Thông tư liên tịch 01/2025/TTLT-KTNN-VKSNDTC-BCA-BQP phối hợp trao đổi vụ việc có dấu hiệu tội phạm qua hoạt động kiểm toán

Chuyển thông tin vụ việc có dấu hiệu tội phạm trong hoạt động kiểm toán Nhà nước

Ngày 20/01/2025, Kiểm toán Nhà nước, Viện kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ Công an,  Bộ Quốc phòng quy ban hành Thông tư liên tịch 01/2025/TTLT-KTNN-VKSNDTC-BCA-BQP quy định về phối hợp giữa Kiểm toán Nhà nước, Cơ quan điều tra, Viện Kiểm sát trong việc trao đổi, chuyển thông tin và kiến nghị xem xét, khởi tố vụ việc có dấu hiệu tội phạm được phát hiện thông qua hoạt động kiểm toán của Kiểm toán Nhà nước. Dưới đây là một số nội dung đáng chú ý:

1. Nguyên tắc phối hợp giữa các cơ quan:

• Thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn; nguyên tắc tổ chức, hoạt động; trình tự, thủ tục theo quy định của pháp luật và quy định của các cơ quan.
• Bảo đảm thường xuyên, kịp thời, chính xác, khách quan, đầy đủ, đúng quy định của pháp luật.
• Tuân thủ các quy định của pháp luật về bảo vệ bí mật nhà nước; pháp luật về lưu trữ; bảo đảm bí mật công tác theo quy định của mỗi ngành.

2. Kiểm toán nhà nước chuyển các tài liệu liên quan việc gây thất thoát, lãng phí tài chính công, tài sản công đến Cơ quan điều tra:

• Trường hợp phát hiện và thu thập được bằng chứng về vụ việc vi phạm: Kiểm toán nhà nước có văn bản chuyển thông tin vụ việc sang Cơ quan điều tra;
• Trường hợp đã thu thập được đầy đủ bằng chứng và làm rõ dấu hiệu tội phạm: Kiểm toán nhà nước kiến nghị bằng văn bản và gửi kèm theo các tài liệu, bằng chứng đã thu thập được sang Cơ quan điều tra để khởi tố vụ án hình sự.

3. Hồ sơ chuyển thông tin vụ việc có dấu hiệu tội phạm sang Cơ quan điều tra gồm:

• Văn bản trao đổi thông tin hoặc kiến nghị xem xét, khởi tố.
• Văn bản trích sao nội dung có liên quan tại Báo cáo kiểm toán, Thông báo kết quả kiểm toán trong trường hợp đã kết thúc kiểm toán.
• Tài liệu, bằng chứng thu thập được chứng minh việc vi phạm pháp luật, gây thất thoát, lãng phí tài chính công, tài sản công;
• Tài liệu về phân công, phân cấp trách nhiệm của các cá nhân được giao quản lý tài chính công, tài sản công (nếu có) và các tài liệu khác có liên quan.
• Bản kê các tài liệu trong hồ sơ.

Thông tư liên tịch có hiệu lực kể từ ngày 06/03/2025.

Xem chi tiết Thông tư liên tịch 01/2025/TTLT-KTNN-VKSNDTC-BCA-BQP tại đây