Quyết định 46/2008/QĐ-BTC của Bộ Tài chính về việc ban hành Quy chế Quản lý giao dịch trái phiếu Chính phủ tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội
- Thuộc tính
- Nội dung
- VB gốc
- Tiếng Anh
- Hiệu lực
- VB liên quan
- Lược đồ
- Nội dung MIX
- Tổng hợp lại tất cả các quy định pháp luật còn hiệu lực áp dụng từ văn bản gốc và các văn bản sửa đổi, bổ sung, đính chính…
- Khách hàng chỉ cần xem Nội dung MIX, có thể nắm bắt toàn bộ quy định pháp luật hiện hành còn áp dụng, cho dù văn bản gốc đã qua nhiều lần chỉnh sửa, bổ sung.
- Tải về
Đây là tiện ích dành cho thành viên đăng ký phần mềm.
Quý khách vui lòng Đăng nhập tài khoản LuatVietnam và đăng ký sử dụng Phần mềm tra cứu văn bản.
Đây là tiện ích dành cho thành viên đăng ký phần mềm.
Quý khách vui lòng Đăng nhập tài khoản LuatVietnam và đăng ký sử dụng Phần mềm tra cứu văn bản.
thuộc tính Quyết định 46/2008/QĐ-BTC
Cơ quan ban hành: | Bộ Tài chính | Số công báo: Số công báo là mã số ấn phẩm được đăng chính thức trên ấn phẩm thông tin của Nhà nước. Mã số này do Chính phủ thống nhất quản lý. | Đã biết Vui lòng đăng nhập tài khoản gói Tiêu chuẩn hoặc Nâng cao để xem Số công báo. Nếu chưa có tài khoản Quý khách đăng ký tại đây! |
Số hiệu: | 46/2008/QĐ-BTC | Ngày đăng công báo: | Đã biết Vui lòng đăng nhập tài khoản gói Tiêu chuẩn hoặc Nâng cao để xem Ngày đăng công báo. Nếu chưa có tài khoản Quý khách đăng ký tại đây! |
Loại văn bản: | Quyết định | Người ký: | Trần Xuân Hà |
Ngày ban hành: Ngày ban hành là ngày, tháng, năm văn bản được thông qua hoặc ký ban hành. | 01/07/2008 | Ngày hết hiệu lực: Ngày hết hiệu lực là ngày, tháng, năm văn bản chính thức không còn hiệu lực (áp dụng). | Đã biết Vui lòng đăng nhập tài khoản gói Tiêu chuẩn hoặc Nâng cao để xem Ngày hết hiệu lực. Nếu chưa có tài khoản Quý khách đăng ký tại đây! |
Áp dụng: Ngày áp dụng là ngày, tháng, năm văn bản chính thức có hiệu lực (áp dụng). | Tình trạng hiệu lực: Cho biết trạng thái hiệu lực của văn bản đang tra cứu: Chưa áp dụng, Còn hiệu lực, Hết hiệu lực, Hết hiệu lực 1 phần; Đã sửa đổi, Đính chính hay Không còn phù hợp,... | Đã biết Vui lòng đăng nhập tài khoản gói Tiêu chuẩn hoặc Nâng cao để xem Tình trạng hiệu lực. Nếu chưa có tài khoản Quý khách đăng ký tại đây! | |
Lĩnh vực: | Tài chính-Ngân hàng, Chứng khoán |
TÓM TẮT VĂN BẢN
Nội dung tóm tắt đang được cập nhật, Quý khách vui lòng quay lại sau!
tải Quyết định 46/2008/QĐ-BTC
Nếu chưa có tài khoản, vui lòng Đăng ký tại đây!
Nếu chưa có tài khoản, vui lòng Đăng ký tại đây!
Nếu chưa có tài khoản, vui lòng Đăng ký tại đây!
QUYẾT ĐỊNH
CỦA BỘ TÀI CHÍNH SỐ 46/2008/QĐ-BTC NGÀY 01 THÁNG 07 NĂM 2008
VỀ VIỆC BAN HÀNH QUY CHẾ
QUẢN LÝ GIAO DỊCH TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ TẠI TRUNG TÂM GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN HÀ NỘI
BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH
Căn cứ Luật Chứng khoán số
70/2006/QH11 được Quốc hội thông qua ngày 29/06/2006;
Căn cứ Nghị định số
77/2003/NĐ-CP ngày 01/07/2003 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền
hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;
Theo đề nghị của Chủ tịch Ủy
ban Chứng khoán Nhà nước,
QUYẾT ĐỊNH:
Điều 1. Ban hành kèm theo Quyết
định này Quy chế Quản lý giao dịch trái phiếu Chính phủ tại Trung tâm Giao dịch
Chứng khoán Hà Nội.
Điều 2. Quyết định này có hiệu lực
sau 15 ngày, kể từ ngày đăng Công báo.
Điều 3. Chủ
tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Chánh văn phòng Bộ, Thủ trưởng các đơn vị liên
quan thuộc Bộ Tài chính, Giám đốc Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội và các
tổ chức, cá nhân liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./.
KT/BỘ
TRƯỞNG
THỨ
TRƯỞNG
Trần Xuân Hà
QUY CHẾ
QUẢN LÝ GIAO DỊCH
TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ
TẠI TRUNG TÂM
GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN HÀ NỘI
(Ban hành kèm theo Quyết định số
46/2008/QĐ-BTC ngày 01 tháng 7 năm 2008
của Bộ
trưởng Bộ Tài chính)
Chương I
QUY ĐỊNH CHUNG
Điều 1. Phạm vi áp dụng
Quy chế
này quy định về hoạt động đăng ký niêm yết, công bố thông tin, thành viên giao
dịch trái phiếu Chính phủ (TPCP), giao dịch và quản lý giao dịch TPCP niêm yết
tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (TTGDCKHN).
Điều 2. Giải thích thuật ngữ
1.
Thành viên giao
dịch TPCP tại TTGDCKHN (sau đây viết tắt
là thành viên) là công ty chứng khoán, ngân hàng thương mại được TTGDCKHN chấp
thuận trở thành thành viên giao dịch TPCP.
2.
Hệ thống giao dịch TPCP (sau đây viết tắt là hệ thống)
là hệ thống cơ sở vật chất phục vụ hoạt động giao dịch TPCP tại TTGDCKHN.
Hệ thống giao dịch TPCP cho phép nhận, chuyển, sửa, ghi nhận, theo dõi, kết xuất
dữ liệu phục vụ việc thực hiện giao dịch TPCP trên hệ thống.
3.
Giá yết là giá TPCP được các thành viên yết trên hệ thống. Giá yết
được hiểu là giá không gộp lãi coupon (nếu có).
4.
Giá thực hiện là giá dùng để xác định số tiền phải thanh toán trong
các giao dịch TPCP.
5.
Thành viên thông
thường là các công ty chứng khoán được TTGDCKHN chấp thuận làm thành viên giao dịch
TPCP. Thành viên thông thường được phép thực hiện nghiệp vụ môi giới và tự
doanh TPCP trên hệ thống của TTGDCKHN.
6.
Thành viên đặc
biệt là các ngân hàng thương mại được TTGDCKHN chấp
thuận làm thành viên giao dịch TPCP. Thành viên đặc biệt chỉ được phép thực hiện
nghiệp vụ tự doanh TPCP trên hệ thống của TTGDCKHN.
7.
Giao dịch thông
thường là giao dịch TPCP trong đó một bên bán và
chuyển giao quyền sở hữu TPCP cho một bên khác và không kèm theo cam kết mua lại
TPCP.
8.
Giao dịch mua
bán lại là giao dịch trong đó một bên bán và chuyển
giao quyền sở hữu TPCP cho một bên khác, đồng thời cam kết sẽ mua lại và nhận lại
quyền sở hữu TPCP đó sau một thời gian xác định với một mức giá xác định. Giao
dịch mua bán lại bao gồm Giao dịch bán (Giao dịch lần 1) và Giao dịch mua lại
(Giao dịch lần 2). Trong giao dịch mua bán lại, bên Bán được hiểu là bên bán
trong Giao dịch lần 1, bên Mua được hiểu là bên mua trong Giao dịch lần 1.
Chương II
THÀNH VIÊN GIAO DỊCH
Điều 3. Thành viên giao dịch
Hệ thống giao dịch TPCP của TTGDCKHN có 2 loại
thành viên giao dịch là thành viên thông thường và thành viên đặc biệt.
Điều
4. Tiêu chuẩn làm thành viên giao dịch
TPCP
1.
Đối với thành viên thông thường:
a) Là công ty chứng khoán được Ủy ban Chứng khoán Nhà
nước (UBCKNN) cấp Giấy phép thành lập và hoạt động kinh doanh chứng khoán được
phép thực hiện tất cả các nghiệp vụ kinh doanh bao gồm: môi giới chứng khoán, tự
doanh chứng khoán, tư vấn đầu tư chứng khoán, bảo lãnh phát hành chứng khoán;
b) Là thành viên của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán;
c) Đáp ứng các tiêu chuẩn quy định tại chương VI của
Luật Chứng khoán số 70/2006/QH11 ngày 29/6/2006 đối với việc thành lập và hoạt
động của công ty chứng khoán;
d) Có đủ điều kiện cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ hoạt
động giao dịch TPCP tại TTGDCKHN;
đ) Đáp ứng các điều kiện khác do TTGDCKHN quy định.
2.
Đối với thành viên đặc biệt:
a) Có giấy phép đăng ký kinh doanh hợp lệ do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp;
b) Có số vốn điều lệ thực góp hoặc được cấp tối thiểu tương đương với mức vốn pháp định theo quy định
hiện hành của Chính phủ về Ban hành danh mục mức vốn pháp định của các tổ chức
tín dụng và các quy định hiện hành có liên quan;
c) Là thành viên của Trung tâm Lưu ký chứng khoán;
d) Có đủ điều kiện cơ sở vật chất kỹ thuật phục hoạt
động giao dịch TPCP tại TTGDCKHN;
đ) Các điều kiện khác do TTGDCKHN quy định.
Điều
5. Đăng ký làm thành viên
TTGDCKHN quy định cụ thể
về điều kiện, hồ sơ và thủ tục đăng ký làm thành viên giao dịch TPCP.
Điều
6. Chấm dứt tư cách thành viên
1.
Thành viên giao dịch TPCP tự nguyện xin chấm dứt tư
cách thành viên và được TTGDCKHN chấp thuận.
2.
Chấm dứt tư cách thành viên giao dịch TPCP bắt buộc:
a) Không còn đáp ứng các điều kiện quy định về thành
viên giao dịch TPCP của TTGDCKHN;
b) Vi phạm nghiêm trọng quy định về thành viên của
TTGDCKHN;
c) Vi phạm các quy định về thành viên với lỗi không
nghiêm trọng nhưng có hệ thống.
3.
Trình tự thực hiện việc chấm dứt tư cách thành viên
do TTGDCKHN quy định cụ thể trong các quy trình nghiệp vụ.
Điều
7. Giao dịch TPCP của thành viên
1.
Tất cả các giao dịch TPCP niêm yết được thực hiện bởi
thành viên thông qua hệ thống giao dịch TPCP của TTGDCKHN.
2.
Tất cả các phiếu xác nhận kết quả giao dịch in từ hệ
thống giao dịch được lưu trữ bởi thành viên làm căn cứ pháp lý phục vụ công tác
báo cáo, kiểm tra, đối chiếu giao dịch khi phát sinh tranh chấp.
3.
Đối với giao dịch môi giới:
a) Thành viên phải ký hợp đồng bằng văn bản khi mở
tài khoản giao dịch TPCP cho khách hàng;
b) Thành viên phải thống nhất và công khai hình thức
tiếp nhận, xử lý giao dịch TPCP của khách hàng tại trụ sở chính, chi nhánh,
phòng giao dịch, đại lý nhận lệnh. Các chứng từ liên quan đến giao dịch phải được
lưu trữ tại địa điểm tiếp nhận yêu cầu. Kết quả thực hiện giao dịch phải được
thông báo cho khách hàng ngay trong ngày thực hiện giao dịch theo đúng hình thức
đã thỏa thuận với khách hàng. Thành viên phải gửi sao kê tài khoản tiền và trái
phiếu hàng tháng khi có yêu cầu từ khách hàng;
c) Thành viên phải ưu tiên thực hiện lệnh môi giới
cho khách hàng trước lệnh tự doanh của thành viên với mức giá thực hiện tốt nhất
có thể trên hệ thống giao dịch TPCP của TTGDCKHN. Mức giá thực hiện tốt nhất có
thể là mức giá chỉ định hoặc tốt hơn mức giá chỉ định của khách hàng;
d) Thành viên phải lưu trữ, bảo mật tài khoản và hồ
sơ giao dịch TPCP của khách hàng theo quy định của pháp luật;
đ) Thành viên có nghĩa vụ cung cấp những thông tin
liên quan đến tài khoản của khách hàng nhằm mục đích quản lý, giám sát, thanh
tra theo yêu cầu của TTGDCKHN, UBCKNN và cơ quan nhà nước có thẩm quyền của Việt
Nam.
4.
Đối với giao dịch tự doanh: Thành viên phải đảm bảo đủ
tiền và trái phiếu để hoàn tất các nghĩa vụ của thành viên trong các giao dịch
có liên quan trên hệ thống.
Điều
8. Chế độ báo cáo của thành viên
1.
Thành viên phải định kỳ báo cáo TTGDCKHN về hoạt động
kinh doanh, bao gồm:
a) Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh TPCP
hàng tháng
trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc tháng (theo mẫu tại Phụ lục số II/QCTP kèm theo Quy chế này);
b) Báo cáo tổng hợp tình hình hoạt động kinh doanh
TPCP năm trước ngày 31 tháng 3 hàng năm (theo mẫu tại Phụ lục số III/QCTP kèm theo Quy chế này).
2.
Hình thức nộp báo cáo: Thành viên nộp báo cáo cho
TTGDCKHN bằng văn bản và bằng dữ liệu điện tử theo địa chỉ thư điện tử đã được
đăng ký với TTGDCKHN.
Điều
9. Các hình thức kỷ luật thành viên
Thành viên nếu vi phạm các quy định trong hoạt
động giao dịch TPCP tại TTGDCKHN sẽ phải chịu một hoặc một số các hình thức kỷ
luật sau:
a) Khiển trách;
b) Cảnh cáo;
c) Đình chỉ có thời hạn hoạt
động giao dịch TPCP trên TTGDCKHN;
d) Buộc chấm dứt tư cách
thành viên.
Chương III
TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ GIAO DỊCH
Điều 10. Quy định chung
1.
TTGDCKHN tổ chức giao dịch cho các TPCP đã lưu ký tập
trung và đã đăng ký niêm yết.
2.
Giao dịch TPCP trên hệ thống được thực hiện thông qua
thành viên.
3.
Giao dịch mua lại TPCP của tổ chức phát hành theo điều
khoản phát hành được TTGDCKHN quy định cho từng trường hợp.
Điều 11. Trái phiếu niêm yết trên TTGDCKHN
1.
TPCP niêm yết trên TTGDCKHN là các loại
có kỳ hạn danh nghĩa trên 1 năm (ngoại trừ trái phiếu ngoại tệ).
2. Các loại trái
phiếu niêm yết khác gồm trái phiếu chính quyền địa phương và trái phiếu do
Chính phủ bảo lãnh được xét niêm yết khi có yêu cầu.
3.
Trái phiếu được niêm yết trên TTGDCKHN khi có đề nghị bằng văn bản của tổ chức
phát hành (theo mẫu tại Phụ lục số
01/QCTP kèm theo Quy chế này).
Điều 12. Thời gian giao dịch
1.
TTGDCKHN tổ chức giao dịch từ thứ Hai đến thứ Sáu
hàng tuần, trừ các ngày nghỉ theo quy định trong Bộ luật Lao động.
2.
Thời gian giao dịch cụ thể do Giám đốc TTGDCKHN quy định
sau khi được UBCKNN chấp thuận.
Điều 13. Phương thức giao dịch
1.
TTGDCKHN áp dụng phương thức giao dịch thỏa thuận đối
với các giao dịch TPCP trên hệ thống.
2.
Trong trường hợp cần thiết, TTGDCKHN quyết định thay đổi phương thức giao dịch
sau khi được UBCKNN chấp thuận.
Điều 14. Loại hình giao dịch
TTGDCKHN tổ chức hai loại hình giao dịch TPCP
là giao dịch thông thường và giao dịch mua bán lại.
Điều 15.
Xác lập và hủy bỏ giao dịch
1.
Giao dịch được xác lập khi hệ thống thực hiện ghi nhận,
ngoại trừ có quy định khác do UBCKNN quy định.
2.
Thành viên có trách nhiệm đảm bảo khả năng thanh toán của khách hàng (đối với thành
viên thông thường) và của thành viên khi tham gia giao dịch đúng thời hạn quy định
3.
Trong trường hợp giao dịch đã được xác lập ảnh hưởng
nghiêm trọng đến quyền lợi của các nhà đầu tư hoặc toàn bộ giao dịch trên thị
trường, TTGDCKHN có thể quyết định sửa hoặc hủy bỏ giao dịch và báo cáo Chủ tịch
UBCKNN về việc sửa hoặc hủy bỏ giao dịch trên.
Điều 16. Xử lý vi
phạm nghĩa vụ thanh toán giao dịch
TTGDCKHN quy định cụ thể việc xử lý vi phạm nghĩa vụ thanh toán giao dịch của
các thành viên giao dịch.
Chương
IV
GIAO
DỊCH THÔNG THƯỜNG
Điều
17. Hình thức giao dịch
1.
Giao dịch thông thường được thực hiện theo hai hình
thức Thỏa thuận điện tử và Thỏa thuận thông thường.
2.
TTGDCKHN quyết định thay đổi hoặc bổ sung hình thức
giao dịch sau khi được UBCKNN chấp thuận.
Điều
18. Thỏa thuận điện tử
1.
Thỏa thuận điện tử là hình thức giao dịch trong đó
các lệnh giao dịch được chào với cam kết chắc chắn và thực hiện ngay khi có đối
tác lựa chọn mà không cần có sự xác nhận lại.
2.
Giao dịch theo hình thức thỏa thuận điện tử được thực
hiện theo nguyên tắc đại diện giao dịch của thành viên nhập lệnh chào mua, chào
bán với cam kết chắc chắn vào hệ thống và lựa chọn các lệnh đối ứng phù hợp để
thực hiện giao dịch.
3.
Lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắc chắn được
chào công khai trên hệ thống. Nội dung lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắc
chắn được quy định trong Quy trình Giao dịch trái phiếu tại TTGDCKHN do
TTGDCKHN ban hành.
Điều
19. Thỏa thuận thông thường
1.
Thỏa thuận thông thường là
hình thức giao dịch trong đó các bên giao dịch chào quảng cáo và có thể thỏa
thuận thêm về các điều kiện của giao dịch.
2.
Sau khi đã thỏa thuận xong, giao dịch theo hình thức
thỏa thuận thông thường được thực hiện theo nguyên tắc bên bán nhập lệnh giao dịch
vào hệ thống và bên mua xác nhận lệnh giao dịch thoả thuận.
3.
Lệnh chào quảng cáo được gửi đến cho một, một số đối
tác hoặc toàn bộ thị trường. Nội dung lệnh quảng cáo được quy định trong Quy
trình Giao dịch trái phiếu tại TTGDCKHN do TTGDCKHN ban hành.
4.
Hình thức này cũng áp dụng đối
với các giao dịch được thỏa thuận ngoài hệ thống và báo cáo kết quả trên hệ thống
để xác lập giao dịch. Nội dung báo cáo kết quả được quy định trong Quy trình Giao dịch trái phiếu
tại TTGDCKHN do TTGDCKHN ban hành.
Chương V
GIAO DỊCH MUA BÁN LẠI
Điều
20. Hình thức giao dịch
1.
Giao dịch mua bán lại được thực hiện theo hai hình thức
Thỏa thuận điện tử và Thỏa thuận thông thường.
2.
TTGDCKHN quyết định thay đổi hoặc bổ sung hình thức
giao dịch sau khi được UBCKNN chấp thuận.
Điều
21. Thỏa thuận điện tử
1.
Thỏa thuận điện tử là hình thức giao dịch trong đó xuất
phát từ các yêu cầu chào giá trên hệ thống, các lệnh chào mua, chào bán với cam
kết chắc chắn sẽ được chào tương ứng và được thực hiện ngay khi được lựa chọn
mà không cần có sự xác nhận lại.
2.
Giao dịch theo hình thức thỏa thuận điện tử được thực
hiện theo nguyên tắc đại diện giao dịch của thành viên, dựa trên các yêu cầu
chào giá trên hệ thống, gửi các lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắc chắn đến
đích danh đối tác gửi yêu cầu chào giá tương ứng và đối tác này sẽ lựa chọn lệnh
chào phù hợp để thực hiện giao dịch.
3.
Yêu cầu chào giá có thể được gửi đến cho một, một số
đối tác hoặc toàn bộ thị trường theo yêu cầu của khách hàng. Trường hợp khách
hàng không yêu cầu cụ thể thì yêu cầu chào giá được gửi cho toàn bộ thị trường.
Nội dung của yêu cầu chào giá được quy định trong Quy trình Giao dịch trái phiếu
tại TTGDCKHN.
4.
Lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắc chắn được gửi
đích danh cho đối tác đưa ra yêu cầu chào giá. Nội dung lệnh chào với cam kết
chắc chắn được quy định trong Quy trình Giao dịch trái phiếu tại TTGDCKHN.
Điều
22. Thỏa thuận thông thường
1.
Thỏa thuận thông thường là
hình thức giao dịch trong đó các bên tự thỏa thuận với nhau bằng công cụ gửi
tin nhắn trên hệ thống hoặc bằng các phương tiện liên lạc ngoài hệ thống về các
điều kiện giao dịch và báo cáo kết quả trên hệ thống để xác lập giao dịch.
2.
Sau khi đã thỏa thuận xong, giao dịch theo hình thức
thỏa thuận thông thường được thực hiện theo nguyên tắc bên bán nhập lệnh giao dịch
vào hệ thống và bên mua xác nhận lệnh giao dịch thoả thuận. Nội dung báo cáo giao dịch được quy định
trong Quy trình Giao dịch trái phiếu tại TTGDCKHN do TTGDCKHN ban hành.
Điều
23. Thời hạn giao dịch mua bán lại
1.
Thời hạn giao dịch mua bán lại được tính theo số ngày
thực tế kể từ ngày thanh toán của giao dịch lần một đến ngày thanh toán của
giao dịch lần hai.
2.
Thời hạn giao dịch mua bán lại tối thiểu là hai (02)
ngày và tối đa là một trăm tám mươi (180) ngày.
3.
TTGDCKHN quyết định thay đổi thời hạn giao dịch mua
bán lại khi cần thiết sau khi được UBCKNN chấp thuận.
Điều 24. Lãi suất giao dịch mua bán lại
Lãi suất giao dịch
mua bán lại tính trên cơ sở ngày thực tế/ngày thực tế. Cách tính lãi suất và
lãi mua bán lại được quy định trong quy trình nghiệp vụ của TTGDCKHN.
Điều
25. Giá thực hiện
1.
Giá thực hiện trong giao dịch mua bán lại được tính dựa
trên giá yết, lãi coupon tích gộp và tỷ lệ phòng vệ rủi ro (nếu có).
2.
Công thức tính giá thực hiện được quy định trong quy trình nghiệp vụ của TTGDCKHN.
Điều
26. Tỷ lệ phòng vệ rủi ro
1.
Tỷ lệ phòng vệ rủi ro là tỷ lệ phần trăm được chiết
giảm hoặc bổ sung trên giá thực hiện tại thời điểm bắt đầu giao dịch mua bán lại.
2.
Tỷ lệ phòng vệ rủi ro áp dụng đối với từng giao dịch
mua bán lại do hai bên đối tác tự thỏa thuận. Trong trường hợp cần thiết,
TTGDCKHN có thể quy định cụ thể về mức trần tỷ lệ phòng vệ rủi ro.
3.
Tỷ lệ phòng vệ rủi ro cố định trong suốt thời hạn
giao dịch mua bán lại.
Điều
27. Thu nhập từ TPCP trong giao dịch mua
bán lại
1.
Quyền hưởng lãi coupon và các thu nhập liên quan (nếu
có) từ TPCP trong giao dịch mua bán lại thuộc về bên Bán.
2.
Trong trường hợp bên Mua nhận được lãi coupon tại
(các) thời điểm nằm trong thời hạn của giao dịch mua bán lại, bên Mua có trách
nhiệm trả lại bên Bán số lãi coupon đã nhận được đó khi kết thúc giao dịch mua
bán lại. Tại thời điểm bắt đầu thực hiện giao dịch mua bán lại, hai bên tự thỏa
thuận với nhau về lãi suất (nếu có) tính trên phần lãi coupon phát sinh.
Điều
28. Thông tin về đối tác trong giao dịch mua bán lại
1.
Thành viên tham gia giao dịch mua bán lại với tư cách
tự doanh hay môi giới phải bảo đảm thông tin của đối tác liên quan trong giao dịch
được giữ bí mật. Việc công bố thông tin chỉ thực hiện khi:
a) Các bên có
liên quan đồng ý bằng văn bản;
b) Theo yêu cầu
của các cơ quan chức năng;
c) Khi giao dịch
chính thức bị xem là không thể tiếp tục do các bên tham gia từ chối hoặc mất khả
năng thực hiện các nghĩa vụ trong giao dịch.
2.
Các thành viên khi thực hiện giao dịch mua bán lại phải
thông báo với đối tác tư cách của mình trong giao dịch là tự doanh hay môi giới.
Chương VI
CÔNG BỐ THÔNG TIN
Điều 29.
Nguyên tắc công bố thông tin
1.
Thông tin công bố phải đầy đủ, chính xác và kịp thời
theo quy định của pháp luật.
2.
Thông tin công bố phải do Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc
hoặc người được Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc ủy quyền công bố thông tin thực hiện.
3.
Thông tin công bố phải được thực hiện đồng thời trên
các phương tiện thông tin đại chúng.
Điều 30. Loại thông tin công bố
Thông tin
công bố bao gồm các loại thông tin sau:
1.
Thông tin định kỳ.
2.
Thông tin bất thường.
3.
Thông tin theo yêu cầu.
Điều 31. Phương tiện và hình thức công bố thông tin
1.
Phương tiện: Việc công bố thông tin được thực hiện
qua các phương tiện công bố thông tin sau:
a)
Báo cáo thường niên, trang thông tin điện tử và các ấn phẩm khác của tổ chức
thuộc đối tượng công bố thông tin;
b)
Các phương tiện công bố thông tin của UBCKNN bao gồm: báo cáo thường niên,
trang thông tin điện tử và các ấn phẩm khác của UBCKNN;
c)
Các phương tiện công bố thông tin của TTGDCKHN bao gồm: bản tin thị trường
chứng khoán, trang thông tin điện tử của TTGDCKHN, các trạm đầu cuối tại SGDCK,
TTGDCK;
d)
Phương tiện thông tin đại chúng.
2.
Hình thức: Thông tin được công bố dưới hình thức văn
bản và dữ liệu điện tử.
Điều 32. Đối tượng thực hiện công bố thông tin
Đối tượng công bố
thông tin gồm các thành viên giao dịch TPCP và TTGDCKHN.
Điều
33. Công bố thông tin của thành viên
thông thường
Thành viên thông
thường thực hiện nghĩa vụ công bố thông tin theo hướng dẫn công bố thông tin
dành cho công ty chứng khoán quy định tại Thông tư số 38/2007/TT-BTC ngày
18/04/2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn về việc công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán.
Điều
34. Công bố thông tin của thành viên đặc
biệt
1.
Công bố thông tin định kỳ:
a)
Thông tin công bố: Báo cáo tài chính năm tóm tắt (theo
mẫu tại Phụ lục IV/QCTP kèm theo Quy
chế này)
b)
Địa điểm công bố: Thông tin định kỳ được công bố trên
3 số báo liên tiếp của một tờ báo Trung ương và một tờ báo địa phương nơi thành
viên đặc biệt có trụ sở chính hoặc qua phương tiện công bố thông tin của
UBCKNN, TTGDCKHN và trên báo cáo thường niên, trang thông tin điện tử và các ấn phẩm khác của thành
viên
c)
Thời gian công bố: Trong thời hạn một trăm (100)
ngày, kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
2.
Công bố thông tin bất thường:
a)
Thông tin công bố:
- Có quyết định khởi tố đối với
thành viên Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên, Chủ tịch, Giám đốc hoặc
Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc hoặc Phó Tổng giám đốc, Kế toán trưởng;
- Đại hội đồng cổ đông hoặc Hội
đồng thành viên hoặc Chủ sở hữu công ty thông qua hợp đồng sáp nhập với một
công ty khác;
- Các thay đổi về thành viên
Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên, Chủ tịch, Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc,
Phó Giám đốc hoặc Phó Tổng giám đốc;
- Thành viên có những thay đổi
quan trọng trong hoạt động kinh doanh, bao gồm: thành viên bị tổn thất từ mười
phần trăm (10%) giá trị tài sản trở lên;
thành viên tạm ngừng kinh doanh tự nguyện hoặc bị phong tỏa hoạt động
giao dịch; thành viên bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy
phép thành lập và hoạt động hoặc Giấy phép hoạt động; quyết định sửa đổi, bổ
sung điều lệ ngân hàng; thay đổi tên ngân hàng; quyết định tăng hoặc giảm vốn
điều lệ.
b)
Địa điểm công bố:
Thông tin bất thường phải công bố trên các ấn phẩm, trang thông tin điện
tử của thành viên đặc biệt và trên phương tiện công bố thông tin của UBCKNN và
TTGDCKHN.
3.
Thời gian công bố: Trong thời hạn hai mươi bốn (24)
giờ, kể từ khi xảy ra một trong các sự kiện nêu trên, thành viên đặc biệt phải
thực hiện việc công bố thông tin.
4.
Công bố thông tin theo yêu cầu:
a.
Thông tin công bố:
- Thông tin liên quan đến thành viên và ảnh hưởng đến lợi
ích của các chủ thể đầu tư và kinh doanh khác trên thị trường;
- Thông tin liên quan đến hoạt động bất thường của
thành viên và cần phải xác nhận lại thông tin này.
Nội dung công bố thông tin phải nêu rõ sự kiện được UBCKNN và TTGDCKHN
yêu cầu công bố; nguyên nhân; mức độ xác thực của sự kiện đó.
b.
Địa điểm công bố: Trên các ấn phẩm, trang thông tin
điện tử của thành viên; trên các phương tiện công bố thông tin đại chúng hoặc
phương tiện công bố thông tin của UBCKNN và TTGDCKHN
c.
Thời gian công bố: Trong thời hạn hai mươi bốn (24)
giờ, kể từ khi nhận được yêu cầu của UBCKNN, TTGDCKHN, thành viên đặc biệt phải
thực hiện công bố thông tin.
Điều
35. Công bố thông tin của TTGDCKHN
TTGDCKHN có nghĩa vụ công bố các thông tin
sau đây:
1.
Thông tin về giao dịch trái phiếu trên hệ thống giao
dịch của TTGDCKHN
a) Thông tin về loại trái phiếu được phép giao dịch;
b) Tổng số loại trái phiếu được phép giao dịch trong
ngày;
c) Thông tin về trái phiếu giao dịch gồm kỳ hạn, lãi
suất coupon, ngày đáo hạn;
d) Thông tin về mức giá, khối lượng thực hiện gần nhất
của mỗi loại trái phiếu;
đ) Thông tin về hai (02) mức giá chào mua, chào bán tốt
nhất với các khối lượng chào tương ứng với mức giá đó;
e) Thông tin về khối lượng đặt mua/đặt bán và giá trị
tương ứng cho từng loại trái phiếu;
g) Tổng khối lượng giao dịch toàn thị trường của từng
loại hình giao dịch: Giao dịch thông thường và Giao dịch mua bán lại;
h) Thông tin về đường cong lợi suất chuẩn (nếu có);
i) Các thông tin khác theo yêu cầu của UBCKNN.
2.
Thông tin về thành viên giao dịch
a) Danh sách và hồ sơ thành viên;
b) Thông tin về kết nạp thành viên;
c) Thông tin về xử phạt thành viên;
d) Thông tin về chấm dứt tư cách thành viên;
đ) Thông tin do thành viên công bố;
e) Các thông tin khác.
3.
Thông tin về hoạt động niêm yết
a) Tên trái phiếu, số lượng, mệnh giá;
b) Thông tin về niêm yết lần đầu;
c) Thông tin về niêm yết bổ sung;
d) Thông tin về hỦy niêm yết;
đ) Thông tin về thay đổi niêm yết;
e) Các thông tin khác.
Chương VII
TỔ CHỨC THỰC HIỆN
Điều 36. Điều khoản thi hành
1. Các đối tượng tham gia giao dịch TPCP tại TTGDCKHN có trách nhiệm thực
hiện Quy chế này.
2. TTGDCKHN thực hiện giám sát việc tuân thủ Quy chế này của các thành
viên.
3. TTGDCKHN chịu trách nhiệm ban hành các quy chế và quy trình nghiệp vụ
phù hợp với Quy chế này.
4. Việc sửa đổi bổ sung Quy chế này do Bộ Trưởng Bộ Tài chính quyết định./.
KT/BỘ TRƯỞNG
THỨ TRƯỞNG
Trần Xuân Hà
Phụ lục I/QCTP
ĐỀ NGHỊ ĐĂNG KÝ NIÊM YẾT – LƯU KÝ
(Ban hành kèm theo Quy chế Quản lý giao dịch Trái
phiếu Chính phủ tại TTGDCKHN)
BỘ TÀI CHÍNH
(Tên
tổ chức)
|
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc |
Số:
/..…
V/v: Đăng ký lưu ký, niêm yết trái phiếu…. |
|
|
…, ngày … tháng … năm 200… |
Kính gửi: - Trung
tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội
-
Trung tâm
Lưu ký Chứng khoán
Căn cứ qui định của Bộ Tài chính về đăng ký niêm yết, đăng ký lưu ký chứng
khoán, (Tên tổ chức) đề nghị Trung tâm Giao dịch Chứng khoán
Hà Nội, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán làm thủ tục đăng ký niêm yết, đăng ký lưu
ký trái phiếu … do (Tên tổ chức) đại
diện phát hành theo phương thức đấu thầu và bảo lãnh năm … đợt … với nội dung
như sau:
-
Tên tổ chức phát hành :
-
Địa chỉ :
-
Số tài khoản
§
Trái phiếu đấu thầu :
§
Trái phiếu bảo lãnh :
-
Tên trái phiếu đăng ký niêm yết, lưu ký:
-
Loại trái phiếu :
-
Hình thức phát hành : (Ghi sổ/Chứng chỉ vật chất)
-
Tông giá trị TP phát hành :
Trong đó
§
Trái phiếu đấu thầu :
§
Trái phiếu bảo lãnh :
-
Tổng giá trị trái phiếu đăng ký niêm yết, đăng ký
lưu ký:
-
Kỳ hạn :
-
Lãi suất trái phiếu :
-
Ngày phát hành trái phiếu
-
Ngày đến hạn thanh toán
-
Phương thức thanh toán gốc, lãi: Tiền gốc trái phiếu được thanh toán một lần
khi đến hạn. Tiền lãi trái phiếu được thanh toán định kỳ hàng năm/ sáu tháng/
quý, cụ thể:
Trường hợp đến hạn
trả gốc, lãi, nếu chủ sở hữu chưa đến thanh toán, số tiền gốc, lãi sẽ được bảo
lưu, không tính lãi trong thời gian quá hạn thanh toán.
-
Danh sách chủ sở hữu trái phiếu: (Đính kèm file)
Đề nghị Trung tâm
Giao dịch Chứng khoán Hà Nội, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán làm thủ tục niêm yết,
lưu ký trái phiếu nói trên theo đúng qui định hiện hành.
Nơi nhận: |
(TỔNG) GIÁM ĐỐC |
Phụ lục II/QCTP
BÁO CÁO THÁNG TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRÁI PHIẾU
(Ban
hành kèm theo Quy chế Quản lý giao dịch Trái phiếu Chính phủ tại TTGDCKHN)
A. ĐỐI VỚI CTCK
Số:........(số công văn) V/v báo
cáo hoạt động kinh doanh trái phiếu tháng.... năm..... |
Độc lập-Tự do-Hạnh phúc ____________________ ......., ngày........tháng........năm ........ |
Kính gửi: Ủy ban
Chứng khoán Nhà nước
Trung tâm Giao dịch
Chứng khoán Hà Nội
I. Giao dịch thông thường
1. Hoạt động môi giới
1.1. Môi giới
Trái phiếu |
Mua trong tháng |
Bán trong tháng |
||
KL |
GT |
KL |
GT |
|
TPCP niêm yết Trong đó: - CP - CQ - BL |
... ... ... ... |
... ... ... ... |
... ... ... ... |
... ... ... ... |
TP niêm yết khác |
... |
... |
... |
... |
TP chưa niêm yết |
... |
... |
... |
... |
Tổng |
... |
... |
... |
... |
Ghi chú:
CP: Trái phiếu Chính phủ
CQ: Trái phiếu chính quyền địa phương
BL: Trái phiếu Chính phủ bảo lãnh
GT: Giá trị trái phiếu tính theo giá trị giao dịch
1.2. Tình hình nắm giữ trái phiếu tại thời điểm
báo cáo
1.2.1. Tình hình nắm giữ trái phiếu
Trái phiếu |
Cá nhân |
Tổ chức |
||
KL |
GT |
KL |
GT |
|
TPCP niêm yết Trong đó: - CP - CQ - BL |
... ... ... ... |
... ... ... ... |
... ... ... ... |
... ... ... ... |
TP niêm yết khác |
... |
... |
... |
... |
TP chưa niêm yết |
... |
... |
... |
... |
Tổng |
... |
... |
... |
... |
1.2.2. Tình hình nắm giữ TPCP niêm yết trên TTGDCKHN
Phụ lục III/QCTP
BÁO CÁO NĂM TỔNG HỢP TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TP
(Ban
hành kèm theo Quy chế Quản lý giao dịch Trái phiếu Chính phủ tại TTGDCKHN)
A. ĐỐI VỚI CTCK
Số:........(số công văn) V/v Báo cáo tình hình HĐKD TP năm..... |
Độc lập-Tự do-Hạnh phúc ____________________ ......., ngày........tháng........năm ........ |
Kính gửi: Ủy ban
Chứng khoán Nhà nước
Trung tâm Giao dịch chứng khoán Hà Nội
I. Giao dịch thông thường
1. Hoạt động môi giới
1.1. Môi giới
Quý |
TPCP niêm yết |
TP niêm yết khác |
TP chưa niêm yết |
||||||||
CP |
CQ |
BL |
|||||||||
KL |
GT |
KL |
GT |
KL |
GT |
KL |
GT |
KL |
GT |
||
Quý I |
Mua |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bán |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quý II |
Mua |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bán |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quý III |
Mua |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bán |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quý IV |
Mua |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bán |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cả năm |
Mua |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bán |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ghi chú:
CP: Trái phiếu Chính phủ
CQ: Trái phiếu chính quyền địa phương
BL: Trái phiếu Chính phủ bảo lãnh
GT: Giá trị trái phiếu tính theo giá trị giao dịch (Tỷ đồng).
1.2.Tình hình nắm giữ trái phiếu tại thời điểm 31/12
1.2.1 Tình hình nắm giữ trái phiếu
Trái phiếu |
Cá nhân |
Tổ chức |
||
KL |
GT |
KL |
GT |
|
TPCP niêm yết Trong đó: - CP - CQ - BL |
... ... ... ... |
... ... ... ... |
... ... ... ... |
... ... ... ... |
TP niêm yết khác |
... |
... |
... |
... |
TP chưa niêm yết |
... |
... |
... |
... |
Tổng |
... |
... |
... |
... |
1.2.2 Tình hình nắm giữ TPCP niêm yết trên TTGDCKHN
Thành phần nhà đầu tư |
NHTM |
Quỹ đầu tư |
Định chế tài chính khác |
Các tổ chức khác |
Cá nhân |
Tổng |
||||||
Trong nước |
Ngoài nước |
Trong nước |
Ngoài nước |
Trong nước |
Ngoài nước |
Trong nước |
Ngoài nước |
|||||
Khối lượng |
TPCP niêm yết (Theo kỳ hạn) |
2 năm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 năm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
5 năm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
7 năm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
10 năm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
15 năm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
TPNY khác |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Tỷ lệ nắm giữ (KL nắm giữ/ Tổng KL niêm yết) |
TPCP niêm yết (Theo kỳ hạn) |
2 năm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 năm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
5 năm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
7 năm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
10 năm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
15 năm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
TPNY khác |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ghi chú: Thành phần
nhà đầu tư gồm:
o
Khối ngân hàng thương mại: gồm NHTM trong nước, chi nhánh
ngân hàng nước ngoài thành lập tại Việt Nam
o
Khối quỹ đầu tư
o
Khối các định chế tài chính khác (công ty bảo hiểm, công
ty tài chính)
o
Các tổ chức khác
o
Các cá nhân
1.3. Phí môi giới
Tổng phí môi giới thu được từ hoạt động môi giới trái phiếu niêm yết tại
TTGDKHN: .......
2. Hoạt động tự doanh
2.1. Tình hình giao dịch trái phiếu tự doanh
Quý |
TPCP niêm yết |
TP niêm yết khác |
TP chưa niêm yết |
||||||||
CP |
CQ |
BL |
|||||||||
KL |
GT |
KL |
GT |
KL |
GT |
KL |
GT |
KL |
GT |
||
Quý I |
Mua |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bán |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quý II |
Mua |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bán |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quý III |
Mua |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bán |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quý IV |
Mua |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bán |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cả năm |
Mua |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bán |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. Tình hình nắm giữ trái phiếu tại thời điểm 31/12
Trái phiếu |
KL |
GT |
TPCP niêm yết Trong đó: - CP - CQ - BL |
... ... ... ... |
... ... ... ... |
TP niêm yết khác |
... |
... |
TP chưa niêm yết |
... |
... |
Tổng |
... |
... |
II. Giao dịch mua bán lại TPCP niêm yết trên
TTGDCKHN tính tới thời điểm 31/12
Thời hạn giao
dịch |
Tổng giá trị
MG |
Tổng giá trị
TD |
Ghi chú |
||
Mua |
Bán |
Mua |
Bán |
||
Trái phiếu Chính phủ |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu chính quyền địa phương |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu Chính phủ bảo lãnh |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng cộng |
|
|
|
|
|
Ghi chú:
Tổng giá trị: Tính theo giá trị giao dịch lần 1 (Tỷ đồng).
B. ĐỐI VỚI NHTM
Số:........(số công văn) V/v Báo cáo tình hình HĐKD TP năm..... |
Độc lập-Tự do-Hạnh phúc ____________________ ......., ngày........tháng........năm ........ |
Kính gửi: Ủy ban
Chứng khoán Nhà nước
Trung tâm Giao dịch chứng khoán Hà Nội
I.
Giao dịch thông thường
1. Tình hình giao dịch trái phiếu tự doanh
Quý |
TPCP niêm yết |
TP niêm yết khác |
TP chưa niêm yết |
||||||||
CP |
CQ |
BL |
|||||||||
KL |
GT |
KL |
GT |
KL |
GT |
KL |
GT |
KL |
GT |
||
Quý I |
Mua |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bán |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quý II |
Mua |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bán |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quý III |
Mua |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bán |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quý IV |
Mua |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bán |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cả năm |
Mua |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bán |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ghi chú:
CP: Trái phiếu Chính phủ
CQ: Trái phiếu chính quyền địa phương
BL: Trái phiếu Chính phủ bảo lãnh
GT: Giá trị trái phiếu tính theo giá trị giao dịch (Tỷ đồng)
2. Tổng hợp tình hình nắm giữ trái phiếu tại thời
điểm 31/12
Trái phiếu |
KL |
GT |
TPCP niêm yết Trong đó: - CP - CQ - BL |
... ... ... ... |
... ... ... ... |
TP niêm yết khác |
... |
... |
TP chưa niêm yết |
... |
... |
Tổng |
... |
... |
II. Giao dịch mua bán lại TPCP niêm yết trên
TTGDCKHN trong năm
Thời hạn giao dịch |
Mua |
Bán |
Ghi chú |
||
KL |
GT |
KL |
GT |
||
Trái
phiếu Chính phủ |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái
phiếu chính quyền địa phương |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái
phiếu Chính phủ bảo lãnh |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng cộng |
|
|
|
|
|
Ghi chú:
GT: Tính theo giá trị giao dịch lần 1 (Tỷ đồng).
Phụ lục IV/QCTP
MẪU BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM TÓM TẮT CỦA THÀNHVIÊN ĐẶC BIỆT
(Ban hành kèm theo
Quy chế Quản lý giao dịch Trái phiếu Chính phủ tại TTGDCKHN)
Số:........(số công văn) V/v BCTC
tóm tắt năm..... |
Độc lập-Tự do-Hạnh phúc
......., ngày........tháng........năm ........ |
Kính gửi: Ủy ban
Chứng khoán Nhà nước
Trung tâm Giao dịch chứng khoán Hà Nội
BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM TÓM TẮT
I.
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
STT |
Chỉ tiêu |
Kỳ này |
Kỳ trước |
|
Sử dụng vốn |
|
|
I |
Tiền mặt, chứng từ có giá
trị ngoại tệ, kim loại quý, đá quý |
|
|
II |
Tiền gửi tại NHNN |
|
|
III |
Tín phiếu kho bạc và các
giấy tờ có giá ngắn hạn đủ tiêu chuẩn khác |
|
|
IV |
Tiền gửi tại các TCTD
trong nước và ở nước ngoài |
|
|
V |
Cho vay các TCTD khác |
|
|
1 |
Cho vay các TCTD khác |
|
|
2 |
Dự phòng rủi ro |
|
|
VI |
Cho vay các TCKT, cá nhân
trong nước |
|
|
1 |
Cho vay các TCKT, cá nhân
trong nước |
|
|
2 |
Dự phòng rủi ro |
|
|
VII |
Các khoản đầu tư |
|
|
1 |
Đầu tư vào chứng khoán |
|
|
2 |
Góp vốn liên doanh, mua cổ
phần |
|
|
VIII |
Tài sản |
|
|
1 |
Tài sản cố định: - Nguyên giá TSCĐ - Hao mòn TSCĐ |
|
|
2 |
Tài sản khác |
|
|
IX |
Tài sản “Có” khác |
|
|
1 |
Các khoản phải thu |
|
|
2 |
Các khoản lãi cộng dồn dự
thu |
|
|
3 |
Tài sản “ Có ” khác |
|
|
4 |
Các khoản dự phòng rủi ro khác |
|
|
|
TỔNG CỘNG TÀI SẢN |
|
|
|
Nguồn vốn |
|
|
I |
Tiền gửi của KBNN và TCTD
khác |
|
|
1 |
Tiền gửi của KBNN |
|
|
2 |
Tiền gửi của TCTD khác |
|
|
II |
Vay NHNN, TCTD khác |
|
|
1 |
Vay NHNN |
|
|
2 |
Vay TCTD trong nước |
|
|
3 |
Vay TCTD ở nước ngoài |
|
|
4 |
Nhận vốn cho vay đồng tài trợ |
|
|
III |
Tiền gửi của TCKT, dân cư |
|
|
IV |
Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư mà ngân hàng chịu rủi ro |
|
|
V |
Phát hành giấy tờ có giá |
|
|
VI |
Tài sản “Nợ” khác: |
|
|
1 |
Các khoản phải trả |
|
|
2 |
Các khoản lãi cộng dồn dự trả |
|
|
3 |
Tài sản “Nợ” khác |
|
|
VII |
Vốn và các quỹ |
|
|
1 |
Vốn của TCTD: - Vốn điều lệ - Vốn đầu tư XDCB - Vốn khác |
|
|
2 |
Quỹ của TCTD |
|
|
3 |
Lãi/lỗ |
|
|
|
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN |
|
|
II.
KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
STT |
Chỉ tiêu |
Kỳ này |
Kỳ trước |
I |
Tổng thu nhập |
|
|
II |
Tổng chi phí |
|
|
III |
Lợi nhuận trước thuế |
|
|
IV |
Lợi nhuận sau thuế |
|
|
V |
Tình hình trích lập và sử dụng các quỹ theo
quy định của pháp luật |
|
|
1 |
Trích lập các quỹ: - Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ - Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ - Quỹ dự phòng tài chính - Các quỹ khác |
|
|
2 |
Sử dụng các quỹ |
|
|
III. CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN
STT
|
Chỉ tiêu
|
Đơn vị tính |
Kỳ trước |
Kỳ báo cáo |
1 |
Cơ cấu tài sản - Tài sản
dài hạn/Tổng tài sản - Tài sản
ngắn hạn/Tổng tài sản |
% |
|
|
2 |
Cơ cấu nguồn vốn - Nợ phải
trả/ Tổng nguồn vốn - Nguồn
vốn chủ sở hữu/ Tổng nguồn vốn |
% |
|
|
3 |
Khả năng thanh toán - Khả
năng thanh toán nhanh - Khả
năng thanh toán hiện hành |
Lần |
|
|
4 |
Tỷ suất lợi nhuận - Tỷ suất
lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản - Tỷ suất
lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần - Tỷ suất
lợi nhuận sau thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu |
% |
|
|