Quyết định 3746/QĐ-BTC 2025 công bố danh mục chế độ báo cáo định kỳ được sửa đổi, bổ sung trong lĩnh vực chứng khoán thuộc phạm vi quản lý nhà nước của Bộ Tài chính

BỘ TÀI CHÍNH
^__________

Số: 3746/QĐ-BTC

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
^{_______________________}

Hà Nội, ngày 06 tháng 11 năm 2025

Nơi nhận:
- Như Điều 3;
- Bộ trưởng Nguyễn Văn Thắng (để b/c);
- Văn phòng Chính phủ (Cục KSTTHC);
- Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ, cơ quan khác ở Trung ương;
- UBND các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương;
- Cổng Dịch vụ công Quốc gia;
- Cổng thông tin điện tử Bộ Tài chính (để đăng tải công khai);
- Lưu: VT, UBCK (06b).

KT. BỘ TRƯỞNG
THỨ TRƯỞNG




Nguyễn Đức Chi

STT

Tên chế độ báo cáo

Văn bản quy định chế độ báo cáo

(1)

(2)

(3)

1

Báo cáo về hoạt động của công ty quản lý quỹ

- Thông tư số 99/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về hoạt động của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán;

- Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.

2

Báo cáo về hoạt động quản lý danh mục đầu tư của công ty quản lý quỹ

- Thông tư số 99/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về hoạt động của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán;

- Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.

3

Báo cáo về hoạt động quản trị rủi ro của công ty quản lý quỹ

- Thông tư số 99/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về hoạt động của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán;

- Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.

4

Báo cáo kết quả kiểm toán nội bộ của công ty quản lý quỹ

- Thông tư số 99/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về hoạt động của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán;

- Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.

5

Báo cáo kiểm soát nội bộ của công ty quản lý quỹ

- Thông tư số 99/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về hoạt động của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán;

- Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.

6

Báo cáo tài chính của công ty quản lý quỹ

- Thông tư số 99/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về hoạt động của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán;

- Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.

7

Báo cáo tổng hợp về kết quả kiểm tra, giám sát các hoạt động đã ủy quyền của công ty quản lý quỹ

- Thông tư số 99/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về hoạt động của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán;

- Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.

8

Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính của tổ chức kinh doanh chứng khoán

- Thông tư số 91/2020/TT-BTC ngày 13 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định chỉ tiêu an toàn tài chính và biện pháp xử lý đối với tổ chức kinh doanh chứng khoán không đáp ứng chỉ tiêu an toàn tài chính;

- Thông tư số 97/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động của văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam;

- Thông tư 121/2020/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định về hoạt động của công ty chứng khoán;

- Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam;

- Thông tư số 102/2025/TT-BTC ngày 29 tháng 10 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 91/2020/TT-BTC quy định chỉ tiêu an toàn tài chính và biện pháp xử lý đối với tổ chức kinh doanh chứng khoán không đáp ứng chỉ tiêu an toàn tài chính.

9

Báo cáo tình hình hoạt động của công ty chứng khoán, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

- Thông tư 121/2020/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định về hoạt động của công ty chứng khoán;

- Thông tư số 97/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động của văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam;

- Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.

10

Báo cáo tài chính của chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

- Thông tư số 97/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động của văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam;

- Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.

11

Báo cáo tình hình quản lý danh mục đầu tư của chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

- Thông tư số 97/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động của văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam;

- Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.

12

Báo cáo tài chính của các quỹ đầu tư thành lập tại nước ngoài, đang thực hiện đầu tư tại Việt Nam, lập theo quy định của nước nguyên xứ

- Thông tư số 97/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động của văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam;

- Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.

13

Báo cáo hoạt động của văn phòng đại diện công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

- Thông tư số 97/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động của văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam;

- Thông tư số 43/2023/TT-BTC ngày 27 tháng 6 năm 2023 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư có quy định liên quan đến việc nộp, xuất trình và khai thông tin về đăng ký sổ hộ khẩu, sổ tạm trú hoặc giấy tờ có yêu cầu xác nhận của địa phương nơi cư trú khi thực hiện các chính sách hoặc thủ tục hành chính thuộc lĩnh vực quản lý nhà nước của Bộ Tài chính;

- Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.

Stt

Tên chế độ báo cáo

Tần suất và thời điểm báo cáo

Hình thức

Văn bản QPPL sửa đổi, bổ sung chế độ báo cáo

Đơn vị gửi báo cáo

Đơn vị nhận báo cáo

Văn bản QPPL quy định chế độ báo cáo

Số QĐ đã công bố chế độ báo cáo được sửa đổi, bổ sung

03 tháng

06 tháng

09 tháng

01 năm

Khác

BC điện tử

BC giấy

Thông tư của Bộ Tài chính

A

Báo cáo cá nhân, tổ chức gửi về Bộ Tài chính

1

Báo cáo về hoạt động của công ty quản lý quỹ

x

Hằng tháng

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Công ty quản lý quỹ

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 99/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

2

Báo cáo về hoạt động quản lý danh mục đầu tư của công ty quản lý quỹ

Hằng tháng

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Công ty quản lý quỹ

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 99/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

3

Báo cáo về hoạt động quản trị rủi ro của công ty quản lý quỹ

x

x

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Công ty quản lý quỹ

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 99/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

4

Báo cáo kết quả kiểm toán nội bộ của công ty quản lý quỹ

x

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Công ty quản lý quỹ

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 99/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

5

Báo cáo kiểm soát nội bộ của công ty quản lý quỹ

x

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Công ty quản lý quỹ

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 99/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

6

Báo cáo tài chính của công ty quản lý quỹ

x

x

x

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Công ty quản lý quỹ

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 99/2020/TT-BTC;

Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

7

Báo cáo tổng hợp về kết quả kiểm tra, giám sát các hoạt động đã ủy quyền của công ty quản lý quỹ

Hằng tháng

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Công ty quản lý quỹ

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 99/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

8

Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính của tổ chức kinh doanh chứng khoán

x

x

Hằng tháng

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC; Thông tư số 102/2025/TT-BTC.

Công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 91/2020/TT-BTC; Thông tư số 97/2020/TT-BTC; Thông tư số 121/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC; Thông tư số 102/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

9

Báo cáo tình hình hoạt động của công ty chứng khoán, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

x

Hằng tháng

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Công ty chứng khoán, Chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 121/2020/TT-BTC; Thông tư số 97/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

10

Báo cáo tài chính của chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

X

X

X

X

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 97/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

11

Báo cáo tình hình quản lý danh mục đầu tư của chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

Hằng tháng

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 97/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

12

Báo cáo tài chính của các quỹ đầu tư thành lập tại nước ngoài, đang thực hiện đầu tư tại Việt Nam, lập theo quy định của nước nguyên xứ

x

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 97/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

13

Báo cáo hoạt động của văn phòng đại diện công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

x

x

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Văn phòng đại diện công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 97/2020/TT-BTC; Thông tư số 43/2023/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025