Quyết định 36/2006/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Quy chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng.

Quyết định 36/2006/QĐ-NHNN: Ban hành Quy chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng

Quyết định số 36/2006/QĐ-NHNN được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 01/08/2006 và có hiệu lực sau 15 ngày kể từ ngày đăng Công báo. Quyết định này thay thế Quyết định số 03/1998/QĐ-NHNN3, nhằm thiết lập quy chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ cho các tổ chức tín dụng.

Quy chế này áp dụng cho các tổ chức tín dụng hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng, bao gồm cả chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam. Mục tiêu của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ là đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động, bảo vệ tài sản, và tuân thủ pháp luật.

Các tổ chức tín dụng phải thiết lập hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ để điều hành hoạt động an toàn và đúng pháp luật. Hệ thống này phải nhận dạng, đo lường, và quản lý rủi ro liên tục, đồng thời đảm bảo thông tin tài chính trung thực và kịp thời.

Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ phải được kiểm toán nội bộ hoặc tổ chức kiểm toán độc lập đánh giá định kỳ. Báo cáo kiểm tra, đánh giá phải được gửi cho Hội đồng quản trị và Ngân hàng Nhà nước trong thời hạn 60 ngày sau khi kết thúc năm tài chính.

Trách nhiệm của Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, và Ban Kiểm soát được quy định rõ ràng trong việc duy trì và phát triển hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước cũng có trách nhiệm giám sát và hướng dẫn thực hiện quy chế này.

Trong vòng 12 tháng kể từ khi quy chế có hiệu lực, các tổ chức tín dụng phải điều chỉnh hệ thống của mình để tuân thủ các quy định mới. Vi phạm quy chế sẽ bị xử lý theo quy định pháp luật, bao gồm xử phạt hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự.

Xem chi tiết Quyết định 36/2006/QĐ-NHNN có hiệu lực kể từ ngày 23/08/2006