Công văn 1483/TCT-KK 2018 về sửa đổi, bổ sung chỉ tiêu báo cáo kế toán thuế

BỘ TÀI CHÍNH
TỔNG CỤC THUẾ
-------

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------

Số: 1483/TCT-KK
V/v sửa đổi, bổ sung chỉ tiêu báo cáo kế toán thuế đáp ứng Thông tư số 324/2016/TT-BTC và hướng dẫn thực hiện MLNSNN

Hà Nội, ngày 20 tháng 4 năm 2018

Nơi nhận:
- Như trên;
- Lãnh đạo TC (để báo cáo);
- Vụ NSNN, KBNN;
- Vụ DTTT, DNL;
- Cục CNTT (để nâng cấp ứng dụng)
- Lưu: VT, KK.

KT. TỔNG CỤC TRƯỞNG
PHÓ TỔNG CỤC TRƯỞNG




Nguyễn Đại Trí

TỔNG CỤC THUẾ
CỤC THUẾ: …
CHI CỤC THUẾ: …

Mẫu BC3A-TH2

Ban hành kèm theo công văn số 1483/TCT-KK ngày 20 tháng 4 năm 2018 của Tổng cục Thuế

STT

CHỈ TIÊU

MỤC

SỐ THU

SỐ NỘP

TRONG THÁNG

LŨY KẾ

TỔNG SỐ

TRONG ĐÓ

TRONG THÁNG

LŨY KẾ

SỐ NỘP TẠI KBNN ĐỊA PHƯƠNG

SỐ NỘP TẠI SỞ GIAO DỊCH KBNN

TRONG THÁNG

LŨY KẾ

TRONG THÁNG

LŨY KẾ

A

B

C

1

2

3=5+7

4=6+8

5

6

7

8

A

TỔNG THU NỘI ĐỊA (l+II+III)

A*

TỔNG THU NỘI ĐỊA TRỪ DẦU (A-1)

I

THU DO NGÀNH THUẾ QUẢN LÝ (1+2)

1

THU TỪ DẦU THÔ, CONDENSATE (3751, 3752, 3753, 3754, 3755, 3756, 3757, 3799, 3951, 3952, 3953, 3954, 3955, 3956, 3957, 3999, 4926, 4942)

1.1

Thu từ dầu thô (3751, 3752, 3753, 3754, 3755, 3756, 3757, 3799, 4926, 4942)

1.2

Thu từ condensate (3951, 3952, 3953, 3954, 3955, 3956, 3957, 3999)

2

THU DO NGÀNH THUẾ QUẢN LÝ TRỪ DẦU (2.1+…+2.11)

2.1

Thu từ khu vực doanh nghiệp do Nhà nước giữ vai trò chủ đạo (2.1.1+2.1.2)

Thuế giá trị gia tăng (1701, 1704, 1749, 4929, 4931)

1700, 4900

Thuế tiêu thụ đặc biệt (1753, 1754, 1755, 1756, 1757, 1758, 1762, 1763, 1764, 1765, 1766, 1767, 1799, 4933, 4934)

1750, 4900

Thuế thu nhập doanh nghiệp (1052, 1053, 1055, 1056, 1099, 4918, 4919)

1050, 4900

Thuế tài nguyên (1551, 1552, 1553, 1555, 1556, 1557, 1558, 1561, 1562, 1563, 1599, 4925, 4927)

1550, 4900

Thu từ khí thiên nhiên, khí than theo hiệp định, hợp đồng (3801, 3802, 3803, 3804, 3805, 3806, 3807, 3849)

3800

2.1.1

Thu từ khu vực doanh nghiệp do Nhà nước giữ vai trò chủ đạo Trung ương quản lý

Tổng hợp của tất cả các chương từ 001 đến 399, trừ các chương: 151, 152, 153, 154, 159, 161, 162, từ chương 182 đến chương 207.

Thuế giá trị gia tăng (1701, 1704, 1749, 4929, 4931)

1700, 4900

Thuế tiêu thụ đặc biệt (1753, 1754, 1755, 1756, 1757, 1758, 1762, 1763, 1764, 1765, 1766, 1767, 1799, 4933, 4934)

1750, 4900

Thuế thu nhập doanh nghiệp (1052, 1053, 1055, 1056, 1099, 4918, 4919)

1050, 4900

Thuế tài nguyên (1551, 1552, 1553, 1555, 1556, 1557, 1558, 1561, 1562, 1563, 1599, 4925, 4927)

1550, 4900

Thu từ khí thiên nhiên, khí than theo hiệp định, hợp đồng (3801, 3802, 3803, 3804, 3805, 3806, 3807, 3849)

3800

2.1.2

Thu từ khu vực doanh nghiệp do Nhà nước giữ vai trò chủ đạo địa phương quản lý

Tổng hợp của tất cả các chương từ 402 đến 989, trừ các chương: Từ chương 516 đến chương 540, các chương 551, 552, 553, 554, 555, 556, 557, 559, 561, 562, từ chương 716 đến 757, các chương 759, 824, 825, 826, 854, 856, 857.

Thuế giá trị gia tăng (1701, 1704, 1749, 4929, 4931)

1700, 4900

Thuế tiêu thụ đặc biệt (1753, 1754, 1755, 1756, 1757, 1758, 1762, 1763, 1764, 1765, 1766, 1767, 1799, 4933, 4934)

1750, 4900

Thuế thu nhập doanh nghiệp (1052, 1053, 1055, 1056, 1099, 4918, 4919)

1050, 4900

Thuế tài nguyên (1551, 1552, 1553, 1555, 1556, 1557, 1558, 1561, 1562, 1563, 1599, 4925, 4927)

1550, 4900

Thu từ khí thiên nhiên, khí than theo hiệp định, hợp đồng (3801, 3802, 3803, 3804, 3805, 3806, 3807, 3849)

3800

2.2

Thu từ khu vực doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

Tổng hợp của các chương 151, 152, 161, 162, 551, 552, 561, 562.

Thuế giá trị gia tăng (1701, 1704, 1749, 4929, 4931)

1700, 4900

Thuế tiêu thụ đặc biệt (1753, 1754, 1755, 1756, 1757, 1758, 1762, 1763, 1764, 1765, 1766, 1767, 1799, 4933, 4934)

1750, 4900

Thuế thu nhập doanh nghiệp (1052, 1053, 1055, 1056, 1099, 4918, 4919)

1050, 4900

Thuế tài nguyên (1551, 1552, 1553, 1555, 1556, 1557, 1558, 1561, 1562, 1563, 1599, 4925, 4927)

1550, 4900

Thu từ khí thiên nhiên, khí than theo hiệp định, hợp đồng (3801, 3802, 3803, 3804, 3805, 3806, 3807, 3849)

3800

2.3

Thu từ khu vực kinh tế ngoài quốc doanh (2.3.1+2.3.2)

Tổng hợp của các chương: 153, 154, 159, từ chương 182 đến chương 207, từ chương 516 đến chương 540, các chương 553, 554, 355, 556, 557, 559, từ chương 716 đến chương 757, các chương 759, 824, 825, 826, 854, 856, 857.

Thuế giá trị gia tăng (1701, 1704, 1749, 4929, 4931)

1700, 4900

Thuế tiêu thụ đặc biệt (1753, 1754, 1755, 1756, 1757, 1758, 1762, 1763, 1764, 1765, 1766, 1767, 1799, 4933, 4934)

1750, 4900

Thuế thu nhập doanh nghiệp (1052, 1053, 1055, 1056, 1099, 4918, 4919)

1050, 4900

Thuế tài nguyên (1551, 1552, 1553, 1555, 1556, 1557, 1558, 1561, 1562, 1563, 1599, 4925, 4927)

1550, 4900

Thu từ khí thiên nhiên, khí than theo hiệp định, hợp đồng (3801, 3802, 3803, 3804, 3805, 3806, 3807, 3849)

3800

2.3.1

Thu từ các DN và tổ chức khu vực NQD

Tổng hợp của các chương: 153, 154, 159, từ chương 182 đến chương 207, từ chương 516 đến chương 540, các chương 553, 554, 555, 556, 559, từ chương 716 đến chương 756, chương 759, 824, 825, 826, 854, 856.

Thuế giá trị gia tăng (1701, 1704, 1749, 4929, 4931)

1700, 4900

Thuế tiêu thụ đặc biệt (1753, 1754, 1755, 1756, 1757, 1758, 1762, 1763, 1764, 1765, 1766, 1767, 1799, 4933, 4934)

1750, 4900

Thuế thu nhập doanh nghiệp (1052, 1053, 1055, 1056, 1099, 4918, 4919)

1050, 4900

Thuế tài nguyên (1551, 1552, 1553, 1555, 1556, 1557, 1553, 1561, 1562, 1563, 1599, 4925, 4927)

1150, 4900

Thu từ khí thiên nhiên, khí than theo hiệp định, hợp đồng (3801, 3802, 3803, 3804, 3805, 3806, 3807, 3849)

3800

2.3.2

Thu từ hộ gia đình và cá nhân kinh doanh khu vực NQD

Tổng hợp của các chương 557, 757, 857

Thuế giá trị gia tăng (1701, 1704, 1749, 4929, 4931)

1700, 4900

Thuế tiêu thụ đặc biệt (1753, 1754, 1755, 1756, 1757, 1758, 1762, 1763, 1764, 1765, 1766, 1767, 1799, 4933, 4934)

1750, 4900

Thuế thu nhập doanh nghiệp (1052, 1099, 4918)

1050, 4900

Thuế tài nguyên (1551, 1552, 1553, 1555, 1556, 1557, 1558, 1561, 1562, 1563, 1599, 4925, 4927)

1150, 4900

Thu từ khí thiên nhiên, khí than theo hiệp định, hợp đồng (3801, 3802, 3803, 3804, 3805, 3806, 3807, 3849)

3800

2.4

Thuế thu nhập cá nhân (1001, 1003, 1004, 1005, 1006, 1007, 1008, 1012, 1014, 1015, 1049, 4917)

1000, 4900

Tất cả các chương

2.5

Thuế bảo vệ môi trường (TM từ 2001 đến 2019; từ 2041 đến 2049 của M 2000; TM 2146 của mục 2100, TM 4930, 4939 của mục 4900)

2000, 2100, 4900

Tất cả các chương

2.6

Lệ phí trước bạ (TM 2801, 2802, 2803, 2804, 2824 và 2825)

2800

Tất cả các chương

2.7

Các loại phí, lệ phí (Các mục 2100 (trừ TM 2146), từ M2150 đến M2650 (trừ TM 2663), 2700, 2750, 2800 (trừ các TM 2801, 2802, 2803, 2804, 2824, 2825), 2850, 3000, 3050

Tất cả các chương

Phí trong lĩnh vực khác

2100

Phí thuộc lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản

2150

Phí thuộc lĩnh vực ngoại giao

2200

Phí thuộc lĩnh vực công nghiệp, thương mại, đầu tư, xây dựng

2250

Phí thuộc lĩnh vực giao thông vận tải

2300

Phí thuộc lĩnh vực thông tin và truyền thông

2350

Phí thuộc lĩnh vực an ninh, quốc phòng

2400

Phí thuộc lĩnh vực văn hóa, thể thao, du lịch

2450

Pht thuộc lĩnh vực khoa học và công nghệ

2500

Phí thuộc lĩnh vực y tế

2550

Phí thuộc lĩnh vực tài nguyên và môi trường

2600

Phí thuộc lĩnh vực tài chính, ngân hàng, bảo hiểm

2650

Phí thuộc lĩnh vực tư pháp

2700

Lệ phí quản lý nhà nước liên quan đến quyền và nghĩa vụ

2750

Lệ phí quản lý nhà nước liên quan đến quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản (từ tiểu mục 2801, 2802, 2803, 2804, 2824, 2825)

2800

Lệ phí quản lý nhà nước liên quan đến sản xuất, kinh doanh

2850

Lệ phí quản lý nhà nước đặc biệt về chủ quyền quốc gia

3000

Lệ phí quản lý nhà nước trong các lĩnh vực khác

3050

2.8

Các khoản thu về nhà, đất

Tất cả các chương

Thuế sử dụng đất nông nghiệp

1300

Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp

1600

Thu tiền cho thuê đất, thuê mặt nước

3600

Thu tiền sử dụng đất

1400

Thu tiền cho thuê và bán nhà ở thuộc sở hữu nhà nước (TM 3301 và TM 3851)

3300, 3850

2.9

Thu từ hoạt động xổ số (TM 1705, 1057, 1153, 1761, 4913, 4941)

Tất cả các chương

2.10

Thu tiền cấp quyền khai thác khoáng sản, vùng trời, vùng biển (Mục 1250, TM 4921, 4922, 4923, 4924)

1250, 4900

Tất cả các chương

2.11

Thu hồi vốn, lợi nhuận, lợi nhuận sau thuế, chênh lệch thu chi của NHNN

Tất cả các chương

Thu hồi vốn của Nhà nước (TM 3653)

3650

Tất cả các chương

Thu nhập từ cổ tức được chia từ phần vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp (TM 1154)

1150

Thu từ lợi nhuận được chia từ phần vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp (TM 1155)

1150

Lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ (TM 1151, 1199)

1150

Chênh lệch thu, chi của Ngân hàng Nhà nước (TM 4053)

4050

Chương 036

II

Thu khác ngân sách (1+2+…+8)

1

Thu chênh lệch tỷ giá ngoại tệ của ngân sách (TM 4901)

4900

2

Thu tiền phạt (M 4250 trừ TM 4253, 4265, 4273, 4275)

4250

Trong đó:- - Phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực giao thông (TM 4252)

- Phạt vi phạm hành chính do ngành thuế thực hiện (TM 4254, 4264, 4268, 4272, 4274)

3

Thu tịch thu (M 4300 trừ TM 4303, 4304, 4316, 4317, 4318, 4321)

4300

Tr.đó: Tịch thu chống lậu (TM 4301, 4312)

4

Thu hồi các khoản chi năm trước (TM 4902)

4900

5

Thu tiền bán hàng hoa, vật tư dự trữ Quốc gia

3200

6

Thu tiền cho thuê, bán tài sản khác M3300 (loại trừ TM 3301) + M3350 + M3400 + M3450 + M 3650 (loại trừ 3653)+ M 3850 (trừ TM 3851)

3300, 3350, 3400, 3450, 3650, 3850

7

Lãi thu được từ các khoản tham gia góp vốn của Nhà nước (TM 4104)

4100

8

Thu khác còn lại (TM 4904, 4906, 4907, 4908, 4914, 4943, 4944, 4946, 4947, 4949)

4900

III

Thu từ quỹ đất công ích và thu hoa lợi công sản khác

3900

Trong đó: Thu hỗ trợ khi nhà nước thu hồi đất theo chế độ quy định (TM 3903)

3900

B

HOÀN THUẾ

1

Tổng số chi hoàn trả cho NNT (1.1+1.2)

1.1

Từ quỹ hoàn thuế GTGT (1.1.1+1.1.2)

1.1.1

Hoàn thuế GTGT

1.1.2

Chi trả lãi cho NNT

1.2

Từ NSNN (1.2.1+1.2.2)

1.2.1

Hoàn theo phương thức giảm thu NSNN

1.2.2

Hoàn theo phương thức chi NSNN

2

Thu hồi hoàn thuế (Số nộp kho bạc)

2.1

Thuế giá trị gia tăng

2.2

Các loại thuế được hoàn từ NSNN

NGƯỜI LẬP BIỂU
(Ký và ghi rõ họ tên)

NGƯỜI DUYỆT BIỂU
(Ký, ghi rõ họ tên)

Ngày …… tháng …… năm …
THỦ TRƯỞNG CƠ QUAN THUẾ
(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)

TỔNG CỤC THUẾ
CỤC THUẾ: …
CHI CỤC THUẾ: …

Mẫu BC3A-CT

Ban hành kèm theo công văn số 1483/TCT-KK ngày 20 tháng 4 năm 2018 của Tổng cục Thuế

STT

CHỈ TIÊU

MỤC

TIỂU MỤC

SỐ THU

SỐ NỘP

TRONG THÁNG

LŨY KẾ

TỔNG SỐ

TRONG ĐÓ

TRONG THÁNG

LŨY KẾ

SỐ NỘP TẠI KBNN ĐỊA PHƯƠNG

SỐ NỘP TẠI SỞ GIAO DỊCH KBNN

TRONG THÁNG

LŨY KẾ

TRONG THÁNG

LŨY KẾ

A

B

C

D

1

2

3=5+7

4=6+8

5

6

7

8

A

TỔNG THU NỘI ĐỊA (I+II+III)

A*

TỔNG THU NỘI ĐỊA TRỪ DẦU (A-1)

I

THU DO NGÀNH THUẾ QUẢN LÝ (1+2)

1

THU TỪ DẦU THỔ, CONDENSATE (3751, 3752, 3753, 3754, 3755, 3756, 3757, 3799, 3951, 3952, 3953, 3954, 3955, 3956, 3957, 3999, 4926,

Thuế tài nguyên (3751, 3951)

Thuế thu nhập doanh nghiệp (3752, 3952)

Lợi nhuận sau thuế được chia của Chính phủ Việt Nam (3753, 3954)

Lãi được chia của Chính phủ Việt Nam (3754, 3953)

Thuế đặc biệt (3755, 3955)

Phụ thu về dầu (3756, 3956)

Khác (3799, 3999)

Thu chênh lệch giá dầu thô, condensate (3757, 3957)

Tiền chậm nộp thuế tài nguyên về dầu thô thu theo hiệp định, hợp đồng.

Tiền chậm nộp đối với các khoản thu khác còn lại về dầu khí

1.1

Thu từ dầu thô theo hiệp định, hợp đồng

3750

Thuế tài nguyên

3750

3751

Thuế thu nhập doanh nghiệp

3750

3752

Lợi nhuận sau thuế được chia của Chính phủ việt Nam

3750

3753

Dầu lãi được chia của Chính phủ Việt Nam

3750

3754

Thuế đặc biệt

3750

3755

Phụ thu về dầu

3750

3756

Thu chênh lệch giá dầu

3750

3757

Khác

3750

3799

Tiền chậm nộp thuế tài nguyên về dầu thô thu theo hiệp định, hợp đồng.

4900

4926

Tiền chậm nộp đối với các khoản thu khác còn Iại về dầu khí

4900

4942

1.2

Thu từ condensate theo hiệp định, hợp đồng

3950

Thuế tài nguyên

3950

3951

Thuế thu nhập doanh nghiệp

3950

3952

Lãi được chia của Chính phủ Việt Nam

3950

3953

Lợi nhuận sau thuế được chia của Chính phủ Việt Nam

3950

3954

Thuế đặc biệt

3950

3955

Phụ thu về condensate

3950

3956

Thu chênh lệch giá condensate

3950

3957

Khác

3950

3999

2

THU DO NGÀNH THUẾ QUẢN LÝ TRỪ DẦU (2.1+…+2.11)

2.1

Thu từ khu vực doanh nghiệp do Nhà nước giữ vai trò chủ đạo (2.1.1+2.1.2)

Thuế giá trị gia tăng (1701, 1704, 1749, 4929, 4931)

Thuế giá trị gia tăng hàng sản xuất, kinh doanh trong nước (gồm cả dịch vụ trong lĩnh vực dầu khí)

Thuế giá trị gia tăng từ hoạt động thăm dò và khai thác dầu, khí (gồm cả thuế giá trị gia tăng thu đối với dầu, khí khai thác theo hiệp định, hợp đồng thăm dò, khai thác dầu, khí bán ra trong nước)

Hàng hóa, dịch vụ khác

Tiền chậm nộp thuế giá trị gia tăng từ hoạt động thăm dò, khai thác dầu, khí

Tiền chậm nộp thuế giá trị gia tăng từ hàng hóa sản xuất kinh doanh trong nước khác còn tại

Thuế tiêu thụ đặc biệt (1753, 1754, 1755, 1756, 1757, 1758, 1762, 1763, 1764, 1765, 1766, 1767, 1799, 4933, 4934)

Thuốc lá điếu, xì gà sản xuất trong nước

Rượu sản xuất trong nước

Ô tô dưới 24 chỗ ngồi sản xuất, lắp ráp trong nước

Xăng các loại sản xuất trong nước

Các dịch vụ, các hàng hóa khác sản xuất trong nước

Mặt hàng bia sản xuất trong nước

Thuốc lá, xì gà nhập khẩu bán ra trong nước

Rượu nhập khẩu bán ra trong nước

Xe ô tô dưới 24 chỗ ngồi các loại nhập khẩu bán ra trong nước

Xăng các loại nhập khẩu bán ra trong nước

Các dịch vụ, hàng hóa khác nhập khẩu bán ra trong

Bia nhập khẩu bán ra trong nước

Khác

Tiền chậm nộp thuế tiêu thụ đặc biệt hàng nhập khẩu bán ra trong nước.

Tiền chậm nộp thuế tiêu thụ đặc biệt hàng hóa sản xuất kinh doanh trong nước khác còn lại

Thuế thu nhập doanh nghiệp (1052, 1053, 1055, 1056, 1099, 4918, 4919)

Thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động sản xuất kinh doanh (gồm cả dịch vụ trong lĩnh vực dầu khí)

Thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản

Thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động chuyển nhượng vốn

Thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động thăm dò và khai thác dầu, khí (không kể thuế thu nhập doanh nghiệp thu theo hiệp định, hợp đồng thăm dò, khai thác dầu khí)

Khác

Tiền chậm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (không bao gồm tiền chậm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động thăm dò, khai thác dầu khí)

Tiền chậm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động thăm dò, khai thác dầu khí

Thuế tài nguyên (1551, 1552, 1553, 1555, 1555, 1557, 1558, 1561, 1562, 1563, 1599, 4925, 4927)

Dầu, condensate (không kể thuế tài nguyên thu theo hiệp định, hợp đồng)

Nước thủy điện

Khoáng sản kim loại

Khoáng sản phi kim loại

Thủy, hải sản

Sản phẩm của rừng tự nhiên

Nước thiên nhiên khác

Yến sào thiên nhiên

Khí thiên nhiên (không kể thuế tài nguyên thu theo hiệp định, hợp đồng)

Khí than (không kể thuế tài nguyên thu theo hiệp định, hợp đồng)