chấp thuận hoặc cấp phép, hoặc có tài liệu chứng minh quyền hoạt động đầu tư tại nước tiếp nhận đầu tư phù hợp với pháp luật nước đó.
• Đối với tài khoản vốn đầu tư: Đã mở tài khoản vốn đầu tư tại 01 ngân hàng được phép theo quy định.

Đối với yêu cầu về tài khoản, khoản 1 và khoản 2 Điều 9 Thông tư này cho phép nhà đầu tư mở 01 tài khoản vốn đầu tư bằng đồng Việt Nam và/hoặc tài khoản bằng ngoại tệ tại cùng 01 ngân hàng được phép cho mỗi dự án. 

Với tài khoản ngoại tệ, nhà đầu tư được mở 01 tài khoản tương ứng với từng loại ngoại tệ phù hợp nhu cầu chuyển vốn.

Nếu một dự án có nhiều nhà đầu tư cùng tham gia, mỗi nhà đầu tư cần mở tài khoản vốn đầu tư riêng biệt để chuyển vốn trong phạm vi tổng vốn đầu tư và tỷ lệ phần vốn góp đã đăng ký.

Về thời điểm đăng ký, khoản 2 Điều 13 Thông tư 34/2026/TT-NHNN xác định nhà đầu tư phải thực hiện thủ tục trước khi chuyển vốn đầu tư bằng tiền ra nước ngoài.

Trường hợp không phát sinh chuyển vốn đầu tư bằng tiền ra nước ngoài, việc đăng ký phải hoàn thành trước khi thực hiện giao dịch chuyển vốn, lợi nhuận và khoản thu hợp pháp về Việt Nam thông qua tài khoản vốn đầu tư.

2. Hồ sơ đăng ký giao dịch ngoại hối để đầu tư ra nước ngoài gồm những gì?

Thành phần hồ sơ đăng ký giao dịch ngoại hối lần đầu được chia theo hai nhóm dự án: thuộc diện cấp và không thuộc diện cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư ra nước ngoài.

2.1. Đối với dự án thuộc diện cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư ra nước ngoài

Điều 14 Thông tư 34/2026/TT-NHNN quy định hồ sơ đăng ký giao dịch ngoại hối lần đầu gồm 03 nhóm giấy tờ:

Thứ nhất, văn bản Đăng ký giao dịch ngoại hối lần đầu theo mẫu tại Phụ lục số 01 ban hành kèm Thông tư.

Thứ hai, văn bản chấp thuận hoặc cấp phép đầu tư do cơ quan có thẩm quyền của nước tiếp nhận đầu tư cấp, kèm trích dẫn quy định của nước tiếp nhận đầu tư phù hợp với hình thức đầu tư của dự án.

Tuy nhiên, nếu pháp luật nước tiếp nhận đầu tư không quy định việc cấp phép, chỉ cấp phép sau khi nhà đầu tư cam kết chuyển vốn hoặc văn bản chấp thuận, cấp phép không đủ thông tin cần thiết, nhà đầu tư được sử dụng một trong các tài liệu chứng minh quyền hoạt động đầu tư sau:

• Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Giấy chứng nhận thành lập pháp nhân hoặc xác nhận đăng ký thuế của tổ chức kinh tế thực hiện dự án ở nước ngoài.
• Thỏa thuận, hợp đồng đầu tư; điều lệ, nghị quyết hoặc tài liệu tương đương; tài liệu xác định việc góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp hoặc tài liệu có giá trị pháp lý tương đương.

Trường hợp sử dụng nhóm tài liệu này phải kèm tài liệu chứng minh tư cách pháp lý của đối tác, tổ chức kinh tế hoặc cổ đông liên quan ở nước ngoài.

• Tài liệu hợp pháp khác chứng minh quyền thực hiện hoạt động đầu tư theo pháp luật nước tiếp nhận đầu tư.

Thứ ba, văn bản xác nhận của ngân hàng được phép về tài khoản trước đầu tư, tài khoản vốn đầu tư và tình hình giao dịch ngoại hối.

Nội dung xác nhận phải ghi rõ mã số dự án, số tài khoản, tên tài khoản, loại đồng tiền, ngày mở tài khoản, thời gian và số tiền chuyển trước đầu tư từng lần (nếu có).

Đối với trường hợp nhận chuyển nhượng dự án từ nhà đầu tư trong nước, hồ sơ còn phải có văn bản xác nhận của ngân hàng về tình hình giao dịch ngoại hối của nhà đầu tư chuyển nhượng.

Văn bản này thể hiện thông tin tài khoản, thời gian và số vốn đầu tư đã chuyển ra nước ngoài từng lần; thời gian và số vốn, lợi nhuận, khoản thu hợp pháp đã chuyển về Việt Nam từng lần.

Các văn bản xác nhận của ngân hàng phải được cấp trong vòng 10 ngày làm việc trước thời điểm nộp hồ sơ. Từ khi ngân hàng xác nhận đến khi nộp hồ sơ, nhà đầu tư phải bảo đảm không phát sinh số liệu chuyển tiền.

2.2. Đối với dự án không thuộc diện cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư ra nước ngoài

Với nhóm dự án không phải cấp Giấy chứng nhận, khoản 1 Điều 15 Thông tư 34/2026/TT-NHNN yêu cầu hồ sơ có các thành phần sau:

• Văn bản Đăng ký giao dịch ngoại hối lần đầu theo mẫu tại Phụ lục số 02.
• Văn bản xác nhận của cơ quan thuế về việc hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế của nhà đầu tư, có thời điểm xác nhận không quá 03 tháng tính đến ngày nộp hồ sơ.
• Tài liệu chứng minh tư cách pháp lý của nhà đầu tư.
• Văn bản chấp thuận, cấp phép hoặc tài liệu chứng minh quyền hoạt động đầu tư tại nước ngoài và văn bản xác nhận của ngân hàng được phép về tài khoản, tình hình giao dịch ngoại hối như đã nêu tại mục 2.1.
• Tài liệu chứng minh nhà đầu tư tham gia quản lý tổ chức kinh tế ở nước ngoài nếu tỷ lệ sở hữu vốn góp, cổ phần nhỏ hơn 50%.
• Tài liệu khác liên quan đến hoạt động đầu tư ra nước ngoài (nếu có).

Ngoài hồ sơ chung, một số dự án còn phải cung cấp tài liệu bổ sung tùy theo tính chất và chủ thể thực hiện hoạt động đầu tư.

2.3. Những trường hợp phải bổ sung hồ sơ đăng ký giao dịch ngoại hối

Khoản 2 đến khoản 5 Điều 15 Thông tư 34/2026/TT-NHNN xác định các yêu cầu bổ sung đối với từng nhóm dự án.

Đối với dự án phải có tài liệu xác định địa điểm thực hiện đầu tư, hồ sơ phải bổ sung tài liệu xác định địa điểm thực hiện dự án theo quy định.

Đối với dự án gắn với quốc phòng, an ninh, nhà đầu tư phải có thêm hiệp định giữa hai Chính phủ hoặc văn bản thỏa thuận giữa các cơ quan hai nước được Chính phủ phê duyệt.

Đối với dự án của Tập đoàn, Tổng công ty nhà nước thuộc danh mục quy định, hồ sơ cần bổ sung tài liệu liên quan đến thẩm quyền quyết định đầu tư ra nước ngoài.

Riêng doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ phải cung cấp nghị quyết hoặc quyết định đầu tư của Hội đồng thành viên, Chủ tịch công ty; đồng thời có văn bản phê duyệt của cơ quan đại diện chủ sở hữu khi dự án thuộc trường hợp cần phê duyệt.

Đối với dự án của tổ chức kinh tế khác, nhà đầu tư phải cung cấp các tài liệu chứng minh:

• Doanh nghiệp có quy mô lớn, đáp ứng ít nhất 02 trong 03 tiêu chí: lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm trên 200 người, tổng doanh thu năm trên 300 tỷ đồng hoặc tổng tài sản trên 100 tỷ đồng.
• Sử dụng ngoại tệ tự có khi chuyển vốn bằng ngoại tệ và không sử dụng vốn vay để đầu tư ra nước ngoài. Hồ sơ gồm văn bản cam kết theo mẫu tại Phụ lục số 03, 04 và xác nhận số dư tài khoản của ngân hàng được cấp trong vòng 10 ngày làm việc trước khi nộp hồ sơ.
• Hoạt động kinh doanh có lãi trong 02 năm liền kề trước năm đầu tư, thông qua báo cáo tài chính hợp nhất.
• Có ít nhất 02 dự án đầu tư ra nước ngoài đã chuyển lợi nhuận về Việt Nam, thể hiện bằng xác nhận của ngân hàng hoặc tài liệu khác.

3. Đăng ký giao dịch ngoại hối để đầu tư ra nước ngoài tại cơ quan nào?

3.1. Cơ quan có thẩm quyền xác nhận đăng ký giao dịch ngoại hối

Không phải mọi dự án đầu tư ra nước ngoài đều được xác nhận đăng ký giao dịch ngoại hối tại cùng một cơ quan. Điều 12 Thông tư 34/2026/TT-NHNN phân định thẩm quyền giữa Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Ngân hàng Nhà nước Khu vực.

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có thẩm quyền đối với:

• Dự án đầu tư ra nước ngoài của nhà đầu tư là tổ chức tín dụng.
• Các nhóm dự án không thuộc diện cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư ra nước ngoài theo quy định, bao gồm dự án gắn với quốc phòng, an ninh; dự án của một số Tập đoàn, Tổng công ty nhà nước và dự án của tổ chức kinh tế khác thuộc diện quy định, trừ trường hợp được phân cấp cho Ngân hàng Nhà nước Khu vực.

Trong khi đó, Ngân hàng Nhà nước Khu vực xác nhận đăng ký giao dịch ngoại hối đối với:

• Dự án thuộc diện cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư ra nước ngoài, trừ dự án của tổ chức tín dụng thuộc thẩm quyền Ngân hàng Nhà nước.
• Nhóm dự án không thuộc diện cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư ra nước ngoài được phân cấp cho Ngân hàng Nhà nước Khu vực.

Cơ quan tiếp nhận được xác định theo nơi nhà đầu tư là tổ chức không phải tổ chức tín dụng đặt trụ sở chính hoặc nơi nhà đầu tư là cá nhân đăng ký thường trú.

3.2. Hình thức nộp hồ sơ đăng ký giao dịch ngoại hối

Theo Điều 20, Điều 21 và Điều 22 Thông tư 34/2026/TT-NHNN, nhà đầu tư gửi 01 bộ hồ sơ đến cơ quan có thẩm quyền thông qua một trong ba hình thức:

• Nộp trực tiếp tại Bộ phận Một cửa của cơ quan tiếp nhận.
• Gửi qua dịch vụ bưu chính.
• Nộp trực tuyến qua Cổng dịch vụ công quốc gia.

Đối với hồ sơ trực tuyến, nhà đầu tư sử dụng chữ ký số theo quy định. Các tài liệu điện tử được lập dưới định dạng PDF, trừ văn bản đăng ký giao dịch ngoại hối được khai trực tiếp trên Cổng dịch vụ công quốc gia.

Nếu nộp hồ sơ giấy, văn bản đăng ký và văn bản cam kết phải là bản gốc hoặc bản chính. Các giấy tờ còn lại được sử dụng bản chính, bản sao có chứng thực hoặc hình thức bản sao được chấp nhận tương ứng với từng loại tài liệu.

Bên cạnh đó, hồ sơ phải được lập bằng tiếng Việt. Tài liệu gốc bằng tiếng nước ngoài phải dịch sang tiếng Việt, trừ tên riêng của cá nhân, tổ chức kinh tế ở nước ngoài hoặc địa điểm.

Bản dịch phải được chứng thực chữ ký người dịch. Riêng hợp đồng, thỏa thuận đầu tư hoặc tài liệu khác do nhà đầu tư ký kết với đối tác nước ngoài, nhà đầu tư được tự dịch, xác nhận và chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác của bản dịch.

Việc đăng ký giao dịch ngoại hối để đầu tư ra nước ngoài phải đáp ứng các yêu cầu về điều kiện, hồ sơ và trình tự thực hiện theo Thông tư 34/2026/TT-NHNN. Bạn đọc có thể xem chi tiết văn bản trên LuatVietnam.vn để tìm hiểu các quy định áp dụng cho từng loại dự án đầu tư.