Nhập sai thông tin tài khoản khi giao dịch trái phiếu riêng lẻ được xử lý như thế nào?

1. Nhập sai thông tin tài khoản khi giao dịch trái phiếu riêng lẻ được xử lý như thế nào?

Điều 17 Thông tư 138/2026/TT-BTC quy định về xử lý lỗi sau giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ như sau:

“Điều 17. Xử lý lỗi sau giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ
1. Trường hợp thành viên giao dịch, thành viên giao dịch đặc biệt nhập sai số hiệu tài khoản của chính mình vào hệ thống giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ, Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam sẽ thực hiện điều chỉnh về đúng số hiệu tài khoản tự doanh của thành viên giao dịch, số hiệu tài khoản của thành viên giao dịch đặc biệt để thực hiện thanh toán giao dịch.
2. Trừ trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này, Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam sẽ thực hiện loại bỏ thanh toán giao dịch do lỗi của thành viên giao dịch, thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp.
3. Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam có trách nhiệm thông báo cho Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội các giao dịch xử lý lỗi sau giao dịch.”

Như vậy, việc xử lý lỗi nhập sai thông tin tài khoản khi giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ được thực hiện theo 02 trường hợp:

1.1. Trường hợp nhập sai số hiệu tài khoản

Khi thành viên giao dịch hoặc thành viên giao dịch đặc biệt nhập sai số hiệu tài khoản của chính mình, Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam thực hiện điều chỉnh về đúng số hiệu tài khoản tự doanh của thành viên giao dịch hoặc số hiệu tài khoản của thành viên giao dịch đặc biệt để thanh toán giao dịch.

1.2. Trường hợp lỗi giao dịch khác

Ngoài trường hợp được điều chỉnh nêu trên, Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam thực hiện loại bỏ thanh toán giao dịch do lỗi của thành viên giao dịch, thành viên lưu ký hoặc tổ chức mở tài khoản trực tiếp.

Đồng thời, Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam có trách nhiệm thông báo cho Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội về các giao dịch được xử lý lỗi sau giao dịch.

Như vậy, không phải mọi trường hợp nhập sai thông tin tài khoản đều được điều chỉnh để tiếp tục thanh toán. Việc điều chỉnh theo Điều 17 Thông tư 138/2026/TT-BTC chỉ áp dụng đối với trường hợp thành viên giao dịch, thành viên giao dịch đặc biệt nhập sai số hiệu tài khoản của chính mình.

2. Những trường hợp nào giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ bị loại bỏ thanh toán?

Bên cạnh quy định về xử lý lỗi tại Điều 17, khoản 1 Điều 16 Thông tư 138/2026/TT-BTC còn quy định các trường hợp giao dịch bị loại bỏ thanh toán trong quá trình đối chiếu, xác nhận kết quả giao dịch. Cụ thể:

• Giao dịch của thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp hoặc khách hàng của thành viên lưu ký được thực hiện sau khi Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam đã thông báo cho Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội về việc đình chỉ hoạt động thanh toán giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ đối với thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp đó;
• Giao dịch có thông tin mã trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ không đúng với thông tin mã trái phiếu đã được đăng ký trên hệ thống của Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam;
• Giao dịch có số hiệu tài khoản không hợp lệ do số đăng ký thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp hoặc ký tự loại tài khoản giao dịch không tồn tại, có ngày giao dịch khác với ngày làm việc trên hệ thống của Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam;
• Giao dịch có các thông tin không hợp lệ gồm: không có mã phiên giao dịch, ngày giao dịch khác ngày hiện tại, không có số hiệu lệnh bên mua hoặc bên bán, giá hoặc khối lượng giao dịch nhỏ hơn hoặc bằng không, không có số xác nhận lệnh;
• Giao dịch có tổ hợp bốn thông tin mã thị trường, mã bảng giao dịch, mã chứng khoán, số xác nhận lệnh trùng với giao dịch đã nhận trước đó;
• Giao dịch có thông tin tài khoản nhà đầu tư chưa được thành viên lưu ký đăng ký với Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam;
• Giao dịch không có đủ trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ để thanh toán.

3. Bên gây ra lỗi khiến giao dịch trái phiếu bị loại bỏ thanh toán phải chịu trách nhiệm gì?

Khoản 3 Điều 19 Thông tư 138/2026/TT-BTC quy định:

“Điều 19. Loại bỏ thanh toán giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ
3. Bên phát sinh lỗi dẫn tới giao dịch bị loại bỏ thanh toán phải chịu hoàn toàn trách nhiệm đối với các tổn thất phát sinh cho khách hàng hoặc thành viên đối ứng có liên quan do giao dịch không được thanh toán. Mức bồi thường do các bên tự thỏa thuận theo quy định pháp luật hiện hành.”

Như vậy, bên phát sinh lỗi khiến giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ bị loại bỏ thanh toán phải chịu hoàn toàn trách nhiệm đối với các tổn thất phát sinh cho khách hàng hoặc thành viên đối ứng có liên quan do giao dịch không được thanh toán.

Về mức bồi thường, Thông tư 138/2026/TT-BTC không quy định một mức tiền hoặc tỷ lệ bồi thường cố định mà xác định mức bồi thường do các bên tự thỏa thuận theo quy định pháp luật hiện hành.

Bên cạnh đó, Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam có trách nhiệm thông báo cho Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội và các tổ chức liên quan sau khi thực hiện loại bỏ thanh toán giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ.

Trên đây là nội dung về “Nhập sai thông tin tài khoản khi giao dịch trái phiếu riêng lẻ được xử lý như thế nào?”. Bạn đọc có thể xem chi tiết Thông tư 138/2026/TT-BTC, tình trạng hiệu lực và các văn bản liên quan trên LuatVietnam.vn.