Tiếng Anh 
Quyết định 12/2001/QĐ-BTC của Bộ Tài chính về việc ban hành chế độ kế toán áp dụng cho các đơn vị ngoài công lập hoạt động trong lĩnh vực giáo dục, y tế, văn hoá, thể thao
- Thuộc tính
- Nội dung
- VB gốc
- Tiếng Anh
- Hiệu lực
- VB liên quan
- Lược đồ
- Nội dung MIX
- Tổng hợp lại tất cả các quy định pháp luật còn hiệu lực áp dụng từ văn bản gốc và các văn bản sửa đổi, bổ sung, đính chính…
- Khách hàng chỉ cần xem Nội dung MIX, có thể nắm bắt toàn bộ quy định pháp luật hiện hành còn áp dụng, cho dù văn bản gốc đã qua nhiều lần chỉnh sửa, bổ sung.
- Tải về
Đây là tiện ích dành cho thành viên đăng ký phần mềm.
Quý khách vui lòng Đăng nhập tài khoản LuatVietnam và đăng ký sử dụng Phần mềm tra cứu văn bản.
Đây là tiện ích dành cho thành viên đăng ký phần mềm.
Quý khách vui lòng Đăng nhập tài khoản LuatVietnam và đăng ký sử dụng Phần mềm tra cứu văn bản.
Đây là tiện ích dành cho thành viên đăng ký phần mềm.
Quý khách vui lòng Đăng nhập tài khoản LuatVietnam và đăng ký sử dụng Phần mềm tra cứu văn bản.
thuộc tính Quyết định 12/2001/QĐ-BTC
| Cơ quan ban hành: | Bộ Tài chính | Số công báo: Số công báo là mã số ấn phẩm được đăng chính thức trên ấn phẩm thông tin của Nhà nước. Mã số này do Chính phủ thống nhất quản lý. | Đã biết Vui lòng đăng nhập tài khoản gói Tiêu chuẩn hoặc Nâng cao để xem Số công báo. Nếu chưa có tài khoản Quý khách đăng ký tại đây! |
| Số hiệu: | 12/2001/QĐ-BTC | Ngày đăng công báo: | Đang cập nhật |
| Loại văn bản: | Quyết định | Người ký: | Trần Văn Tá |
Ngày ban hành: Ngày ban hành là ngày, tháng, năm văn bản được thông qua hoặc ký ban hành. | 13/03/2001 | Ngày hết hiệu lực: Ngày hết hiệu lực là ngày, tháng, năm văn bản chính thức không còn hiệu lực (áp dụng). | Đã biết Vui lòng đăng nhập tài khoản gói Tiêu chuẩn hoặc Nâng cao để xem Ngày hết hiệu lực. Nếu chưa có tài khoản Quý khách đăng ký tại đây! |
Áp dụng: Ngày áp dụng là ngày, tháng, năm văn bản chính thức có hiệu lực (áp dụng). | Tình trạng hiệu lực: Cho biết trạng thái hiệu lực của văn bản đang tra cứu: Chưa áp dụng, Còn hiệu lực, Hết hiệu lực, Hết hiệu lực 1 phần; Đã sửa đổi, Đính chính hay Không còn phù hợp,... | Đã biết Vui lòng đăng nhập tài khoản gói Tiêu chuẩn hoặc Nâng cao để xem Tình trạng hiệu lực. Nếu chưa có tài khoản Quý khách đăng ký tại đây! | |
| Lĩnh vực: | Tài chính-Ngân hàng, Văn hóa-Thể thao-Du lịch |
TÓM TẮT VĂN BẢN
Nội dung tóm tắt đang được cập nhật, Quý khách vui lòng quay lại sau!
tải Quyết định 12/2001/QĐ-BTC
Quyết định 12/2001/QĐ-BTC DOC (Bản Word) Nếu chưa có tài khoản, vui lòng Đăng ký tại đây!
|
BỘ TÀI CHÍNH ________ Số: 12/2001/QĐ-BTC |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ____________________ Hà Nội, ngày 13 tháng 3 năm 2001 |
QUYẾT ĐỊNH
CỦA BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH SỐ 12/2001/QĐ-BTC NGÀY 13 THÁNG 3 NĂM 2001 VỀ VIỆC BAN HÀNH CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG CHO CÁC ĐƠN VỊ NGOÀI CÔNG LẬP HOẠT ĐỘNG TRONG LĨNH VỰC GIÁO DỤC, Y TẾ, VĂN HOÁ, THỂ THAO
_____________________
BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH
Căn cứ Nghị định số 15/CP ngày 2/3/1993 của Chính phủ về nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm quản lý Nhà nước của các Bộ, cơ quan ngang Bộ;
Căn cứ Nghị định số 178/CP ngày 28/10/1994 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ và tổ chức bộ máy của Bộ Tài chính;
Căn cứ Nghị định số 73/1999/NĐ-CP ngày 19/08/1999 của Chính phủ về chính sách khuyến khích xã hội hoá đối với các hoạt động trong lĩnh vực Giáo dục, Y tế, Văn hoá, Thể thao;
Căn cứ Thông tư liên tịch số 30/2000/TTLT/BTC-UBTDTT ngày 24/4/2000 hướng dẫn chế độ quản lý tài chính đối với các cơ sở ngoài công lập hoạt động trong lĩnh vực thể dục thể thao; Thông tư liên tịch số 31/2000/TTLT/BTC-BYT ngày 25/4/2000 hướng dẫn việc thành lập và cơ chế quản lý tài chính đối với các cơ sở khám chữa bệnh ngoài công lập; Thông tư liên tịch số 32/2000/TTLT/BTC-BVHTT ngày 26/4/2000 hướng dẫn chế độ quản lý tài chính đối với các cơ sở ngoài công lập hoạt động trong lĩnh vực văn hoá; Thông tư liên tịch số 44/2000/TTLT/BTC-BGD&ĐT-BLĐTB&XH ngày 23/5/2000 hướng dẫn chế độ quản lý tài chính đối với các cơ sở ngoài công lập hoạt động trong lĩnh vực giáo dục và đào tạo;
Căn cứ vào Chế độ kế toán Hành chính sự nghiệp ban hành theo Quyết định số 999-TC/QĐ-CĐKT ngày 02/11/1996 của Bộ trưởng Bộ Tài chính;
Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Chế độ kế toán,
QUYẾT ĐỊNH
|
|
Trần Văn Tá (Đã ký) |
__________________________
QUI ĐỊNH CHUNG
QUY ĐỊNH CHUNG
- Kế toán phải dùng chữ viết và chữ số phổ thông
- Kế toán giá trị phải dùng đồng Việt Nam làm đơn vị tiền tệ để tính và ghi sổ. Nếu là ngoại tệ phải ghi theo nguyên tệ và quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của nghiệp vụ kinh tế phát sinh hoặc tỷ giá giao dịch bình quân trên thị trường ngoại tệ liên Ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ.
- Kế toán hiện vật phải dùng đơn vị đo lường chính thức của Nhà nước Việt Nam (như cái, chiếc, kg, tấn, lít, m...). Trường hợp cần thiết có thể dùng đơn vị đo lường khác để kiểm tra, đối chiếu hoặc phục vụ cho kế toán chi tiết.
- Kỳ kế toán theo niên độ kế toán là:
+ Tháng: Tính từ ngày 01 đến hết ngày cuối cùng của tháng;
+ Quý: Tính từ ngày 01 tháng đầu quý đến hết ngày cuối cùng của quý.
- Phản ánh đầy đủ, chính xác, kịp thời toàn bộ tài sản, nguồn vốn, tiền quỹ, công nợ, các khoản thu, chi hoạt động và kết quả tài chính của đơn vị;
- Chỉ tiêu kế toán phản ánh phải thống nhất với công tác lập kế hoạch thu, kế hoạch chi hoạt động về nội dung và phương pháp tính toán;
- Số liệu Báo cáo tài chính phải rõ ràng, dễ hiểu, đảm bảo cung cấp thông tin cần thiết cho thành viên góp vốn và cơ quan quản lý nhà nước về tình hình tài chính của đơn vị;
- Công tác kế toán trong đơn vị phải tổ chức gọn nhẹ, đảm bảo thực hiện có hiệu quả.
* Kế toán vốn bằng tiền: Phản ánh số hiện có và tình hình tăng, giảm các loại vốn bằng tiền của đơn vị gồm: tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại Ngân hàng, Kho bạc;
* Kế toán vật tư, tài sản:
- Phản ánh số lượng, giá trị hiện có và tình hình tăng, giảm từng loại vật tư, hàng hoá tại đơn vị;
- Phản ánh số lượng, nguyên giá, giá trị hao mòn và giá trị còn lại của từng tài sản cố định hiện có và tình hình tăng, giảm của từng tài sản cố định; khối lượng và giá trị công trình xây dựng cơ bản và sửa chữa lớn TSCĐ của đơn vị.
* Kế toán thanh toán:
- Phản ánh các khoản nợ phải thu và tình hình thanh toán các khoản nợ phải thu theo từng đối tượng thanh toán trong và ngoài đơn vị.
- Phản ánh các khoản nợ phải trả của đơn vị về các khoản mua vật tư hoặc dịch vụ công cộng đã sử dụng chưa thanh toán cho người cung cấp, về các khoản nợ vay, về tiền công phải trả cho người lao động, các khoản thu nhập phải chia cho người góp vốn, các khoản thuế phải nộp cho nhà nước và việc thanh toán các khoản nợ phải trả đó.
* Kế toán nguồn vốn, quỹ: Phản ánh nguồn vốn, quỹ hiện có và tình hình tăng, giảm từng nguồn vốn, quỹ do các thành viên góp vốn hoặc trích từ kết quả hoạt động hoặc bổ sung từ nguồn vốn khác.
* Kế toán thu: Phản ánh các khoản thu hoạt động phát sinh tại cơ sở như: thu tiền học phí, phí tuyển sinh, phí thi, viện phí, thu tiền bán vé vào cửa, thu cho thuê cơ sở vật chất, luyện tập, thi đấu và các khoản thu khác.
* Kế toán chi: Phản ánh các khoản chi phí về vật tư, tiền công, khấu hao tài sản, dịch vụ mua ngoài và các khoản chi phí bằng tiền của hoạt động sự nghiệp, hoạt động sản xuất dịch vụ và hoạt động đầu tư XDCB.
* Kế toán kết quả và phân phối kết quả tài chính: Phản ánh số chênh lệch thu- chi thực hiện trong năm và việc phân phối kết quả đó.
Đơn vị ngoài công lập phải kiểm kê định kỳ và kiểm kê bất thường để xác định số thực có về vật tư, tài sản, tiền vốn, công nợ của đơn vị tại thời điểm kiểm kê
- Kiểm kê định kỳ: Cuối niên độ kế toán, trước khi lập báo cáo tài chính đơn vị phải kiểm kê vật tư, tài sản, tiền quỹ, sao kê xác nhận đối chiếu công nợ. Nếu kết quả kiểm kê chênh lệch với sổ kế toán thì phải xử lý số chênh lệch đó; nếu thiếu vật tư, tài sản, tiền quỹ... thì phải quy trách nhiệm vật chất để xử lý. Căn cứ vào ý kiến xử lý chênh lệch kết quả kiểm kê, kế toán tiến hành điều chỉnh sổ kế toán để đảm bảo cho số liệu trên sổ kế toán khớp đúng với số thực tế.
- Kiểm kê bất thường: Đơn vị phải tiến hành kiểm kê bất thường trong các trường hợp xảy ra thiên tai, hoả hoạn, bàn giao, sáp nhập, hợp nhất, chia tách, giải thể đơn vị và các sự cố bất thường khác.
Đơn vị ngoài công lập phải chịu sự kiểm tra kế toán định kỳ hoặc đột xuất của cơ quan Tài chính đồng cấp và Hội đồng quản trị.
Nội dung kiểm tra, kế toán là kiểm tra việc ghi chép trên chứng từ, sổ kế toán và báo cáo tài chính. Kiểm tra việc chấp hành các quy định về tài chính và kế toán.
Thủ trưởng và kế toán trưởng (hoặc người phụ trách kế toán) đơn vị ngoài công lập phải chấp hành các quyết định kiểm tra tài chính, kế toán của các cấp có thẩm quyền.
Tài liệu kế toán bao gồm chứng từ kế toán, sổ kế toán, báo cáo tài chính và các tài liệu khác liên quan đến kế toán.
Sau khi kết thúc niên độ kế toán và đã hoàn tất toàn bộ công việc kế toán, tài liệu kế toán phải được sắp xếp phân loại, đóng gói, đánh số thứ tự, lập danh mục, gói buộc để lưu trữ trong thời gian 5 năm hoặc 20 năm theo quy định trong chế độ lưu trữ tài liệu kế toán của Nhà nước.
- Đơn vị bị chia:
+ Khoá sổ kế toán, kiểm kê, đánh giá lại tài sản, xác định các khoản nợ chưa thanh toán, lập báo cáo tài chính;
+ Thực hiện phân chia tài sản, vốn, nợ chưa thanh toán theo nguyên tắc, thủ tục quy định. Căn cứ kết quả đó lập biên bản bàn giao. Căn cứ biên bản bàn giao xoá sổ kế toán;
+ Tài liệu kế toán liên quan đến tài sản, nợ chưa thanh toán phân chia cho đơn vị nào thì bàn giao cho đơn vị đó. Các tài liệu kế toán không bàn giao của đơn vị bị chia được lưu trữ theo chế độ bảo quản, lưu trữ tài liệu kế toán;
- Đơn vị mới thành lập: Căn cứ vào biên bản bàn giao ghi sổ kế toán theo quy định.
- Khoá sổ kế toán, kiểm kê, đánh giá lại tài sản, xác định các khoản nợ chưa thanh toán, lập báo cáo tài chính của từng đơn vị bị hợp nhất;
- Thực hiện hợp nhất báo cáo tài chính của các đơn vị bị hợp nhất thành báo cáo tài chính của đơn vị hợp nhất;
- Tài liệu kế toán của các đơn vị bị hợp nhất do đơn vị mới bảo quản, lưu trữ;
TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN
Kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế toán chịu sự chỉ đạo trực tiếp của thủ trưởng đơn vị, đồng thời chịu sự chỉ đạo và kiểm tra về mặt nghiệp vụ tài chính, kế toán của cơ quan Tài chính.
Việc bổ nhiệm, miễn nhiệm, thuyên chuyển công tác hay thi hành kỷ luật kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế toán do thủ trưởng đơn vị hoặc Hội đồng quản lý cơ sở ngoài công lập quyết định.
Tuyệt đối không bổ nhiệm giữ chức vụ kế toán trưởng hoặc giao phụ trách kế toán cho những người đã vi phạm kỷ luật tham ô, xâm phạm tài sản và vi phạm các chính sách tài chính, kế toán.
CHỨNG TỪ KẾ TOÁN
- Chứng từ kế toán hợp pháp: Là chứng từ được lập theo đúng mẫu quy định bắt buộc hoặc mẫu hướng dẫn; Việc ghi chép trên chứng từ phải đúng nội dung, bản chất của nghiệp vụ kinh tế phát sinh và nghiệp vụ kinh tế này phù hợp với các quy định của pháp luật; có đủ chữ ký của người lập, người duyệt, người thực hiện và đóng dấu của đơn vị tuỳ theo quy định cụ thể của từng loại chứng từ;
- Chứng từ kế toán hợp lệ: Là chứng từ đã ghi chép đầy đủ các yếu tố và lập đúng phương pháp, trình tự quy định cho từng loại chứng từ.
Chứng từ kế toán phải lập đủ số liên và chỉ lập một lần đúng với thực tế và thời gian, địa điểm nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Trường hợp chứng từ in hỏng, in thiếu liên, viết sai thì phải huỷ bỏ bằng gạch chéo (X) vào tất cả các liên và không được xé rời các liên ra khỏi cuống.
- Ngày, tháng, năm lập chứng từ, số hiệu của chứng từ;
- Tên, địa chỉ nơi lập chứng từ;
- Tên gọi của chứng từ: phiếu thu, phiếu chi, giấy đề nghị tạm ứng...;
- Tên, địa chỉ của đơn vị hoặc cá nhân nhận chứng từ;
- Tóm tắt nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh;
- Các chỉ tiêu về số lượng và giá trị (tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất, số lượng, đơn giá, thành tiền) số tiền bằng số và bằng chữ;
- Chữ ký của người lập và người chịu trách nhiệm về tính chính xác, trung thực của nghiệp vụ kinh tế đã phản ánh trên chứng từ và đóng dấu của đơn vị tuỳ theo quy định của từng loại chứng từ.
Đối với những khoản mua sắm, chi tiêu nhỏ nếu người bán không có hoá đơn thì người mua phải lập "Phiếu kê mua hàng", ghi rõ họ tên, địa chỉ người bán, tên, số lượng hàng hoá, dịch vụ đã mua và số tiền thực tế đã trả. Sau đó kế toán kiểm tra, xác nhận, trình thủ trưởng đơn vị ký duyệt thì phiếu kê mua hàng mới được coi là hợp lệ.
Đối với những chứng từ liên quan đến thu tiền học phí, thu phí tuyển sinh, phí thi, viện phí, vé vào cửa...bán sản phẩm, hàng hoá, phải sử dụng hoá đơn, biên lai thu tiền hoặc vé do cơ quan tài chính cung cấp hoặc tự in. Trường hợp tự in phải được cơ quan tài chính đồng ý bằng văn bản và phải thực hiện theo đúng quy định về chế độ quản lý phát hành và sử dụng hoá đơn do Bộ Tài chính (Tổng cục Thuế) quy định.
- Thu học phí, viện phí, các loại phí, dịch vụ không lập chứng từ và không giao biên lai cho người nộp tiền;
- Xuất, nhập quỹ; xuất nhập vật tư hoặc thanh lý, nhượng bán, bàn giao tài sản không có chứng từ hợp pháp, hợp lệ;
- Giả mạo chứng từ kế toán để tham ô tiền quỹ, trốn lậu thuế;
- Hợp pháp hoá chứng từ kế toán;
- Chủ tài khoản và kế toán trưởng (hoặc người phụ trách kế toán) ký sẵn tên trên tờ séc hoặc chứng từ còn trắng;
- Xuyên tạc hoặc cố ý làm sai lệch nội dung, bản chất nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh;
- Sửa chữa, tẩy xoá trên chứng từ kế toán;
- Huỷ bỏ chứng từ trái quy định hoặc chưa hết thời hạn lưu trữ theo quy định;
- Sử dụng các biểu mẫu chứng từ không hợp lệ.
- Tất cả chứng từ kế toán do đơn vị lập hay nhận từ bên ngoài đều phải tập trung ở bộ phận kế toán. Bộ phận kế toán phải kiểm tra những chứng từ đó và chỉ sau khi kiểm tra xác minh là đúng thì mới sử dụng để ghi sổ kế toán.
- Thực hiện phân loại, sắp xếp, bảo quản, lưu trữ chứng từ kế toán.
Đối với chứng từ kế toán lập không đúng thủ tục, không đúng nội dung hoặc con số, chữ viết không rõ ràng thì kế toán phải trả lại cho người lập để làm lại hoặc bổ sung hoàn chỉnh, sau đó mới dùng làm căn cứ để ghi sổ kế toán.
TÀI KHOẢN KẾ TOÁN
Trường hợp mở thêm tài khoản cấp I phải có ý kiến chấp thuận bằng văn bản của Bộ Tài chính.
SỔ KẾ TOÁN VÀ HÌNH THỨC KẾ TOÁN
Sổ kế toán quy định áp dụng cho đơn vị ngoài công lập có 2 hệ thống:
- Hệ thống sổ kế toán áp dụng cho đơn vị quy mô lớn thực hiện phương pháp kế toán "Kép".
- Hệ thống sổ kế toán áp dụng cho đơn vị quy mô nhỏ thực hiện phương pháp kế toán "Đơn".
+ Ngày, tháng ghi sổ;
+ Số hiệu, ngày tháng của chứng từ kế toán dùng làm căn cứ ghi sổ;
+ Tóm tắt nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh;
+ Số tiền phát sinh.
Sổ Cái có các yếu tố sau:
+ Ngày, tháng ghi sổ;
+ Số hiệu, ngày, tháng của chứng từ dùng làm căn cứ ghi sổ;
+ Nội dung chủ yếu của nghiệp vụ kinh tế đã phát sinh;
+ Số tiền của nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo từng nội dung kinh tế (ghi vào bên Nợ, bên Có các tài khoản);
Sổ kế toán chi tiết có các yếu tố sau:
+ Tên sổ;
+ Tên tài khoản cấp I, hoặc tài khoản cấp II;
+ Ngày, tháng ghi sổ;
+ Số hiệu, ngày tháng chứng từ;
+ Tóm tắt nội dung nghiệp vụ kinh tế;
+ Số tiền thuộc các chỉ tiêu cần quản lý;
+ Các chỉ tiêu khác căn cứ vào yêu cầu quản lý và yêu cầu hạch toán mà từng mẫu sổ có những chỉ tiêu thích hợp.
Nghiêm cấm để ngoài sổ kế toán bất kỳ một khoản thu, chi, một loại tài sản, tiền quỹ, công nợ hay khoản tài trợ nào của các tổ chức, cá nhân.
Trước khi dùng sổ phải hoàn thiện các thủ tục sau:
- Ngoài bìa và trang đầu sổ (góc trên bên trái) phải ghi tên cơ quan quản lý, tên đơn vị. Giữa bìa ghi tên sổ, ngày mở sổ, niên độ kế toán và họ tên người ghi sổ, ngày kết thúc ghi sổ hoặc ngày chuyển giao cho người khác. Thủ trưởng và kế toán trưởng (hoặc người phụ trách kế toán) đơn vị phải ký xác nhận vào đầu trang sổ kế toán;
- Các trang sổ phải đánh số trang và giữa hai trang sổ phải đóng dấu giáp lai của đơn vị.
Sổ kế toán sau khi làm đầy đủ các thủ tục trên mới được coi là hợp lệ, hợp pháp.
Sổ kế toán lập trên máy vi tính phải thể hiện đầy đủ các chỉ tiêu quy định cho từng mẫu sổ. Cuối kỳ kế toán (tháng, quý, năm) , sau khi đã hoàn tất việc khoá sổ theo quy định cho từng loại sổ, phải tiến hành in ra giấy toàn bộ sổ kế toán tổng hợp và sổ kế toán chi tiết và phải đóng thành quyển, ký tên, đóng dấu xác nhận như sổ lập bằng tay.
Các đơn vị ngoài công lập thực hiện phương pháp kế toán “Kép” được lựa chọn 1 trong 3 hình thức sổ kế toán sau:
- Nhật ký - Sổ Cái;
- Chứng từ ghi sổ;
- Nhật ký chung.
Các sai sót trong quá trình ghi sổ kế toán phải sửa chữa như sau:
Phương pháp này áp dụng cho các trường hợp:
- Sai sót trong diễn giải, không liên quan đến quan hệ đối ứng của các tài khoản;
- Sai sót không ảnh hưởng đến số tiền tổng cộng.
Phương pháp này áp dụng cho các trường hợp:
- Sai về quan hệ đối ứng giữa các tài khoản do định khoản sai đã ghi sổ kế toán mà không thể sửa lại bằng phương pháp cải chính;
- Sau khi gửi báo cáo quyết toán mới phát hiện ra sai sót;
- Sai sót khi số tiền ghi sổ lớn hơn con số đúng.
Khi dùng phương pháp ghi số âm để đính chính số sai thì phải lập một “chứng từ ghi sổ đính chính” do kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế toán ký xác nhận.
+ Nếu sai sót được phát hiện khi chưa in sổ thì được phép sửa chữa trực tiếp trên máy;
+ Nếu sai sót được phát hiện sau khi đã in sổ thì sổ đã in được sửa chữa theo quy định của một trong 3 phương pháp nêu trên, đồng thời phải sửa chữa chỗ sai trên máy và in lại tờ sổ mới, phải lưu tờ sổ mới cùng với tờ sổ có sai sót để đảm bảo thuận tiện cho việc kiểm tra, kiểm soát.
Khoá sổ kế toán là việc cộng sổ để tính ra tổng số phát sinh bên Nợ, bên Có và số dư cuối kỳ của từng tài khoản kế toán hoặc tổng số thu, chi, tồn quỹ.
Cuối kỳ kế toán (cuối tháng, cuối quý) và cuối niên độ kế toán, sau khi đã phản ánh hết tất cả các chứng từ phát sinh trong kỳ vào sổ kế toán, phải khoá sổ kế toán. Riêng sổ quỹ tiền mặt phải khoá sổ vào cuối mỗi ngày. Ngoài ra phải khoá sổ kế toán trong các trường hợp kiểm kê đột xuất.
| Số dư cuối tháng | = | Số dư đầu tháng | + | Số phát sinh tăng trong tháng | - | Số phát sinh giảm trong tháng |
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Điều 40: Hệ thống báo cáo tài chính quy định áp dụng cho đơn vị ngoài công lập bao gồm 5 mẫu báo cáo và 2 phụ biểu (Danh mục, mẫu và giải thích nội dung, cách ghi chép mẫu báo cáo quy định tại phần thứ năm). Định kỳ hàng quý, năm đơn vị ngoài công lập phải lập báo cáo tài chính phản ánh toàn bộ thu, chi, tăng giảm vốn và tài sản, gửi cơ quan Tài chính và cơ quan Thuế quản lý trực tiếp; thực hiện công khai về tài chính theo quy định của pháp luật.
Thời hạn gửi báo cáo:
- Đơn vị ngoài công lập nộp báo cáo quý cho cơ quan Tài chính và cơ quan Thuế chậm nhất là 20 ngày sau khi kết thúc quý;
- Đơn vị ngoài công lập nộp báo cáo năm cho cơ quan Tài chính và cơ quan Thuế chậm nhất là 30 ngày sau khi kết thúc năm.
PHẦN THỨ HAI
HỆ THỐNG CHỨNG TỪ KẾ TOÁN
|
STT |
Tên chứng từ |
Mẫu số |
Mẫu bắt buộc |
Mẫu hướng dẫn |
Ban hành tại |
|
|
|
|
|
|
|
CĐKT ngoài công lập |
Các văn bản khác |
|
I |
Chỉ tiêu lao động- tiền lương |
|
|
|
|
|
|
1 |
Bảng chấm công |
C01- H |
x |
|
|
x |
|
2 |
Bảng thanh toán tiền lương |
C02- H |
x |
|
|
x |
|
3 |
Giấy chứng nhận nghỉ việc hưởng BHXH |
C03- BH |
x |
|
|
x |
|
4 |
Danh sách người lao động hưởng BHXH |
C04- BH |
x |
|
|
x |
|
5 |
Hợp đồng giao khoán công việc |
C06- H |
x |
|
|
x |
|
6 |
Giấy đi đường |
C07- H |
x |
|
|
x |
|
7 |
Bảng chấm công và thanh toán ca mổ được phụ cấp |
C34- NCL |
|
x |
x |
|
|
8 |
Bảng chấm công và thanh toán trực chuyên môn y tế được phụ cấp |
C35- NCL |
|
x |
x |
|
|
9 |
Bảng chấm công và thanh toán trực tiếp tham gia chống dịch được phụ cấp |
C36- NCL |
|
x |
x |
|
|
10 |
Bảng chấm bữa ăn của học sinh |
C37- NCL |
|
x |
x |
|
|
11 |
Bảng thanh toán tiền giảng cho giáo viên kiêm chức |
C38- NCL |
|
x |
x |
|
|
12 |
Bảng kê thanh toán tiền giảng vượt giờ |
C39- NCL |
|
x |
x |
|
|
II |
Chỉ tiêu vật tư |
|
|
|
|
|
|
13 |
Phiếu nhập kho |
C11- H |
x |
|
|
x |
|
14 |
Phiếu xuất kho |
C12- H |
x |
|
|
x |
|
15 |
Biên bản kiểm kê vật tư, sản phẩm, hàng hoá |
C14- H |
x |
|
|
x |
|
16 |
Phiếu kê mua hàng |
C15- H |
x |
|
|
x |
|
III |
Chỉ tiêu tiền tệ |
|
|
|
|
|
|
17 |
Phiếu thu |
C21- H |
x |
|
|
x |
|
18 |
Phiếu chi |
C22- H |
x |
|
|
x |
|
19 |
Giấy đề nghị tạm ứng |
C23- H |
x |
|
|
x |
|
20 |
Giấy thanh toán tạm ứng |
C24- H |
x |
|
|
x |
|
21 |
Biên bản kiểm kê quĩ |
C26a- H |
x |
|
|
x |
|
22 |
Biên bản kiểm kê quĩ |
C26b- H |
x |
|
|
x |
|
23 |
Biên lai thu tiền |
C40a- NCL |
x |
|
x |
|
|
24 |
Biên lai thu tiền |
C40b- NCL |
x |
|
x |
|
|
25 |
Giấy chứng nhận góp vốn |
C41- NCL |
x |
|
x |
|
|
26 |
Vé vào cửa |
|
|
x |
|
x |
|
IV |
Chỉ tiêu tài sản cố định |
|
|
|
|
|
|
27 |
Biên bản giao nhận tài sản cố định |
C31- H |
x |
|
|
x |
|
28 |
Biên bản thanh lý, nhượng bán TSCĐ |
C32- H |
x |
|
|
x |
|
29 |
Biên bản đánh giá lại tài sản cố định |
C33- H |
x |
|
|
x |
|
Đơn vị:....................... Bộ phận:.................... |
|
Mẫu số: C01- H Ban hành theo QĐ số 999-TC/QĐ/CĐKT ngày 2/11/1996 của Bộ trưởng Bộ Tài chính |
BẢNG CHẤM CÔNG
Tháng........ năm 200...
|
S TT |
Họ và tên |
Cấp bậc lương hoặc cấp bậc chức vụ |
Ngày trong tháng |
Qui ra công |
||||||
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
... |
31 |
Số công hưởng lương thời gian |
Số công nghỉ không lương |
Số công hưởng BHXH |
|
A |
B |
C |
1 |
2 |
3 |
... |
31 |
32 |
33 |
34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng |
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Người duyệt (Ký, họ tên) |
Phụ trách bộ phận (Ký, họ tên) |
Người chấm công (Ký, họ tên) |
Ký hiệu chấm công :
|
- Lương thời gian |
+ |
- Hội nghị, học tập |
H |
|
- Ốm, điều dưỡng |
Ô |
- Nghỉ bù |
NB |
|
- Con ốm |
Cô |
- Nghỉ không lương |
Ro |
|
- Thai sản |
TS |
- Ngừng việc |
N |
|
- Tai nạn |
T |
- Lao động nghĩa vụ |
LĐ |
|
- Nghỉ phép |
P |
|
|
|
Đơn vị:................. Bộ phận : ..................... |
|
Mẫu số: C02-H Ban hành theo QĐ số: 999- TC/QĐ/CĐKT ngày 2/11/1996 của Bộ trưởng Bộ Tài chính |
BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG Số : .......................
Tháng .....năm 200 ...
Nợ : ........................
Có : ........................
|
STT hoặc mã số cán bộ |
Họ và tên |
Chức vụ hoặc bậc lương |
Tiền lương tháng |
Phụ cấp |
Cộng tiền lương và phụ cấp |
Các khoản khấu trừ |
BHXH trả thay lương |
Tổng cộng số được lĩnh |
Ký nhận |
||||
|
|
|
|
|
|
|
BHXH |
BHYT |
....... |
Cộng các khoản khấu trừ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Số ngày |
Số tiền |
|
|
|
A |
B |
C |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7= 4+5+6 |
8 |
9 |
10=3-7+9 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng số tiền (viết bằng chữ):................................................................
|
Người lập biểu (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) |
|
Đơn vị:................. Bộ phận:............. |
|
Mẫu số: C04- BH Ban hành theo QĐ số: 140/1999/QĐ-BTC |
DANH SÁCH NGƯỜI LAO ĐỘNG HƯỞNG TRỢ CẤP BHXH NGẮN HẠN
Đợt....... Tháng..... năm.....
Tên cơ quan (đơn vị)...... tổng số lao động...... trong đó nữ..... tổng quỹ lương trong kỳ.........
Số hiệu tài khoản:................. mở tại:....................
Loại chế độ:........................................................
|
STT |
Họ và tên |
Số sổ BHXH |
Tiền lương tháng đóng BHXH |
Thời gian đóng BHXH |
Đơn vị đề nghị |
Cơ quan BHXH duyệt |
Ghi chú |
|||
|
|
|
|
|
|
Số ngày nghỉ trong kỳ |
Tiền trợ cấp |
Số ngày nghỉ |
Tiền trợ cấp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong kỳ |
Luỹ kế từ đầu năm |
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CỘNG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kèm theo....... chứng từ gốc
Cơ quan BHXH duyệt:
- Số người:..............
- Số ngày:...............
- Số tiền:.......................................... (Viết bằng chữ ) : ...........................................................................................................
|
Cán bộ quản lý thu (Ký, họ tên) |
Cán bộ quản lý CĐCS (Ký, họ tên) |
Ngày...tháng...năm... Giám đốc BHXH (Ký, họ tên, đóng dấu) |
Kế toán đơn vị (Ký, họ tên) |
Ngày...tháng...năm... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Đơn vị :................ Bộ phận:.............. |
|
Mẫu số: C06-H Ban hành theo QĐ số 999-TC/QĐ/CĐKT |
HỢP ĐỒNG GIAO KHOÁN CÔNG VIỆC
Ngày.....tháng.....năm 200...
Số:...............
Họ tên:............................... Chức vụ:.............................. Đại diện cho:.......................................... Bên giao khoán
Họ tên:............................... Chức vụ:.............................. Đại diện cho:.......................................... Bên nhận khoán
Cùng ký kết hợp đồng giao khoán:
I- Nội dung, trách nhiệm và quyền lợi của người nhận khoán:
.................................................................................................................................................................................................
II- Trách nhiệm và nghĩa vụ của bên giao khoán:
.................................................................................................................................................................................................
III- Những điều khoản chung về hợp đồng
- Thời gian thực hiện hợp đồng
- Phương thức thanh toán
- Xử phạt các hình thức vi phạm hợp đồng
.................................................................................................................................................................................................
|
Đại diện bên nhận khoán (Ký, họ tên) |
Đại diện bên giao khoán (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Đơn vị:...... Bộ phận:... |
Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự do - Hạnh phúc |
Mẫu số C07-H Ban hành theo QĐ số 999 -TC/QĐ/CĐKT ngày 2/ 11/ 1996 |
GIẤY ĐI ĐƯỜNG
Số:.................
Cấp cho : ...................................................................................................
Chức vụ : ...................................................................................................
Được cử đi công tác tại :.............................................................................
Theo công lệnh (hoặc giấy giới thiệu) số..... ngày.... tháng...... năm 200...
Từ ngày....... tháng...... năm 200....... đến ngày....... tháng....... năm 200....
Ngày..... tháng...... năm 200....
Thủ trưởng đơn vị
Tiền ứng trước
- Lương ....................................... đ
- Công tác phí:............................. đ
- Cộng:......................................... đ
|
Nơi đi và nơi đến |
Ngày giờ |
Phương tiện sử dụng |
Độ dài chặng đường |
Thời gian lưu trú |
Lý do lưu trú |
Chứng nhận của cơ quan |
|
|
|
|
|
|
Trên đường đi |
Ở nơi đến |
|
|
|
A |
1 |
B |
2 |
3 |
4 |
C |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nơi đi... |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nơi đến... |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nơi đi... |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nơi đến... |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nơi đi... |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nơi đến... |
|
|
|
|
|
|
|
- Vé người......................................................... Vé X................................. đ =
- Vé cước xe đạp .............................................. Vé X................................. đ =
- Phụ phí lấy vé bằng
Điện thoại......................................................... Vé X................................. đ =
- Vé trọ ............................................................. Vé X................................ đ =
1- Phụ cấp đi đường:cộng............................................................................ đ
2- Phụ cấp lưu trú
- Lưu trú ở dọc đường: cộng........................................................................ đ
- Lưu trú ở nơi công tác: cộng..................................................................... đ
Tổng cộng...................... đ
|
(Ký, họ tên)
|
Số tiền được thanh toán là..................................
(Ký, họ tên)
|
Thời gian lưu trú được hưởng phụ cấp............... ngày Số tiền được thanh toán là:..................... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) |
|
Đơn vị :................ Bộ phận:.............. |
Mẫu số: C34-NCL Ban hành theo QĐ số 12/2001/QĐ-BTC |
BẢNG CHẤM CÔNG VÀ THANH TOÁN CA MỔ ĐƯỢC PHỤ CẤP
Tháng.... năm 200...
|
STT |
Họ và tên |
Cấp bậc mổ chính phụ mổ hay giúp việc |
Ngày trong tháng
|
Cộng số ca mổ được hưởng phụ cấp trong tháng |
Phần thanh toán
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
1 |
2 |
... |
... |
31 |
Ca mổ loại I |
Ca mổ loại II |
Ca mổ loại III |
Ca mổ loại I
|
Ca mổ loại II
|
Ca mổ loại III
|
Tổng số tiền phụ cấp phẫu thuật được lĩnh |
Ký xác nhận |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Số ca |
Mức phụ cấp... đ/ca |
Thành tiền |
Số ca |
Mức phụ cấp... đ/ca |
Thành tiền |
Số ca |
Mức phụ cấp... đ/ca |
Thành tiền |
|
|
|
A |
B |
C |
1 |
2 |
... |
... |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
39 |
40 |
41 |
42 |
43 |
44 |
45 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng số tiền (viết bằng chữ):........................
|
Người chấm công (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày... tháng... năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) |
Ký hiệu chấm công: - Ca mổ loại I: I - Ca mổ khó khăn phức tạp kéo dài 4 giờ: K4
- Ca mổ loại II: II - Ca mổ khó khăn phức tạp kéo dài 5 giờ: K5
- Ca mổ loại III: III - Ca mổ khó khăn phức tạp kéo dài n giờ: Kn
|
Đơn vị :......................... Bộ phận:....................... |
|
Mẫu số: C35-NCL Ban hành theo QĐ số 12/2001/QĐ-BTC |
BẢNG CHẤM CÔNG VÀ THANH TOÁN TRỰC CHUYÊN MÔN Y TẾ ĐƯỢC PHỤ CẤP
Tháng... năm 200...
|
STT |
Họ và tên |
Cấp bậc lương |
Ngày trong tháng
|
Cộng số ngày trực trong tháng
|
Phần thanh toán
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
... |
31 |
Ngày thường |
Ngày chủ nhật, lễ tết |
Tổng số |
Phụ cấp trực mức... đ |
Phụ cấp trực mức... đ |
Phụ cấp trực mức... đ |
Tổng cộng
|
Tiền lương làm thêm việc ngoài giờ tiêu chuẩn |
Tổng số tiền được lĩnh |
Ký nhận |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Số ngày |
TT |
Số ngày |
TT |
Số ngày |
TT |
Số ngày |
TT |
Ngày thường
|
Ngày chủ nhật, lễ, tết |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Số ngày |
TT |
Số ngày |
TT |
|
|
|
A |
B |
C |
1 |
2 |
3 |
... |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
39 |
40 |
41 |
42 |
43 |
44 |
45 |
46 |
47 |
48 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng số tiền (viết bằng chữ)..............
|
Người chấm công (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày... tháng... năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) |
Ký hiệu chấm công: - Phiên trực ngày thường T
- Phiên trực ngày Chủ nhật C
- Phiên trực ngày lễ L
- Phiên trực ngày Tết Te
|
Đơn vị :................ Bộ phận:.............. |
|
Mẫu số: C36-NCL Ban hành theo QĐ số 12/2001/QĐ-BTC |
BẢNG CHẤM CÔNG VÀ THANH TOÁN TRỰC TIẾP
THAM GIA CHỐNG DỊCH ĐƯỢC PHỤ CẤP
Tháng .....năm 200...
|
STT |
Họvà tên |
Cấp bậc chức vụ |
Ngày trong tháng |
Cộng số ngày chống dịch trong tháng hưởng phụ cấp |
Phần thanh toán |
||||||||||||
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
... |
31 |
Số ngày làm việc 8 giờ |
Số ngày làm việc 16 giờ |
Phụ cấp số ngày làm việc 8 giờ |
Phụ cấp số ngày làm việc 16 giờ |
Tổng số tiền được lĩnh |
Ký xác nhận |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Số ca |
Mức phụ cấp.... đ/ngày |
Thành tiền |
Số ca |
Mức phụ cấp.... đ/ngày |
Thành Tiền |
|
|
|
A |
B |
C |
1 |
2 |
... |
... |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
39 |
40 |
41 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng số tiền (viết bằng chữ):...............................
|
Người chấm công (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày... tháng... năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) |
Ký hiệu chấm công: - Một ngày làm việc 8 giờ: L8
- Một ngày làm việc 16 giờ: L16
|
Đơn vị:.......... Bộ phận:....... |
|
Mẫu số: C37- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/2001/QĐ-BTC ngày 13/3/2001 |
BẢNG CHẤM BỮA ĂN CỦA HỌC SINH
Tháng .....năm 200...
|
STT |
Họ và tên học sinh |
Chấm ăn hàng ngày |
Cộng số bữa ăn |
|||||||||
|
|
|
1 |
2 |
3 |
..... |
..... |
..... |
....... |
..... |
..... |
31 |
|
|
A |
B |
1 |
..... |
..... |
..... |
..... |
..... |
....... |
....... |
..... |
31 |
32 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Người chấm công (Ký, họ tên) |
Phụ trách bộ phận (Ký, họ tên) |
Ngày... tháng... năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) |
|
Đơn vị:............. Bộ phận:......... |
|
Mẫu số: C38-NCL Ban hành theo QĐ số 12/2001/QĐ-BTC |
GIẤY THANH TOÁN TIỀN GIẢNG
CHO GIÁO VIÊN KIÊM CHỨC
Ngày... tháng... năm 200...
- Họ và tên giáo viên.........................................................................
- Môn giảng:......................................................................................
Các khoản tiền nhà trường phải thanh toán cho giáo viên:
+ Tiền giảng ..............................................
+ ..............................................
+ ..............................................
Cộng số tiền thanh toán: ..............................................
- Tổng số tiền (viết bằng chữ):............................................................
...........................................................................................................
Ngày... tháng... năm 200...
Người đề nghị thanh toán
(Ký, họ tên)
|
Trường:.............. Khoa:................. Tổ, bộ môn:....... |
|
Mẫu số: C39- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/2001/QĐ- BTC ngày 13/3/2001 |
BẢNG KÊ THANH TOÁN TIỀN GIẢNG VƯỢT GIỜ
(Dùng cho giáo viên thuộc danh sách lao động của trường)
Năm 200...
|
STT |
Đơn vị |
Số giờ lên lớp thực tế |
Số giờ quy đổi kiêm nhiệm |
Tổng số giờ định mức |
Số giờ giảng vượt định mức |
Đơn giá tính cho 1 giờ vượt mức (*) |
Tổng số tiền giảng vượt giờ |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 = 3 + 4 - 5 |
7 |
8 |
|
|
Tổ, Bộ môn: |
|
|
|
|
|
|
|
|
- Nguyễn Văn A |
|
|
|
|
|
|
|
|
- Nguyễn Văn B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng cộng |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Người lập biểu (Ký, họ tên) |
Xác nhận của phòng QLĐT (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày...tháng....năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
Ghi chú: (*) Cột 7 Thuyết minh đơn giá tính theo từng thời điểm
|
Đơn vị:........... Địa chỉ:.......... |
|
Mẫu số: C11-H Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT |
PHIẾU NHẬP KHO Số:..............
Ngày... tháng... năm 200...
Nợ :.............
Có :..............
- Họ tên người giao:.................................................................................
- Theo........ Số...... ngày.... tháng..... năm 200....... Của...........................
................................................................................................................
Nhập tại kho :..........................................................................................
|
STT |
Tên, nhãn hiệu, qui cách, phẩm chất vật tư (SP, hàng hoá) |
Mã số |
Đơn vị tính |
Số lượng |
Đơn giá |
Thành tiền |
|
|
|
|
|
|
Theo chứng từ |
Thực nhập |
|
|
|
A |
B |
C |
D |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng |
X |
X |
X |
X |
X |
|
Tổng số tiền (viết bằng chữ):..................................................................
Nhập, ngày.... tháng.... năm 200...
|
Kế toán trưởng (Hoặc bộ phận có nhu cầu nhập) (Ký, họ tên )
|
Người giao hàng (Ký, họ tên ) |
Thủ kho (Ký, họ tên) |
|
Đơn vị:........... Địa chỉ:.......... |
|
Mẫu số: C12-H Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT |
PHIẾU XUẤT KHO Số:..............
Ngày... tháng... năm 200...
Nợ :.............
Có :..............
- Họ tên người nhận hàng:................... Địa chỉ (bộ phận)........................
- Lý do xuất kho:.....................................................................................
- Xuất tại kho :........................................................................................
|
STT |
Tên, nhãn hiệu, qui cách, |
Mã số |
Đơn vị tính |
Số lượng |
Đơn giá |
Thành tiền |
|
|
|
|
|
|
Yêu cầu |
Thực xuất |
|
|
|
A |
B |
C |
D |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng |
X |
X |
X |
X |
X |
|
Tổng số tiền (viết bằng chữ):..................................................................
Xuất, ngày.... tháng.... năm 200...
|
Phụ trách bộ phận (Ký, họ tên ) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên ) |
Người nhận (Ký, họ tên) |
Thủ kho (Ký, họ tên) |
|
Đơn vị:........... Bộ phận:........ |
|
Mẫu số: C14-H Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT |
BIÊN BẢN KIỂM KÊ VẬT TƯ, SẢN PHẨM, HÀNG HOÁ
- Thời điểm kiểm kê.... giờ... ngày... tháng... năm 200...
- Biên bản kiểm kê gồm:
Ông/Bà:.................................................................. Trưởng ban
Ông/Bà:.................................................................. Uỷ viên
Ông/Bà: ................................................................. Uỷ viên
- Đã kiểm kê kho có những mặt hàng dưới đây:
|
STT |
Tên, nhãn hiệu, qui cách vật tư (sản phẩm, hàng hoá) |
Mã số |
Đơn vị tính |
Đơn giá |
Theo sổ sách |
Theo kiểm kê |
Chênh lệch |
Phẩm chất |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Thừa |
Thiếu |
Còn tốt 100 % |
Kém phẩm chất |
Mất phẩm chất |
||||
|
|
|
|
|
|
Số lượng |
Thành tiền |
Số lượng |
Thành tiền |
Số lượng |
Thành tiền |
Số lượng |
Thành tiền |
|
|
|
|
A |
B |
C |
D |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng |
X |
X |
X |
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
X |
X |
Ngày..... tháng..... năm 200...
|
Thủ trưởng đơn vị (ý kiến giải quyết số chênh lệch) (Ký, họ tên ) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Thủ kho (Ký, họ tên) |
Trưởng ban kiểm kê (Ký, họ tên) |
|
Đơn vị:............. Địa chỉ:............ |
|
Mẫu số: C15-H Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT |
PHIẾU KÊ MUA HÀNG
Ngày... tháng... năm 200... Quyển số:.....
Số:................
Nợ:...............
Có:...............
- Họ tên người bán:.........................................................................
- Địa chỉ:.........................................................................................
- Họ tên người mua:........................................................................
- Địa chỉ:.........................................................................................
- Hình thức thanh toán:...................................................................
|
STT |
Tên, quy cách, phẩm chất hàng hoá (vật tư, sản phẩm) |
Đơn vị |
Số lượng |
Đơn giá |
Thành tiền |
|
A |
B |
C |
1 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng |
|
|
|
|
- Tổng số tiền (viết bằng chữ):............................................................
* Ghi chú:...........................................................................................
|
Người duyệt mua (Ký, họ tên) |
Người bán (Ký, họ tên) |
Người mua (Ký, họ tên) |
|
Đơn vị:............. Địa chỉ:............ Telefax:............ |
|
Mẫu số: C21- H Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT |
PHIẾU THU
Ngày .......tháng .......năm 200........ Quyển số:...
Số:.............
Nợ:.............
Có:.............
Họ, tên người nộp tiền :...........................................................................
Địa chỉ :...................................................................................................
Lý do nộp :..............................................................................................
Số tiền (*) :......................(Viết bằng chữ)................................................
Kèm theo :.......................................................................Chứng từ gốc :
|
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
|
Người lập phiếu (Ký, họ tên) |
Đã nhận đủ số tiền ( Viết bằng chữ )...................................................
|
Người nộp tiền (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200....... Thủ quỹ (Ký, họ tên) |
|
Đơn vị:............. Địa chỉ:............ Telefax:............ |
|
Mẫu số: C22-H Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT |
PHIẾU CHI
Ngày .......tháng .......năm 200........ Quyển số:...
Số:.............
Nợ:.............
Có:.............
Họ, tên người nhận tiền:.........................................................................
Địa chỉ:...................................................................................................
Lý do chi:..............................................................................................
Số tiền (*) :...................... (Viết bằng chữ)...............................................
Kèm theo :.................................................................Chứng từ gốc :
|
Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Người lập phiếu (Ký, họ tên) |
Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ)...................................................
|
Thủ quỹ (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200....... Người nhận tiền (Ký, họ tên) |
|
Đơn vị:............ Địa chỉ:........... |
|
Mẫu số: C23-H Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT |
GIẤY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG
Ngày.... tháng...... năm 200......
Số:..................
Kính gửi :...................................................
Tên tôi là :...............................................................................................
Địa chỉ :..................................................................................................
Đề nghị cho tạm ứng số tiền :.......................(Viết bằng chữ)................
Lý do tạm ứng :.......................................................................................
Thời hạn thanh toán :................................................................................
|
Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Phụ trách bộ phận (Ký, họ tên) |
Người đề nghị tạm ứng (Ký, họ tên) |
|
Đơn vị:............
|
|
Mẫu số: C24-H Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT |
GIẤY THANH TOÁN TẠM ỨNG
Ngày... tháng... năm 200... Số:..............
Nợ:.............
Có:.............
- Họ tên người thanh toán:...................................................................
- Địa chỉ:.............................................................................................
- Số tiền tạm ứng được thanh toán theo bảng dưới đây:
|
Diễn giải |
Số tiền |
|
A |
1 |
|
I. Số tiền tạm ứng: |
|
|
1. Số tạm ứng các đợt trước chưa chi hết |
|
|
2. Số tiền kỳ này: |
|
|
- Phiếu chi số.......... ngày....... |
|
|
- Phiếu chi số.......... ngày....... |
|
|
II. Số tiền đã chi: |
|
|
1. Chứng từ số........ ngày.... |
|
|
2. |
|
|
3. |
|
|
III. Chênh lệch: |
|
|
1. Số tạm ứng chi không hết (I-II) |
|
|
2. Chi quá số tạm ứng (II-I) |
|
|
Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Kế toán thanh toán (Ký, họ tên) |
Người thanh toán (Ký, họ tên) |
Duyệt chi tổng số tiền thanh toán ở mục II là:.......................................
Viết bằng chữ:.......................................................................................
|
Đơn vị:.......... Địa chỉ:......... |
|
Mẫu số: C26a-H Ban hành theo QĐ số: 999 -C/QĐ/CĐKT |
BIÊN BẢN KIỂM KÊ QUĨ TIỀN MẶT
Số :............
Vào........ giờ........ ngày........ tháng......... năm 200.........
1. Ông/Bà:...................................... ............. Chức vụ:.......................
2. Ông/Bà:...................................... ............. Chức vụ:.......................
3. Ông/Bà:.................................................... Chức vụ:.......................
4. Ông/Bà:...................................... .............. Chức vụ:.......................
Đã thực hiện kiểm kê quỹ tiền mặt, kết quả cụ thể như sau:
|
STT |
Diễn giải |
Số lượng ( tờ ) |
Số tiền |
|
A |
B |
1 |
2 |
|
I |
Số dư theo sổ quĩ |
X |
..... |
|
II |
Số kiểm kê thực tế |
X |
..... |
|
1 |
- Loại |
|
|
|
2 |
- Loại |
|
|
|
III |
Chênh lệch |
|
|
- Lý do: + Thừa
+ Thiếu
- Kết luận sau khi kiểm kê quĩ :.........................................................
..........................................................................................................
|
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Thủ quỹ (Ký, họ tên) |
Người chịu trách nhiệm kiểm kê quỹ (Ký, họ tên) |
|
Đơn vị:.......... Địa chỉ:......... |
|
Mẫu số: C26b-H Ban hành theo QĐ số: 999 -C/QĐ/CĐKT |
BIÊN BẢN KIỂM KÊ QUỸ
Số :............
Vào........ giờ........ ngày........ tháng......... năm 200.........
Chúng tôi gồm:
1. Ông/Bà:...................................... ............. Chức vụ:.......................
2. Ông/Bà:...................................... ............. Chức vụ:.......................
3. Ông/Bà:.................................................... Chức vụ:.......................
4. Ông/Bà:...................................... ............. Chức vụ:.......................
Đã thực hiện kiểm kê quỹ ngoại tệ (vàng, bạc, đá quý...) kết quả cụ thể như sau:
|
STT |
Diễn giải |
Đơn vị tính |
Số lượng |
Giá trị |
Tính ra tiền VN |
Ghi chú |
|
|
|
|
|
|
|
Tỷ giá |
Tiền VN |
|
|
A |
B |
C |
1 |
2 |
3 |
4 |
D |
|
I |
Số dư theo sổ quỹ |
|
|
|
|
|
|
|
II |
Số kiểm kê thực tế |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
- Loại |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
- Loại |
|
|
|
|
|
|
|
III |
Chênh lệch |
|
|
|
|
|
|
- Lý do: + Thừa
+ Thiếu
- Kết luận sau khi kiểm kê quỹ :.........................................................
..........................................................................................................
|
Kế toán quỹ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Thủ quỹ (Ký, họ tên) |
Người chịu trách nhiệm kiểm kê quỹ (Ký, họ tên) |
|
Đơn vị:........... Địa chỉ:.......... |
|
Mẫu số: C40a- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/QĐ-BTC |
Dấu của
bệnh viện
BIÊN LAI THU TIỀN
(Dùng cho bệnh viện để thu viện phí)
Ngày .....tháng .....năm 200 ..... Quyển số :............
Số :...........
- Họ, tên bệnh nhân:............................................................................
- Địa chỉ:.............................................................................................
- Khoa:........................................... giường.........................................
- Nội dung thu, trong đó:
+ Khám bệnh:....................................................................................
+ Xét nghiệm ....................................................................................
+ Siêu âm ..........................................................................................
+ Thuốc ............................................................................................
+ Giường ..........................................................................................
+...................
- Tổng số tiền thu .................................. (viết bằng chữ ): ..................
............................................................................................................
|
Người nộp tiền (Ký, họ tên) |
Người thu tiền (Ký, họ tên) |
|
Đơn vị:........... Địa chỉ:.......... |
|
Mẫu số: C40b- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/QĐ-BTC ngày 13/3/2001 của Bộ trưởng Bộ Tài chính |
|
BIÊN LAI THU TIỀN
(Dùng cho nhà trường, các trung tâm để thu học phí,
phí và các khoản đóng góp của học sinh)
Ngày .....tháng .....năm 200 ..... Quyển số :............
Số :...........
- Họ, tên học sinh:............................................................................
- Địa chỉ:... Lớp............. Khoa.............. Khoá...................................
- Nội dung thu, trong đó:
+ Học phí..........................................................................................
+ Phí tuyển sinh:................................................................................
+ Phí thi:............................................................................................
+ Tiền đóng góp xây dựng trường lớp.................................................
+.................................
- Tổng số tiền thu.................... (Viết bằng chữ)...................................
............................................................................................................
|
Người nộp tiền (Ký, họ tên) |
Người thu tiền (Ký, họ tên) |
|
Đơn vị:.......... Địa chỉ:........ Số................. |
|
Mẫu số: C41- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/QĐ-BTC |
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Ngày.....tháng.....năm 200...
GIẤY CHỨNG NHẬN GÓP VỐN
ĐƠN VỊ: ............................................
CHỨNG NHẬN
Ông/bà:.....................................................................................
Số chứng minh thư:......................... Nơi cấp:...............................
Hộ khẩu thường trú:....................................................................
ĐÃ GÓP VỐN ĐỂ ....................................................................
Hình thức góp vốn (*): ....................................................................
Số tiền:.................. ..........................................................................
Bằng chữ: ........................................................................................
Ngày góp vốn: .................................................................................
Giấy chứng nhận này có giá trị trong việc thừa kế và chuyển nhượng.
(*) Nếu là tài sản (hoặc cổ phiếu, tín phiếu...) thì có Bảng kê kèm theo
|
NGƯỜI GÓP VỐN (Ký, họ tên) |
THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Đơn vị:............ Địa chỉ:.......... |
|
Mẫu số: C31-H Ban hành theo QĐ số 999-TC/QĐ/CĐKT |
BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ
Ngày .....tháng .....năm 200..... Số:..............
Nợ:.............
Có:.............
Căn cứ quyết định số:...................... ngày....... tháng....... năm....... của .............
......................................................................................... về việc bàn giao TSCĐ
Ban giao nhận TSCĐ gồm:
- Ông/bà: ............................ chức vụ ....................... Đại diện bên giao
- Ông/bà: ............................. chức vụ ....................... Đại diện bên nhận
- Ông/bà: ............................. chức vụ ....................... Đại diện
Địa điểm giao nhận TSCĐ:.......................................................................
Xác nhận việc giao nhận TSCĐ như sau:
|
STT |
Tên, ký hiệu qui cách (cấp hạng TSCĐ) |
Số hiệu TSCĐ |
Nước sản xuất (XD) |
Năm sản xuất |
Năm đưa vào SD |
Công suất (diện tích TK) |
Tính nguyên giá tài sản cố định |
Tỷ lệ hao mòn % |
Tài liệu kỹ thuật kèm theo |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
Giá mua hoặc giá thành sản xuất |
Cước phí vận chuyển |
Chi phí chạy thử |
Nguyên giá TSCĐ |
|
|
|
A |
B |
C |
D |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
|
|
X |
X |
DỤNG CỤ PHỤ TÙNG KÈM THEO
|
Số thứ tự |
Tên, qui cách dụng cụ, phụ tùng |
Đơn vị tính |
Số lượng |
Giá trị |
|
A |
B |
C |
1 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu)
|
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Người nhận (Ký, họ tên) |
Người giao (Ký, họ tên) |
|
Đơn vị:........ Địa chỉ:....... |
|
Mẫu số: C32-H Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT |
BIÊN BẢN THANH LÝ, NHƯỢNG BÁN TSCĐ
Ngày.... tháng..... năm 200.... Số : ...............
Nợ:..............
Có:..............
Căn cứ quyết định số:....... ngày.......... tháng.......... năm 200......... của ..............................................................................về việc thanh lý tài sản cố định
I - Ban thanh lý, nhượng bán TSCĐ gồm :
Ông/bà: .................................... Đại diện .......................... Trưởng ban
Ông/bà:..................................... Đại diện ........................... Uỷ viên
Ông/bà: .................................... Đại diện ........................... Uỷ viên
II - Tiến hành thanh lý, nhượng bán TSCĐ :
- Tên, ký mã hiệu, qui cách (cấp hạng) TSCĐ..............................................
- Số hiệu TSCĐ ...........................................................................................
- Nước sản xuất ( xây dựng ) .......................................................................
- Năm sản xuất ............................................................................................
- Năm đưa vào sử dụng .......................... Số thẻ TSCĐ ................................
- Nguyên giá TSCĐ .....................................................................................
- Giá trị hao mòn đã trích đến thời điểm thanh lý..........................................
- Giá trị còn lại của TSCĐ.............................................................................
III - Kết luận của Ban thanh lý TSCĐ
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
Ngày....... tháng........ năm 200.........
Trưởng ban thanh lý
(Ký, họ tên)
IV- Kết quả thanh lý, nhượng bán TSCĐ
- Chi phí thanh lý TSCĐ:........................... (viết bằng chữ) .............................
- Giá trị thu hồi thanh lý hoặc nhượng bán TSCĐ:......... (viết bằng chữ)..........
- Đã ghi giảm (số) thẻ TSCĐ ngày...........tháng..........năm 200......................
|
Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
Ngày..... tháng....... năm 200....... Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
|
Đơn vị:........ Địa chỉ:....... |
|
Mẫu số: C33-H Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT |
BIÊN BẢN ĐÁNH GIÁ LẠI TSCĐ
Ngày.... tháng.... năm..... 200..... Số:..........
Nợ:...........
Có:...........
- Căn cứ quyết định số:.......... ngày....... tháng....... năm ...............
Của.................................................... Về việc đánh giá lại TSCĐ
- Ông/bà:................. Chức vụ .............. Đại diện ............. Chủ tịch Hội đồng
- Ông/bà: ................ Chức vụ .............. Đại diện .............. Uỷ viên
- Ông/bà: ................ Chức vụ .............. Đại diện .............. Uỷ viên
|
STT |
Tên, ký mã hiệu, qui cách |
Số hiệu TSCĐ |
Số thẻ TSCĐ |
Giá đang ghi sổ |
Đánh giá lại |
||||
|
|
|
|
|
Nguyên giá |
Hao mòn |
Giá trị còn lại |
Nguyên giá |
Hao mòn |
Giá trị còn lại |
|
A |
B |
C |
D |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng |
X |
X |
|
|
|
|
|
|
|
Uỷ viên (Ký, họ tên) |
Uỷ viên (Ký, họ tên) |
Chủ tịch Hội đồng (Ký, họ tên)
|
PHẦN THỨ BA
HỆ THỐNG TÀI KHOẢN KẾ TOÁN
|
STT |
Số hiệu TK |
Tên Tài khoản |
Phạm vi áp dụng |
Ghi chú |
|
|
|
Cấp 1 |
Cấp 2 |
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
LOẠI TK 1 - TIỀN VÀ VẬT TƯ |
|
|
|
1 |
111 |
|
Tiền mặt |
Mọi đơn vị |
|
|
|
|
1111 |
Tiền Việt Nam |
|
|
|
|
|
1112 |
Ngoại tệ |
|
Chi tiết theo N.tệ |
|
2 |
112 |
|
Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc |
“ |
|
|
|
|
1121 |
Tiền Việt Nam |
|
|
|
|
|
1122 |
Ngoại tệ |
|
Chi tiết theo N.tệ |
|
3 |
152 |
|
Vật liệu, dụng cụ |
Mọi đơn vị |
Chi tiết theo yêu |
|
|
|
1521 |
Vật liệu |
|
cầu quản lý của |
|
|
|
1522 |
Dụng cụ |
|
từng ngành |
|
4 |
155 |
|
Sản phẩm, hàng hoá |
Đơn vị có sản |
|
|
|
|
1551 |
Sản phẩm |
phẩm, hàng hoá |
|
|
|
|
1552 |
Hàng hoá |
|
|
|
|
|
|
LOẠI TK 2 - TÀI SẢN CỐ ĐỊNH |
|
|
|
5 |
211 |
|
Tài sản cố định |
Mọi đơn vị |
|
|
6 |
214 |
|
Hao mòn tài sản cố định |
nt |
|
|
7 |
241 |
|
Xây dựng cơ bản dở dang |
Đơn vị có đầu |
|
|
|
|
2411 |
Mua sắm TSCĐ |
tư XDCB |
|
|
|
|
2412 |
Xây dựng cơ bản |
|
|
|
|
|
2413 |
Sửa chữa TSCĐ |
|
|
|
|
|
|
LOẠI TK 3 - THANH TOÁN |
|
|
|
8 |
311 |
|
Các khoản phải thu |
Mọi đơn vị |
Chi tiết theo yêu |
|
|
|
3111 |
Phải thu của khách hàng |
|
cầu quản lý |
|
|
|
3113 |
Thuế GTGT được khấu trừ |
* Đối với những |
|
|
|
|
3118 |
Phải thu khác |
hoạt động phải nộp thuế |
|
|
|
|
|
|
GTGT theo PP khấu trừ |
|
|
9 |
312 |
|
Tạm ứng |
Mọi đơn vị |
Chi tiết theo từng người nhận tạm ứng |
|
10 |
331 |
|
Các khoản phải trả |
“ |
Chi tiết theo yêu |
|
|
|
3311 |
Phải trả người cung cấp |
|
cầu quản lý |
|
|
|
3312 |
Phải trả nợ vay |
|
|
|
|
|
3318 |
Các khoản phải trả khác |
|
|
|
11 |
332 |
|
Các khoản phải nộp theo lương |
“ |
|
|
|
|
3321 |
Bảo hiểm xã hội |
|
|
|
|
|
3322 |
Bảo hiểm y tế |
|
|
|
|
|
3323 |
Kinh phí công đoàn |
|
|
|
12 |
333 |
|
Các khoản phải nộp Nhà nước |
|
|
|
|
|
3331 |
Thuế GTGT phải nộp |
* Các đơn vị phải |
|
|
|
|
3334 |
Thuế thu nhập doanh nghiệp |
nộp thuế GTGT |
|
|
|
|
3338 |
Các khoản phải nộp khác |
|
|
|
13 |
334 |
|
Thanh toán với người lao động |
Mọi đơn vị |
|
|
14 |
335 |
|
Thanh toán thu nhập với người góp vốn |
Mọi đơn vị |
|
|
15 |
338 |
|
Thanh toán với đối tượng khác |
" |
|
|
16 |
342 |
|
Thanh toán nội bộ |
Đơn vị cấp trên, |
|
|
|
|
|
LOẠI TK 4 - NGUỒN VỐN |
|
|
|
17 |
411 |
|
Nguồn vốn hoạt động |
Mọi đơn vị |
|
|
18 |
413 |
|
Chênh lệch tỷ giá |
Đơn vị có phát sinh ngoại tệ |
|
|
19 |
421 |
|
Chênh lệch thu, chi |
Mọi đơn vị |
|
|
20 |
431 |
|
Quỹ đơn vị |
Đơn vị được |
|
|
|
|
4311 |
Quỹ khen thưởng |
thành lập quỹ |
|
|
|
|
4312 |
Quỹ phúc lợi |
|
|
|
|
|
4318 |
Quỹ khác |
|
|
|
21 |
462 |
|
Nguồn kinh phí dự án |
Đơn vị có |
|
|
|
|
4621 |
Chương trình dự án quốc gia |
dự án |
|
|
|
|
4622 |
Dự án viện trợ |
|
|
|
|
|
|
LOẠI TK 5 - CÁC KHOẢN THU |
|
|
|
22 |
531 |
|
Các khoản thu |
Mọi đơn vị |
|
|
|
|
5311 |
Thu hoạt động sự nghiệp |
|
Chi tiết theo từng |
|
|
|
5312 |
Thu sản xuất, dịch vụ |
|
hoạt động |
|
|
|
5318 |
Thu khác |
|
|
|
|
|
|
LOẠI TK 6 - CÁC KHOẢN CHI |
|
|
|
23 |
631 |
|
Các khoản chi |
" |
Chi tiết theo từng |
|
|
|
6311 |
Chi hoạt động sự nghiệp |
|
hoạt động |
|
|
|
6312 |
Chi sản xuất, dịch vụ |
|
|
|
|
|
6318 |
Chi khác |
|
|
|
24 |
662 |
|
Chi dự án |
Đơn vị có |
Chi tiết theo |
|
|
|
6621 |
Chi chương trình, dự án quốc gia |
dự án |
dự án |
|
|
|
6622 |
Chi dự án viện trợ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LOẠI TK 0 - TK NGOÀI BẢNG |
|
|
|
1 |
001 |
|
TSCĐ thuê, mượn |
|
|
|
2 |
002 |
|
Tài sản nhận giữ hộ, nhân gia công |
|
|
|
3 |
005 |
|
Dụng cụ lâu bền đang sử dụng |
|
|
|
4 |
007 |
|
Ngoại tệ các loại |
|
|
|
5 |
009 |
|
HMKP chương trình, dự án |
|
|
|
6 |
010 |
|
Nguồn vốn góp |
|
|
|
|
|
0101 |
Nhà nước |
|
|
|
|
|
0102 |
Các đối tượng khác |
|
|
|
7 |
011 |
|
Nguồn vốn tích luỹ |
|
|
PHẦN THỨ TƯ
HỆ THỐNG BIỂU MẪU SỔ KẾ TOÁN
1- DÙNG CHO CÁC ĐƠN VỊ THỰC HIỆN KẾ TOÁN KÉP
|
STT |
Tên sổ |
Ký hiệu |
Hình thức sổ kế toán |
||
|
|
|
|
Chứng từ ghi sổ |
Nhật ký Sổ Cái |
Nhật ký Chung |
|
1 |
Nhật ký- Sổ cái |
S01- NCL |
- |
x |
- |
|
2 |
Chứng từ ghi sổ |
S02- NCL |
x |
- |
- |
|
3 |
Sổ Đăng ký Chứng từ ghi sổ |
S03- NCL |
x |
- |
- |
|
4 |
Sổ Cái (Dùng cho hình thức CTGS) |
S04- NCL |
x |
- |
- |
|
5 |
Sổ Nhật ký chung |
S05- NCL |
- |
- |
x |
|
6 |
Sổ Cái (Dùng cho hình thức NKC) |
S06- NCL |
- |
- |
x |
|
7 |
Sổ Quỹ tiền mặt |
S11- NCL |
x |
x |
x |
|
8 |
Sổ Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc |
S12- NCL |
x |
x |
x |
|
9 |
Sổ Tiền mặt, tiền gửi bằng ngoại tệ |
S13- NCL |
x |
x |
x |
|
10 |
Sổ kho |
S21- NCL |
x |
x |
x |
|
11 |
Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ |
S22- NCL |
x |
x |
x |
|
12 |
Sổ Tài sản cố định |
S31- NCL |
x |
x |
x |
|
13 |
Sổ theo dõi TSCĐ và dụng cụ tại nơi sử dụng |
S32- NCL |
x |
x |
x |
|
14 |
Sổ chi tiết tài khoản |
S43- NCL |
x |
x |
x |
|
15 |
Sổ Thanh toán với học sinh về các khoản thu, chi hộ |
S44a- NCL |
x |
x |
x |
|
16 |
Sổ Thanh toán với bệnh nhân về viện phí |
S44b- NCL |
x |
x |
x |
|
17 |
Sổ theo dõi góp vốn và chia lãi theo vốn góp |
S45- NCL |
x |
x |
x |
|
18 |
Sổ chi tiết tiền vay |
S46- NCL |
x |
x |
x |
|
19 |
Sổ chi tiết doanh thu |
S51- NCL |
x |
x |
x |
|
20 |
Sổ chi tiết các khoản thu |
S52- NCL |
x |
x |
x |
|
21 |
Sổ chi tiết thuế GTGT |
S53a- NCL |
x |
x |
x |
|
22 |
Sổ chi tiết thuế GTGT |
S53b- NCL |
x |
x |
x |
|
23 |
Sổ chi tiết thuế GTGT được hoàn lại |
S54- NCL |
x |
x |
x |
|
24 |
Sổ chi tiết thuế GTGT được giảm |
S55- NCL |
|
|
|
|
25 |
Sổ chi phí... |
S61- NCL |
x |
x |
x |
|
26 |
Sổ chi tiết chi dự án |
S62- NCL |
x |
x |
x |
|
27 |
Sổ theo dõi nguồn kinh phí dự án |
S63- NCL |
x |
x |
x |
|
28 |
Bảng tính khấu hao TSCĐ |
PB01- NCL |
x |
x |
x |
2- DÙNG CHO CÁC ĐƠN VỊ THỰC HIỆN KẾ TOÁN ĐƠN (*)
|
STT |
Tên sổ |
Ký hiệu |
|
1 |
Sổ Quỹ tiền mặt |
S11- NCL |
|
2 |
Sổ Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc |
S12- NCL |
|
3 |
Sổ Tài sản cố định |
S31- NCL |
|
4 |
Sổ chi tiết các khoản thu |
S52- NCL |
|
5 |
Sổ chi hoạt động sự nghiệp |
S53- NCL |
(*) Ngoài 5 mẫu sổ trên, các đơn vị thực hiện kế toán đơn có thể mở thêm một số mẫu sổ kế toán khác để phục vụ cho công tác quản lý và hạch toán của mình.
|
Bộ Sở):.......... Đơn vị:.......... |
|
Mẫu số: S01-NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/QĐ-BTC ngày 13/3/2001 |
NHẬT KÝ - SỔ CÁI
Năm 200 ..
|
Ngày tháng ghi sổ |
CHỨNG TỪ |
DIỄN GIẢI |
Số phát sinh |
Số hiệu TK đối ứng |
Số thứ tự dòng |
Tài khoản .......... |
Tài khoản ............ |
Tài khoản ............. |
Tài khoản .............. |
Tài khoản ............... |
|||||||
|
|
Số hiệu |
Ngày tháng |
|
|
Nợ |
Có |
|
Nợ |
Có |
Nợ |
Có |
Nợ |
Có |
Nợ |
Có |
Nợ |
Có |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
..... |
..... |
61 |
62 |
|
|
|
|
Số dư đầu kỳ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Số phát sinh trong tháng |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
..... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Cộng phát sinh tháng |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Luỹ kế từ đầu năm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số dư cuối tháng |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: ...................ngày kết thúc:...................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):.................... Đơn vị : ..................... |
|
Mẫu số: S 02- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số:.........
Ngày..... tháng..... năm 200...
|
TRÍCH YẾU |
SỐ HIỆU TÀI KHOẢN |
SỐ TIỀN |
GHI CHÚ |
|
|
|
Nợ |
Có |
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng |
X |
X |
|
|
Kèm theo .....................................chứng từ gốc.
|
Người lập biểu (Ký, họ tên) |
Ngày .....tháng .....năm 200 ... Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
|
Bộ (Sở):.................... Đơn vị : ..................... |
|
Mẫu số: S 03- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ
Năm 200........
|
Chứng từ ghi sổ |
Số tiền |
Chứng từ ghi sổ |
Số tiền |
||
|
Số hiệu |
Ngày, tháng |
|
Số hiệu |
Ngày, tháng |
|
|
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng |
|
|
Cộng |
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .........................................................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):..................... Đơn vị : .................... |
|
Mẫu số: S04- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ)
Tài khoản cấp 1 : ................................
Tài khoản cấp 2 : ................................
|
Ngày tháng ghi sổ |
CHỨNG TỪ GHI SỔ |
DIỄN GIẢI |
Số hiệu tài khoản đối ứng |
SỐ TIỀN |
GHI CHÚ |
||
|
|
Số hiệu |
Ngày tháng |
|
|
Nợ |
Có |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có:..... trang, đánh số từ trang 01 đến trang.....
- Ngày mở sổ:..........................ngày kết thúc:...............
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Thủ trưởng đơn vị ( Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):..................... Đơn vị : ..................... |
|
Mẫu số: S 05-NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Năm 200........
|
Ngày tháng ghi sổ |
Chứng từ
|
Diễn giải |
Đã ghi Sổ cái |
STT dòng |
Số hiệu tài khoản đối ứng |
Số phát sinh
|
||
|
|
Số hiệu |
Ngày, tháng |
|
|
|
|
Nợ |
Có |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
Số trang trước chuyển sang |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng chuyển sang trang sau |
|
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang........
- Ngày mở sổ: ......................... ngày kết thúc:..............
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):.................... Đơn vị : ..................... |
|
Mẫu số: S 06-NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung)
Năm 200........
Tài khoản:........................................... Số hiệu:.............................
|
Ngày tháng ghi sổ |
Chứng từ
|
Diễn giải |
Nhật ký chung |
Số hiệu tài khoản đối ứng |
Số tiền
|
Ghi chú |
|||
|
|
Số hiệu |
Ngày, tháng |
|
Trang số |
STT dòng |
|
Nợ |
Có |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
Số dư đầu kỳ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Số phát sinh tháng |
x |
x |
x |
|
|
|
|
|
|
|
Số dư cuối kỳ |
x |
x |
x |
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang........
- Ngày mở sổ: ......................... ngày kết thúc:..............
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):..................... Đơn vị : ..................... |
|
Mẫu số: S 11-NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
SỔ QUỸ TIỀN MẶT
|
Ngày |
Số phiếu
|
Diễn giải |
Số tiền
|
Ghi chú |
|||
|
|
Thu |
Chi |
|
Thu |
Chi |
Tồn |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang........
- Ngày mở sổ: .............................................................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):..................... Đơn vị : ..................... |
|
Mẫu số: S 12-NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
SỐ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG, KHO BẠC
Nơi mở tài khoản giao dịch:.....................
Số hiệu tài khoản tại nơi gửi:.....................
Loại tiền gửi:............................................
|
Ngày tháng ghi sổ |
Chứng từ
|
Diễn giải |
Số tiền
|
Ghi chú |
|||
|
|
Số hiệu |
Ngày, tháng |
|
Gửi vào |
Rút ra |
Còn lại |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang........
- Ngày mở sổ: .............................................................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):..................... Đơn vị : .................... |
|
Mẫu số: S13- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
SỔ THEO DÕI TIỀN MẶT, TIỀN GỬI BẰNG NGOẠI TỆ
Tài khoản : ....................
Loại : .............................
|
NGÀY THÁNG GHI SỔ |
CHỨNG TỪ |
DIỄN GIẢI |
Tỷ giá ngoại tệ |
THU (GỬI VÀO) |
CHI (RÚT RA) |
CÒN LẠI |
GHI CHÚ |
||||
|
|
Số hiệu |
Ngày tháng |
|
|
Nguyên tệ |
Quy ra tiền Việt Nam |
Nguyên tệ |
Quy ra tiền Việt Nam |
Nguyên tệ |
Quy ra tiền Việt Nam |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .......................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):..................... Đơn vị : ..................... |
|
Mẫu số: S 21-NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
SỐ KHO
(hoặc thẻ kho)
Năm 200...
- Tên vật liệu, dụng cụ (sản phẩm, hàng hoá):...............................................
- Quy cách, phẩm chất:.................................................................................
Đơn vị tính:...................
|
Chứng từ |
Diễn giải |
Số lượng |
Ghi chú |
||||
|
Ngày tháng |
Số phiếu |
|
Nhập |
Xuất |
Tồn |
|
|
|
|
Nhập |
Xuất |
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
Tồn đầu kỳ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng cuối tháng |
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang........
- Ngày mở sổ: .............................................................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):..................... Đơn vị : .................... |
|
Mẫu số: S22- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ
Tài khoản:....................
Tên kho:.......................
Năm 200:......................
Tên vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá:............; Đơn vị tính:...........
Quy cách, phẩm chất : ...........................................................................
|
Ngày tháng ghi sổ |
Chứng từ |
Diễn giải |
Đơn giá |
Nhập |
Xuất |
Tồn |
Ghi chú |
||||
|
|
Số hiệu |
Ngày tháng |
|
|
Số lượng |
Thành tiền |
Số lượng |
Thành tiền |
Số lượng |
Thành tiền |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .......................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):.............. Đơn vị:............... |
Mấu số: S31-NCL Ban hành theo Quyết định số 12/2001/QĐ-BTC |
SỔ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH
Từ năm ................ đến năm ...........
Loại tài sản cố định :......................
|
STT |
Ghi tăng tài sản cố định |
Hao mòn tài sản cố định |
Ghi giảm tSCĐ |
|||||||||||||||||
|
|
Chứng từ |
Tên, đặc điểm, ký hiệu TSCĐ |
Năm sản xuất |
Năm đưa vào sử dụng ở đơn vị |
Số hiệu TSCĐ |
Nguyên giá |
Hao mòn 1 năm |
Số hao mòn các năm trước chuyển sang |
Năm 2001 |
Năm 2002 |
Năm 2003 |
Năm 200.. |
Luỹ kế hao mòn đến khi chuyển sổ hoặc ghi giảm TSCĐ |
Chứng từ |
Lý do ghi giảm tài sản cố định |
Giá trị còn lại của TSCĐ |
||||
|
|
Số hiệu |
Ngày tháng |
|
|
|
|
|
Số năm sử dụng |
Số tiền |
|
|
|
|
|
|
Số hiệu |
Ngày tháng |
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .......................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):................... Đơn vị : ................ |
|
Mẫu số: S32- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
SỔ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÀ DỤNG CỤ TẠI NƠI SỬ DỤNG
Năm.........
Tên đơn vị: Phòng, Khoa (hoặc người sử dụng:........................................
Loại Tài sản cố định (hoặc nhóm dụng cụ):.............................................
|
Ghi tăng tài sản cố định và dụng cụ |
Ghi giảm tài sản cố định và dụng cụ |
Ghi |
|||||||||||
|
Chứng từ |
Tên TSCĐ hoặc dụng cụ |
Số hiệu TSCĐ |
Đơn vị tính |
Số lượng |
Đơn giá |
Thành tiền |
Chứng từ |
Lý do |
Số lượng |
Thành tiền |
chú |
||
|
Số hiệu |
Ngày tháng |
|
|
|
|
|
|
Số hiệu |
Ngày tháng |
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .......................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|||
|
|
Bộ (Sở):................... Đơn vị : .................. |
|
Mẫu số: S43- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
||
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Tên tài khoản : ............................. Số hiệu : ....................................
Đối tượng : .......................................................................................
|
Ngày tháng ghi sổ |
Chứng từ |
Diễn giải |
Số phát sinh |
Số dư |
Ghi chú |
|||
|
|
Số hiệu |
Ngày, tháng |
|
Nợ |
Có |
Nợ |
Có |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .......................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):................. Đơn vị : ................ |
|
Mẫu số: S44a- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
SỔ THANH TOÁN VỚI HỌC SINH VỀ CÁC KHOẢN THU, CHI HỘ
(Dùng cho các trường học, trung tâm đào tạo...)
Tháng......năm 200.....
Lớp:...............
|
STT |
Biên lai |
Họ và tên |
Phần thu |
Phần chi |
Chênh lệch |
Ký xác nhận |
||||||||||||||||||
|
|
Số |
Ngày |
|
Tháng trước chuyển sang |
Thu tháng này |
Tổng số thu |
Tiền ăn |
Tiền xe đưa đón |
... |
Tổng số chi |
Thừa |
Thiếu |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
Tiền ăn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .......................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):............ Đơn vị : ........... |
|
Mẫu số: S44b- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/QĐ-BTC |
SỔ THANH TOÁN VỚI BỆNH NHÂN VỀ VIỆN PHÍ
(Dùng cho bệnh viện)
Tháng: ............năm 200...
Khoa (hoặc bộ phận):.............................
|
STT |
Họ và tên bệnh nhân |
Đặt trước |
Các khoản đã chi |
Chênh lệch |
Thanh toán số chênh lệch |
Ký xác nhận |
|||||||||||
|
|
|
Lần 1 |
Lần 2 |
Cộng số tiền đặt trước |
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
Chứng từ |
Số tiền |
Chứng từ |
Số tiền |
|
... |
... |
Cộng |
Thừa |
Thiếu |
Chứng từ |
Số tiền |
|
|||
|
|
|
Số hiệu |
Ngày tháng |
|
Số hiệu |
Ngày tháng |
|
|
|
|
|
|
|
Số hiệu |
Ngày tháng |
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .......................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):............ Đơn vị : ........... |
|
Mẫu số: S45- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC ngày 13/3/2001 của Bộ trưởng Bộ Tài chính |
SỔ THEO DÕI GÓP VỐN VÀ CHIA LÃI THEO VỐN GÓP
Tên người góp vốn: .............................
Địa chỉ:.................................................
|
I- Theo dõi góp vốn |
|
II- Theo dõi chia lãi |
|
|
200... |
200... |
200... |
200... |
|
Ngày tháng năm |
Chứng từ |
Diễn giải |
Số tiền được chia |
Ký nhận tiền |
|||||||
|
Mức đóng |
|
|
|
|
|
|
Số hiệu |
Ngày tháng |
|
|
|
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Ngày tháng năm |
Chứng từ |
Diễn giải |
Số tiền đã góp |
Ký xác nhận của người góp |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
Số hiệu |
Ngày tháng |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Xác nhận:
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .........................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):............ Đơn vị:............. |
|
Mẫu số: S46- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/QĐ-BTC |
SỔ CHI TIẾT TIỀN VAY
Tài khoản...................................
Đối tượng cho vay:....................
Địa chỉ:......................................
Hình thức vay:............................
Hợp đồng vay số:.........ngày....... Tỷ lệ lãi vay:..................
|
Ngày, tháng ghi sổ |
Chứng từ |
Diễn giải |
Ngày đến hạn thanh toán |
Số tiền |
Ghi chú |
|||
|
|
Số hiệu |
Ngày, tháng |
|
|
Vay |
Trả |
Còn nợ |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số dư đầu kỳ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
............................... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
............................... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .......................
|
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
||
|
Bộ (Sở):............ Đơn vị:............. |
|
Mẫu số: S51- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC ngày 13/3/2001 |
|||
SỔ CHI TIẾT DOANH THU
(Sổ dùng cho các đơn vị có doanh thu về bán sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ)
Loại hoạt động:.....................................................................
Tên sản phẩm (hàng hoá, dịch vụ):.......................................
|
Ngày tháng ghi sổ |
Chứng từ |
Diễn giải |
Doanh thu |
Ghi chú |
|||
|
|
Số hiệu |
Ngày, tháng |
|
Số lượng |
Đơn giá |
Thành tiền |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng |
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .......................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):........... Đơn vị:............ |
|
Mẫu số: S52- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
SỔ CHI TIẾT CÁC KHOẢN THU
Tên khoản thu:..................................................
Đơn vị (hoặc bộ phận):.......................................
|
Ngày tháng ghi sổ |
Chứng từ |
Diễn giải |
Số tiền |
Ghi chú |
|
|
|
Số hiệu |
Ngày, tháng |
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng |
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .......................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):............ Đơn vị:............. |
|
Mẫu số: S53a- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
SỔ CHI TIẾT THUẾ GTGT
(Dùng cho đơn vị tính số thuế GTGT phải nộp theo phương pháp khấu trừ)
Năm 200 .....
|
Chứng từ |
Diễn giải |
Số thuế đầu ra phải nộp |
Số thuế đầu vào được khấu trừ |
Số thuế được giảm |
Số thuế phải nộp |
Số thuế đã nộp |
Số còn phải nộp |
|
|
STT |
Ngày tháng |
|
|
|
|
|
|
|
|
A |
B |
C |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .......................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):............ Đơn vị:............. |
|
Mẫu số: S53b- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/QĐ-BTC |
SỔ CHI TIẾT THUẾ GTGT
(Dùng cho đơn vị tính số thuế GTGT phải nộp theo phương pháp trực tiếp)
Năm 200 .....
|
Chứng từ |
Diễn giải |
Số thuế phải nộp |
Số thuế được giảm |
Số thuế phải nộp |
Số thuế đã nộp |
Số còn phải nộp |
|
|
STT |
Ngày tháng |
|
|
|
|
|
|
|
A |
B |
C |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .......................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):............ Đơn vị:............. |
|
Mẫu số: S54- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/QĐ-BTC |
SỔ CHI TIẾT THUẾ GTGT ĐƯỢC HOÀN LẠI
Năm 200.....
|
Chứng từ |
Diễn giải |
Số tiền |
||
|
Số hiệu |
Ngày, tháng |
|
Thuế GTGT được hoàn lại |
Thuế GTGT đã hoàn lại |
|
A |
B |
C |
1 |
2 |
|
|
|
1- Số dư đầu kỳ |
|
X |
|
|
|
2- Số phát sinh trong kỳ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng số phát sinh |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3- Số dư cuối kỳ |
|
X |
(Ghi chú: Chỗ có dấu (x) không có số liệu)
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .......................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):........... Đơn vị:............ |
|
Mẫu số: S55- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
SỔ CHI TIẾT THUẾ GTGT ĐƯỢC GIẢM
Năm 200.....
|
Chứng từ |
Diễn giải |
Số tiền |
||
|
Số hiệu |
Ngày, tháng |
|
Thuế GTGT được giảm |
Thuế GTGT đã giảm |
|
A |
B |
C |
1 |
2 |
|
|
|
1- Số dư đầu kỳ |
|
X |
|
|
|
2- Số phát sinh trong kỳ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng số phát sinh |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3- Số dư cuối kỳ |
|
X |
(Ghi chú: Chỗ có dấu (x) không có số liệu)
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .......................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):............ Đơn vị:............. |
|
Mẫu số: S61- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
SỔ CHI PHÍ .......................................
- Tài khoản:........................................................................................................................
- Tên khoa, phòng:..............................................................................................................
- Tên hoạt động sự nghiệp hoặc tên sản phẩm, dịch vụ (tên công trình):..............................
- Bộ phận:..............................................................................................................................
|
Ngày tháng ghi sổ |
Chứng từ |
Diễn giải |
Ghi Nợ Tài khoản ... |
Ghi có tài khoản... |
|||||
|
|
Số hiệu |
Ngày tháng |
|
Tổng số |
Chia ra nội dung chi |
|
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .......................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):............ Đơn vị:............. |
|
Mẫu số: S62- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
SỔ CHI TIẾT CHI DỰ ÁN
Tên dự án : ................................ Mã số : .........................
Thuộc chương trình : ........................................................
Năm khởi đầu : ....................Năm kết thúc : .....................
Tên tài khoản cấp 2 : ........................................................
|
Ngày tháng ghi sổ |
Chứng từ |
Diễn giải |
Tổng số |
Ghi Nợ Tài khoản 662 |
Ghi có tài khoản 662 |
||||
|
|
Số hiệu |
Ngày, tháng |
|
|
Chia ra theo |
|
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
|
|
Số dư đầu kỳ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Số phát sinh trong kỳ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng số phát sinh trong kỳ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Luỹ kế từ đầu năm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Luỹ kế từ năm khởi đầu |
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .......................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):............ Đơn vị:............. |
|
Mẫu số: S63- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
SỔ THEO DÕI NGUỒN KINH PHÍ DỰ ÁN
Tài khoản:.....................................................................
Tên nguồn kinh phí:......................................................
Nơi cấp:.........................................................................
Loại..................khoản...................Mục:.........................
|
Ngày, tháng ghi sổ |
CHỨNG TỪ |
DIỄN GIẢI |
Kinh phí được phân phối |
Kinh phí đã nhận |
Kinh phí đề nghị quyết toán kỳ này |
Kinh phí chưa sử dụng chuyển kỳ sau |
Ghi chú |
|
|
|
Số hiệu |
Ngày, tháng |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ: .......................
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Bộ (Sở):............ Đơn vị:............. |
|
Mẫu số: FB01- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/ 2001/ QĐ-BTC |
BẢNG TÍNH KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH
Năm 200: ...............
|
STT |
Tên, đặc điểm, ký hiệu tài sản cố định |
Số hiệu tài sản cố định |
Nguyên giá TSCĐ |
Số năm sử dụng |
Số khấu hao năm |
Chia ra quý |
Ghi chú |
|||
|
|
|
|
|
|
|
... |
... |
... |
... |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
I |
Nhà cửa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Nhà A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Nhà B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
..... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II |
Vật kiến trúc |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III |
Máy móc thiết bị |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng |
X |
|
X |
|
|
|
|
|
X |
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày ......tháng ......năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
PHẦN THỨ NĂM
HỆ THỐNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
|
STT |
Ký hiệu biểu |
Tên biểu báo cáo |
Thời hạn báo cáo |
Nơi nhận |
||
|
|
|
|
|
Hội đồng quản trị |
Tài chính |
Cơ quan thuế |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
B01- NCL |
Bảng cân đối tài khoản |
Quý, Năm |
x |
x |
x |
|
2 |
B02- NCL |
Báo cáo thu, chi kết quả hoạt động |
Quý, Năm |
x |
x |
x |
|
3 |
B03- NCL |
Báo cáo tình hình phân phối thu nhập và chia lãi cho cổ đông |
Năm |
x |
x |
x |
|
4 |
B04- NCL |
Báo cáo tình hình KP và quyết toán KP chương trình, dự án |
Năm |
x |
x |
x |
|
5 |
B05- NCL |
Thuyết minh báo cáo tài chính |
Năm |
x |
x |
x |
|
6 |
F02- 1NCL |
Bảng tổng hợp các khoản thu |
Quý, Năm |
x |
x |
x |
|
7 |
F04- 1NCL |
Bảng đối chiếu Hạn mức kinh phí |
Quý, Năm |
Kho bạc |
||
|
Đơn vị báo cáo......... |
(Mẫu B 01 - NCL) Ban hành theo QĐ số: 12/2001/QĐ-BTC |
BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN
Quí... năm 200... (Tại ngày...../...../......)
Đơn vị tính :........
|
Số hiệu TK |
Tên tài khoản kế toán |
Số dư đầu kỳ |
Số phát sinh |
Số dư cuối kỳ |
|||||
|
|
|
|
Kỳ này
|
Luỹ kế từ đầu năm |
|
||||
|
|
|
Nợ |
Có |
Nợ |
Có |
Nợ |
Có |
Nợ |
Có |
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
A - Các TK trong bảng |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TK 111 |
Tiền mặt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TK 112 |
Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
..... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B - Các TK ngoài bảng |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
... |
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Người lập biểu (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày... tháng... năm 200 ... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Đơn vị báo cáo......... |
(Mẫu B 02 - NCL) Ban hành theo QĐ số: 12/2001/QĐ-BTC |
BÁO CÁO THU - CHI, KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG
Quý.......năm 200...
Đơn vị tính:..............
|
S TT |
CHỈ TIÊU |
Mã số |
Hoạt động... |
Hoạt động... |
....... |
Tổng cộng |
|
A |
B |
C |
1 |
2 |
...... |
6 |
|
1 |
Số thu nhập chưa phân phối kỳ |
01 |
|
|
|
|
|
|
trước chuyển sang |
|
|
|
|
|
|
2 |
Thu trong kỳ |
10 |
|
|
|
|
|
|
Luỹ kế từ đầu năm |
11 |
|
|
|
|
|
3 |
Các khoản giảm trừ số thu |
20 |
|
|
|
|
|
|
Trong đó: Thuế GTGT |
21 |
|
|
|
|
|
|
Luỹ kế từ đầu năm các khoản giảm trừ số thu |
22 |
|
|
|
|
|
|
Trong đó: Thuế GTGT |
23 |
|
|
|
|
|
4 |
Chi trong kỳ |
30 |
|
|
|
|
|
|
Luỹ kế từ đầu năm số chi trong kỳ |
31 |
|
|
|
|
|
5 |
Thu nhập (chênh lệch thu, chi) |
40 |
|
|
|
|
|
|
(40 =10 - 20- 30) |
|
|
|
|
|
|
|
Luỹ kế từ đầu năm (41= 11- 22- 31) |
41 |
|
|
|
|
|
6 |
Số thu nhập đã phân phối kỳ này |
50 |
|
|
|
|
|
|
(50 = 01 + 40) |
|
|
|
|
|
|
|
Luỹ kế từ đầu năm số thu nhập đã phân phối |
51 |
|
|
|
|
|
6.1 |
+ Đã nộp thuế TNDN |
52 |
|
|
|
|
|
|
Luỹ kế từ đầu năm |
53 |
|
|
|
|
|
6.2 |
+ Đã chia lãi cho người góp vốn |
54 |
|
|
|
|
|
|
Luỹ kế từ đầu năm |
55 |
|
|
|
|
|
6.3 |
+ Đã bổ sung nguồn vốn hoạt động |
56 |
|
|
|
|
|
|
Luỹ kế từ đầu năm |
57 |
|
|
|
|
|
6.4 |
+ Đã trích lập quỹ |
58 |
|
|
|
|
|
|
Luỹ kế từ đầu năm |
59 |
|
|
|
|
|
7 |
Số thu nhập chưa phân phối chuyển kỳ sau 60 = 50 - (52+ 54 + 56 + 58) |
60 |
|
|
|
|
|
Người lập biểu (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày... tháng... năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Đơn vị báo cáo:.......... |
Mẫu số B03- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/2001/QĐ-BTC |
BÁO CÁO TÌNH HÌNH
PHÂN PHỐI THU NHẬP VÀ CHIA LÃI CHO CỔ ĐÔNG
Năm 200...
I- Tình hình phân phối thu nhập:
- Kết quả hoạt động:..................................................................................
Trong đó: + Nộp thuế TNDN:..........................................................
+ Số lợi tức phân phối cho cổ đông:.................................
+ Trích quỹ: ....................................................................
+ Bổ sung nguồn vốn:......................................................
II- Tình hình chia lãi cho cổ đông:
- Tổng số cổ đông:
- Tổng số cổ phần:
- Số lãi chia cho 1 cổ phần:........................... đồng
|
STT |
Họ và tên |
Số cổ phần |
Thành tiền |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng cộng |
x |
|
|
Người lập biểu (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày... tháng... năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Đơn vị báo cáo:.......... |
Mẫu số B04- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/2001/QĐ-BTC ngày 13/3/2001 của Bộ trưởng Bộ Tài chính |
BÁO CÁO TÌNH HÌNH KINH PHÍ
VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ CHƯƠNG TRÌNH, DỰ ÁN
Năm 200...
PHẦN I- TÌNH HÌNH KINH PHÍ
|
STT |
Chỉ tiêu |
Mã số |
Tổng số |
Trong đó |
|
|
|
|
|
|
Ngân sách |
Nguồn khác |
|
A |
B |
C |
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Kinh phí chưa xin quyết toán kỳ trước chuyển sang |
01 |
|
|
|
|
|
- Trong đó: từ năm trước chuyển sang năm nay |
02 |
|
|
|
|
2 |
Kinh phí kỳ này |
|
|
|
|
|
a |
Được phân phối kỳ này |
03 |
|
|
|
|
|
Luỹ kế từ đầu năm |
04 |
|
|
|
|
b |
Thực nhận kỳ này |
05 |
|
|
|
|
|
Luỹ kế từ đầu năm |
06 |
|
|
|
|
3 |
Tổng KP thực được sử dụng kỳ này |
07 |
|
|
|
|
|
(07 = 01 + 04) |
|
|
|
|
|
|
Luỹ kế từ đầu năm (08 = 02 + 05) |
08 |
|
|
|
|
4 |
KP đã sử dụng xin quyết toán kỳ này |
09 |
|
|
|
|
|
Luỹ kế từ đầu năm |
10 |
|
|
|
|
5 |
Kinh phí giảm (nộp giảm, giảm khác) |
11 |
|
|
|
|
|
Luỹ kế từ đầu năm |
12 |
|
|
|
|
6 |
Kinh phí chưa xin quyết toán chuyển kỳ sau |
13 |
|
|
|
|
|
06- (08 + 10) hoặc 07- (09 + 11) |
|
|
|
|
PHẦN II- SỐ KINH PHÍ CHƯƠNG TRÌNH, DỰ ÁN
ĐÃ SỬ DỤNG ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN
|
Loại |
Khoản |
Mục |
Tiểu mục |
Nội dung chi |
Mã số |
Tổng số |
Trong đó |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N.sách |
Khác |
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
1 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
I- Chi dự án |
001 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Chi quản lý dự án |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
.............................. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2- Chi thực hiện dự án |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
.............................. |
|
|
|
|
PHẦN III- CHI TIẾT KINH PHÍ CHƯƠNG TRÌNH,
DỰ ÁN ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN
Tên dự án ......................................... Mã số :. .......................................
Thuộc chương trình :...............................................................................
Năm khởi đầu:....................................Năm kết thúc:..............................
Tổng số kinh phí được duyệt :...........Số được duyệt kỳ này :..................
Cơ quan thực hiện dự án :.......................................................................
Loại:................................................... Khoản:.........................................
|
Mục |
Tiểu mục |
Nội dung |
Mã số |
Kỳ này |
Luỹ kế từ đầu năm |
Luỹ kế từ khi khởi đầu |
|
A |
B |
C |
D |
1 |
2 |
3 |
|
|
|
Số KP kỳ trước chuyển sang |
01 |
|
X |
X |
|
|
|
Số KP thực nhận |
02 |
|
|
|
|
|
|
Số KP được sử dụng |
03 |
|
|
|
|
|
|
Số KP đã sử dụng |
04 |
|
|
|
|
|
|
Số KP đã thu hồi |
05 |
|
|
|
|
|
|
Số KP sử dụng đề nghị quyết toán |
06 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
Số KP chuyển kỳ sau |
07 |
|
X |
X |
Thuyết minh
Mục tiêu, nội dung nghiên cứu theo tiến độ đã qui định :.......................
..............................................................................................................
Khối lượng sản phẩm đã hoàn thành :....................................................
..............................................................................................................
|
Người lập biểu (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày...tháng.... năm 200 ... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Đơn vị báo cáo:.......... |
Mẫu số B05- NCL Ban hành theo QĐ số: 12/2001/QĐ-BTC |
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Năm 200........
I - TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NHIỆM VỤ HOẠT ĐỘNG CỦA ĐƠN VỊ
1/ Tình hình lao động:
- Số lao động có mặt đến ngày 31/12 :.................................. Người
- Tăng trong năm:................................................................. Người
- Giảm trong năm:.................................................................. Người
2/ Thực hiện các chỉ tiêu cơ bản (Tổng số học sinh; số bệnh nhân đến khám, số giường bệnh; số lượng người đến triển lãm...) :
............................................................................................................
............................................................................................................
II - CÁC CHỈ TIÊU CHI TIẾT:
Đơn vị tính :........
|
STT |
Chỉ tiêu |
Mã số |
Dư đầu năm |
Dư cuối năm |
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Tiền |
01 |
|
|
|
|
- Tiền mặt tồn quỹ |
02 |
|
|
|
|
- Tiền gửi NH, KB |
03 |
|
|
|
2 |
Vật tư tồn kho |
11 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
3 |
Nợ phải thu |
21 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
4 |
Nợ phải trả |
31 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
III-TÌNH HÌNH TĂNG GIẢM TSCĐ:
|
NHÓM TSCĐ
CHỈ TIÊU |
NHÀ CỬA, VẬT KIẾN TRÚC |
MÁY MÓC THIẾT BỊ |
............ |
TỔNG CỘNG |
|
1-Nguyên giá |
|
|
|
|
|
+ Số đầu năm |
|
|
|
|
|
+ Tăng trong năm |
|
|
|
|
|
+ Giảm trong năm |
|
|
|
|
|
+ Số cuối năm |
|
|
|
|
|
2-Giá trị đã khấu hao |
|
|
|
|
|
+ Số đầu năm |
|
|
|
|
|
+ Tăng trong năm |
|
|
|
|
|
+ Giảm trong năm |
|
|
|
|
|
+ Số cuối năm |
|
|
|
|
|
3-Giá trị còn lại |
|
|
|
|
|
+ Đầu năm |
|
|
|
|
|
+ Cuối năm |
|
|
|
|
IV-TÌNH HÌNH TĂNG GIẢM NGUỒN VỐN:
|
Chỉ tiêu |
Số đầu năm |
Tăng trong năm |
Giảm trong năm |
Số cuối năm |
|
1-Vốn góp |
|
|
|
|
|
- Nhà nước |
|
|
|
|
|
- Các đối tượng khác |
|
|
|
|
|
2- Nguồn vốn tích luỹ |
|
|
|
|
|
Cộng |
|
|
|
|
V- TÌNH HÌNH SỬ DỤNG CÁC QUỸ:
Đơn vị tính:........
|
STT |
Chỉ tiêu |
Quỹ khen thưởng |
Quỹ phúc lợi |
Quỹ khác |
Tổng số |
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Số đầu năm |
|
|
|
|
|
2 |
Số tăng trong năm |
|
|
|
|
|
3 |
Số giảm trong năm |
|
|
|
|
|
4 |
Số dư cuối năm |
|
|
|
|
VI - THUYẾT MINH:
1- Tình hình và những phát sinh không bình thường trong năm :
................................................................................................................
................................................................................................................
2- Nguyên nhân của các biến động tăng, giảm so với kế hoạch năm và năm trước.
.................................................................................................................
..................................................................................................................
VII - NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ:
.................................................................................................................
.................................................................................................................
|
Người lập biểu (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Ngày.... tháng.... năm 200... Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) |
|
Đơn vị báo cáo...................... |
(Mẫu F02- 1NCL) Ban hành theo QĐ số 12/2001/QĐ-BTC |
BẢNG TỔNG HỢP CÁC KHOẢN THU
(Dùng cho các cơ sở giáo dục - đào tạo)
Quý..... năm 200...
|
TÊN KHOẢN THU |
Khối.... |
Khối..... |
Khối.... |
Tổng cộng tiền |
||||||
|
|
Mức đóng |
Số học sinh |
Thành tiền |
Mức đóng |
Số học sinh |
Thành tiền |
Mức đóng |
Số học sinh |
Thành tiền |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Người lập biểu |
Kế toán trưởng |
Ngày.....tháng.....năm..... |
|
Đơn vị báo cáo ................................... |
(Mẫu F04- 1NCL) |
BẢNG ĐỐI CHIẾU HẠN MỨC KINH PHÍ
Quý..... năm 200.....
Chương:....................
|
Loại |
Khoản |
Mục |
Tiểu mục |
HMKP được phân phối trong kỳ |
Số kinh phí kỳ trước chuyển sang |
HMKP được sử dụng trong kỳ |
HMKP rút ở Kho bạc trong kỳ |
Số nộp khôi phục HMKP |
HMKP thực nhận |
HMKP còn dư cuối kỳ |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Người lập biểu |
Kế toán trưởng |
Ngày.....tháng.....năm..... |
