Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước về việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp

Thuộc tính
Nội dung
VB gốc
Tiếng Anh
Hiệu lực
VB liên quan
Lược đồ
Nội dung MIX
- Tổng hợp lại tất cả các quy định pháp luật còn hiệu lực áp dụng từ văn bản gốc và các văn bản sửa đổi, bổ sung, đính chính…
- Khách hàng chỉ cần xem Nội dung MIX, có thể nắm bắt toàn bộ quy định pháp luật hiện hành còn áp dụng, cho dù văn bản gốc đã qua nhiều lần chỉnh sửa, bổ sung.
Tải về

Mục lục

Tìm từ trong trang

Tải văn bản

Văn bản tiếng việt

Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN DOC (Bản Word)

Văn bản tiếng Anh

Bản dịch tham khảo

Decision 57/2002/QD-NHNN DOC (Word)

Lưu

Báo lỗi

thuộc tính Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN

Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước về việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp

Cơ quan ban hành:	Ngân hàng Nhà nước Việt Nam	Số công báo:	Đã biết Vui lòng đăng nhập tài khoản gói Tiêu chuẩn hoặc Nâng cao để xem Số công báo. Nếu chưa có tài khoản Quý khách đăng ký tại đây!
Số hiệu:	57/2002/QĐ-NHNN	Ngày đăng công báo:	Đang cập nhật
Loại văn bản:	Quyết định	Người ký:	Nguyễn Văn Giàu
Ngày ban hành:	24/01/2002	Ngày hết hiệu lực:	Đã biết Vui lòng đăng nhập tài khoản gói Tiêu chuẩn hoặc Nâng cao để xem Ngày hết hiệu lực. Nếu chưa có tài khoản Quý khách đăng ký tại đây!
Áp dụng:	Đã biết Vui lòng đăng nhập tài khoản để xem Ngày áp dụng. Nếu chưa có tài khoản Quý khách đăng ký tại đây!	Tình trạng hiệu lực:	Đã biết Vui lòng đăng nhập tài khoản gói Tiêu chuẩn hoặc Nâng cao để xem Tình trạng hiệu lực. Nếu chưa có tài khoản Quý khách đăng ký tại đây!
Lĩnh vực:	Tài chính-Ngân hàng, Công nghiệp

TÓM TẮT VĂN BẢN

Nội dung tóm tắt đang được cập nhật, Quý khách vui lòng quay lại sau!

tải Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN

Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN DOC (Bản Word)

LuatVietnam.vn độc quyền cung cấp bản dịch chính thống Công báo tiếng Anh của Thông Tấn Xã Việt Nam.

Tình trạng hiệu lực: Đã biết

Ghi chú: Thêm ghi chú cá nhân cho văn bản bạn đang xem.

Tiếp

Hiệu lực: Đã biết

Tình trạng: Đã biết

QUYẾT ĐỊNH

CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC SỐ 57/2002/QĐ-NHNN
NGÀY 24 THÁNG 01 NĂM 2002 VỀ VIỆC TRIỂN KHAI THÍ ĐIỂM
ĐỀ ÁN PHÂN TÍCH, XẾP LOẠI TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP

THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC

- Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Luật các Tổ chức tín dụng ngày 12-12-1997;

- Căn cứ Nghị định số 15/CP ngày 02-03-1993 của Chính phủ về nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm quản lý Nhà nước của Bộ, cơ quan ngang Bộ;

- Theo đề nghị của Giám đốc Trung tâm Thông tin tín dụng.

QUYẾT ĐỊNH:

Điều 1: Cho phép Trung tâm Thông tin tín dụng triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp. Việc phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp được thực hiện tại Trung tâm Thông tin tín dụng theo phương pháp xếp loại và phương pháp so sánh. Nội dung cụ thể như sau:

1- Thu thập thông tin:

Các chỉ tiêu thông tin thu thập để sử dụng trong quá trình phân tích bao gồm:

- Bảng cân đối kế toán;

- Bảng kết quả hoạt động kinh doanh;

- Tình hình dư nợ ngân hàng;

- Các thông tin phi tài chính khác.

2- Phân loại doanh nghiệp: theo ngành kinh tế, theo quy mô.

- Theo ngành: nông lâm ngư nghiệp; thương mại dịch vụ; xây dựng; công nghiệp;

- Theo quy mô: lớn; vừa; nhỏ.

3- Các chỉ tiêu phân tích tài chính cơ bản gồm:

- Chỉ tiêu thanh khoản;

- Chỉ tiêu hoạt động;

- Chỉ tiêu cân nợ;

- Chỉ tiêu thu nhập.

4- Chỉ tiêu phân tích, trọng số cho các chỉ tiêu, thang điểm được thể hiện ở biểu 04 của đề án.

5- Cách tính điểm các chỉ tiêu:

Nội dung cách tính điểm thể hiện ở biểu 3A, 3B, 3C, 3D của đề án.

6- Doanh nghiệp được xếp loại tín dụng theo 6 loại có thứ hạng từ cao xuống thấp, có ký hiệu như sau: AA; A; BB; B; CC; C.

Điểm tối đa cho một doanh nghiệp là 135 điểm, điểm tối thiểu là 27 điểm, khoảng cách loại tín dụng doanh nghiệp được xác định theo công thức:

Khoảng cách		Điểm tối đa - Điểm tối thiểu		135 - 27
loại tín dụng	=	-------------------------------------	=	--------------	=	18
doanh nghiệp		Số loại tín dụng doanh nghiệp		6

Nội dung đánh giá từng loại theo biểu số 05 của đề án.

Điều 2. Thời gian thí điểm 02 năm, kể từ ngày Quyết định này có hiệu lực. Sau thời gian thí điểm, Trung tâm Thông tin tín dụng báo cáo kết quả trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.

Điều 3. Đối tượng thí điểm phân tích, xếp loại tín dụng là các doanh nghiệp Nhà nước; doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài; Công ty cổ phần.

Điều 4. Trong thời gian thí điểm, Trung tâm Thông tin tín dụng chỉ được cung cấp sự đánh giá thông tin, xếp loại tín dụng doanh nghiệp cho các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước; các tổ chức tín dụng. Các đơn vị sử dụng thông tin đúng mục đích; không cung cấp lại thông tin cho bên thứ ba.

Điều 5. Quyết định này có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày ký.

Điều 6. Chánh Văn phòng, Giám đốc Trung tâm thông tin tín dụng, Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) các tổ chức tín dụng chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này.

BIỂU SỐ 3A

BẢNG TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP NGÀNH NÔNG, LÂM, NGƯ NGHIỆP

Chỉ tiêu	Tiêu chuẩn về các chỉ tiêu tài chính đối với các doanh nghiệp
	Quy mô lớn				Quy mô vừa				Quy mô nhỏ
	A	B	C	D	A	B	C	D	A	B	C	D
* Các chỉ tiêu thanh khoản
1- Khả năng thanh toán ngắn hạn (L)	2,1	1,5	1,0	0,7	2,3	1,6	1,2	0,9	2,5	2,0	1,5	1,0
2- Khả năng thanh toán nhanh (L)	1,1	0,8	0,6	0,2	1,3	1,0	0,7	0,4	1,5	1,2	1,0	1,0
* Các chỉ tiêu hoạt động
3- Vòng quay hàng tồn kho (V)	4,0	3,5	3,0	2,0	4,5	4,0	3,5	3,0	4,0	3,0	2,5	2,0
4- Kỳ thu tiền bình quân (N)	40	50	60	70	39	45	55	60	34	38	44	55
5- Hiệu quả sử dụng tài sản (L)	3,5	2,9	2,3	1,7	4,5	3,9	3,3	2,7	5,5	4,9	4,3	3,7
* Các chỉ tiêu cân nợ (%)
6- Nợ phải trả/tổng tài sản	39	48	59	70	30	40	52	60	30	35	45	55
7- Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu	64	92	143	233	42	66	108	185	42	53	81	122
8- Nợ quá hạn/Tổng dư nợ ngân hàng	0	1	2	3	0	1	2	3	0	1	2	3
* Các chỉ tiêu thu nhập (%)
9- Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu	3,0	2,5	2,0	1,5	4,0	3,5	3,0	2,5	5,0	4,5	4,0	3,5
10- Tổng thu nhập trước thuế/tổng tài sản có	4,5	4,0	3,5	3,0	5,0	4,5	4,0	3,5	6,0	5,5	5,0	4,5
11- Tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn CSH	10	8,5	7,6	7,5	10	8	7,5	7	10	9	8,3	8,4

Ghi chú: Doanh nghiệp có tỷ số: Từ A về phía trái: 5 điểm

Sau A đến B: 4 điểm

Sau B đến C: 3 điểm

Sau C đến D: 2 điểm

Từ sau D về phía phải: 1 điểm

* Một số trường hợp đặc biệt:

- Các chỉ số lợi nhuận trong các mục 9, 10, 11 < 0: 0 điểm

- Tỷ số Nợ phải trả /NVCSH trong mục 7 < 0: 0 điểm

BIỂU SỐ 3B

BẢNG TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP NGÀNH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ

Chỉ tiêu	Tiêu chuẩn về các chỉ tiêu tài chính đối với các doanh nghiệp
	Quy mô lớn				Quy mô vừa				Quy mô nhỏ
	A	B	C	D	A	B	C	D	A	B	C	D
* Các chỉ tiêu thanh khoản
1- Khả năng thanh toán ngắn hạn (L)	2,1	1,6	1,1	0,8	2,3	1,7	1,2	1,0	2,9	2,3	1,7	1,4
2- Khả năng thanh toán nhanh (L)	1,4	0,9	0,6	0,4	1,7	1,1	0,7	0,6	2,2	1,8	1,2	0,9
* Các chỉ tiêu hoạt động
3- Vòng quay hàng tồn kho (V)	5,0	4,5	4,0	3,5	6,0	5,5	5,0	4,5	7,0	6,5	6,0	5,5
4- Kỳ thu tiền bình quân (N)	39	45	55	60	34	38	44	55	32	37	43	50
5- Hiệu quả sử dụng tài sản (L)	3,0	2,5	2,0	1,5	3,5	3,0	2,5	2,0	4,0	3,5	3,0	2,5
* Các chỉ tiêu cân nợ (%)
6- Nợ phải trả/tổng tài sản	35	45	55	65	30	40	50	60	25	35	45	55
7- Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu	53	69	122	185	42	66	100	150	33	54	81	122
8- Nợ quá hạn/Tổng dư nợ ngân hàng	0	1,0	1,5	2,0	0	1,6	1,8	2,0	0	1,6	1,8	2,0
* Các chỉ tiêu thu nhập (%)
9- Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu	7,0	6,5	6,0	5,5	7,5	7,0	6,5	6,0	8,0	7,5	7,0	6,5
10- Tổng thu nhập trước thuế/tổng tài sản có	6,5	6,0	5,5	5,0	7,0	6,5	6,0	5,5	7,5	7,0	6,5	6,0
11- Tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn CSH	14,2	12,2	9,6	9,8	13,7	12	10,8	9,8	13,3	11,8	10,9	10

Ghi chú: Doanh nghiệp có tỷ số: Từ A về phía trái: 5 điểm

Sau A đến B: 4 điểm

Sau B đến C: 3 điểm

Sau C đến D: 2 điểm

Từ sau D về phía phải: 1 điểm

* Một số trường hợp đặc biệt:

- Các chỉ số lợi nhuận trong các mục 9, 10, 11 < 0: 0 điểm

- Tỷ số Nợ phải trả/NVCSH trong mục 7 < 0: 0 điểm

BIỂU SỐ 3C

BẢNG TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP NGÀNH XÂY DỰNG

Chỉ tiêu	Tiêu chuẩn về các chỉ tiêu tài chính đối với các doanh nghiệp
	Quy mô lớn				Quy mô vừa				Quy mô nhỏ
	A	B	C	D	A	B	C	D	A	B	C	D
* Các chỉ tiêu thanh khoản
1- Khả năng thanh toán ngắn hạn (L)	1,9	1,0	0,8	0,5	2,1	1,1	0,9	0,6	2,3	1,2	1,0	0,9
2- Khả năng thanh toán nhanh (L)	0,9	0,7	0,4	0,1	1,0	0,7	0,5	0,3	1,2	1,0	0,8	0,4
* Các chỉ tiêu hoạt động
3- Vòng quay hàng tồn kho (V)	3,5	3,0	2,5	2,0	4,0	3,5	3,0	2,5	3,5	3,0	2,0	1,0
4- Kỳ thu tiền bình quân (N)	60	90	120	150	45	55	60	65	40	50	55	60
5- Hiệu quả sử dụng tài sản (L)	2,5	2,3	2,0	1,7	4,0	3,5	2,8	2,2	5,0	4,2	3,5	2,5
* Các chỉ tiêu cân nợ (%)
6- Nợ phải trả/tổng tài sản	55	60	65	70	50	55	60	65	45	50	55	60
7- Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu	69	100	150	233	69	100	122	150	66	69	100	122
8- Nợ quá hạn/Tổng dư nợ ngân hàng	0	1	1,5	2,0	0	1,6	1,8	2,0	0	1	1,5	2,0
* Các chỉ tiêu thu nhập (%)
9- Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu	8,0	7,0	6,0	5,0	9,0	8,0	7,0	6,0	10	9,0	8,0	7,0
10- Tổng thu nhập trước thuế/tổng tài sản có	6	4,5	3,5	2,5	6,5	5,5	4,5	3,5	7,5	6,5	5,5	4,5
11- Tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn CSH	9,2	9	8,7	8,3	11,5	11	10	8,7	11,3	11	10	9,5

Ghi chú: Doanh nghiệp có tỷ số: Từ A về phía trái: 5 điểm

Sau A đến B: 4 điểm

Sau B đến C: 3 điểm

Sau C đến D: 2 điểm

Từ sau D về phía phải: 1 điểm

* Một số trường hợp đặc biệt:

- Các chỉ số lợi nhuận trong các mục 9, 10, 11 < 0: 0 điểm

- Tỷ số Nợ phải trả/NVCSH trong mục 7 < 0: 0 điểm

BIỂU SỐ 3D

BẢNG TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP NGÀNH CÔNG NGHIỆP

Chỉ tiêu	Tiêu chuẩn về các chỉ tiêu tài chính đối với các doanh nghiệp
	Quy mô lớn				Quy mô vừa				Quy mô nhỏ
	A	B	C	D	A	B	C	D	A	B	C	D
* Các chỉ tiêu thanh khoản
1- Khả năng thanh toán ngắn hạn (L)	2,0	1,4	1,0	0,5	2,2	1,6	1,1	0,8	2,5	1,8	1,3	1,0
2- Khả năng thanh toán nhanh (L)	1,1	0,8	0,4	0,2	1,2	0,9	0,7	0,3	1,3	1	0,8	0,6
* Các chỉ tiêu hoạt động
3- Vòng quay hàng tồn kho (V)	5,0	4,0	3,0	2,5	6,0	5,0	4,0	3,0	4,3	4,0	3,7	3,4
4- Kỳ thu tiền bình quân (N)	45	55	60	65	35	45	55	60	30	40	50	55
5- Hiệu quả sử dụng tài sản (L)	2,3	2,0	1,7	1,5	3,5	2,8	2,2	1,5	4,2	3,5	2,5	1,5
* Các chỉ tiêu cân nợ (%)
6- Nợ phải trả/tổng tài sản	45	50	60	70	45	50	55	65	40	45	50	55
7- Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu	122	150	185	233	100	122	150	185	82	100	122	150
8- Nợ quá hạn/Tổng dư nợ ngân hàng	0	1	1,5	2,0	0	1,6	1,8	2,0	0	1	1,4	1,8
* Các chỉ tiêu thu nhập (%)
9- Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu	5,5	5,0	4,0	3,0	6,0	5,0	4,0	2,5	6,5	6,0	5,0	4,0
10- Tổng thu nhập trước thuế/tổng tài sản có	6,0	5,5	5,0	4,0	6,5	6,0	5,5	5,0	7,0	6,5	6,0	5,0
11- Tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn CSH	14,2	13,7	13,3	13	14,2	13,3	13	12,2	13,3	13	12,9	12,5

Ghi chú: Doanh nghiệp có tỷ số: Từ A về phía trái: 5 điểm

Sau A đến B: 4 điểm

Sau B đến C: 3 điểm

Sau C đến D: 2 điểm

Từ sau D về phía phải: 1 điểm

* Một số trường hợp đặc biệt:

- Các chỉ số lợi nhuận trong các mục 9, 10, 11 < 0: 0 điểm

- Tỷ số Nợ phải trả/NVCSH trong mục 7 < 0: 0 điểm

BIỂU SỐ 04

BẢNG CHỈ TIÊU, TRỌNG SỐ, THANG ĐIỂM XẾP LOẠI

Các chỉ tiêu	Trọng số	Thang điểm xếp loại
		A	B	C	D	Sau D
Các chỉ tiêu thanh khoản
1- Khả năng thanh toán ngắn hạn	2	5	4	3	2	1
2- Khả năng thanh toán nhanh	1	5	4	3	2	1
Các chỉ tiêu hoạt động
3- Luân chuyển hàng tồn kho	3	5	4	3	2	1
4- Kỳ thu tiền bình quân	3	5	4	3	2	1
5- Hệ số sử dụng tài sản	3	5	4	3	2	1
Các chỉ tiêu cân nợ
6. Nợ phải trả/Tổng tài sản	3	5	4	3	2	1
7. Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu	3	5	4	3	2	1
8- Nợ quá hạn/Tổng dư nợ ngân hàng	3	5	4	3	2	1
Các chỉ tiêu thu nhập
9- Tổng thu nhập trước thuế /doanh thu	2	5	4	3	2	1
10- Tổng thu nhập trước thuế/Tổng tài sản có	2	5	4	3	2	1
11- Tổng thu nhập trước thuế /Nguồn vốn CSH	2	5	4	3	2	1

BIỂU SỐ 5

BẢNG XẾP LOẠI TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP

Ký hiệu xếp loại	Nội dung
AA	Doanh nghiệp này là doanh nghiệp hoạt động rất tốt, đạt hiệu quả cao và có triển vọng tốt đẹp. Rủi ro thấp.
A	Doanh nghiệp này là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tài chính lành mạnh, có tiềm năng phát triển. Rủi ro thấp.
BB	Doanh nghiệp này hoạt động có hiệu quả, có tiềm năng phát triển. Tuy nhiên, có hạn chế nhất định về nguồn lực tài chính và có những nguy cơ tiềm ẩn. Rủi ro thấp.
B	Doanh nghiệp hạng này hoạt động chưa đạt hiệu quả, khả năng tự chủ tài chính thấp, có nguy cơ tiềm ẩn. Rủi ro trung bình.
CC	Doanh nghiệp này có hiệu quả hoạt động thấp, tài chính yếu kém, thiếu khả năng tự chủ về tài chính. Rủi ro cao.
C	Doanh nghiệp này kinh doanh thua lỗ kéo dài, tình hình tài chính yếu, không có khả năng tự chủ tài chính, có nguy cơ phá sản. Rủi ro rất cao.