Thông tư 164/2011/TT-BTC quy định quản lý thu, chi bằng tiền mặt qua hệ thống Kho bạc Nhà nước

Khoản chi trên 05 triệu đồng không được thanh toán bằng tiền mặt

Khi thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ với các đơn vị, tổ chức, cá nhân có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng thì các đơn vị giao dịch phải thanh toán bằng các phương thức thanh toán không dùng tiền mặt, trừ trường hợp khoản chi có giá trị nhỏ không vượt quá 05 triệu đồng đối với một khoản chi. 
Đây là quy định mới được Bộ Tài chính ban hành trong Thông tư số 164/2011/TT-BTC ngày 17/11/2011 về quản lý thu, chi bằng tiền mặt qua hệ thống Kho bạc Nhà nước (KBNN). 
Cụ thể, KBNN thực hiện thanh toán các khoản chi của đơn vị giao dịch theo nguyên tắc thanh toán bằng chuyển khoản trực tiếp từ tài khoản của đơn vị giao dịch mở tại KBNN tới tài khoản của người cung cấp hàng hóa dịch vụ, người hưởng lương từ ngân sách Nhà nước tại ngân hàng, trừ những trường hợp được phép chi bằng tiền mặt. 
Đối với một số khoản thu bằng tiền mặt phát sinh tại đơn vị được quản lý qua ngân sách Nhà nước như thu học phí, viện phí,... thì đơn vị được phép mở một tài khoản chuyên thu tại một ngân hàng thương mại và ủy nhiệm cho ngân hàng thương mại đó thu hộ. Tài khoản chuyên thu của các đơn vị mở tại ngân hàng thương mại chỉ được sử dụng để tập trung các khoản thu học phí, viện  phí,...; không được sử dụng để thanh toán hoặc sử dụng vào mục đích khác. 
Thông tư này có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2012, thay thế Thông tư số 33/2006/TT-BTC ngày 17/04/2006; các quy định về quản lý thu, chi tiền mặt qua hệ thống KBNN trong các văn bản được ban hành trước đây trái với quy định tại Thông tư này không còn hiệu lực thi hành.

Xem chi tiết Thông tư 164/2011/TT-BTC tại đây