Công văn 324/TCT-TTKT 2025 báo cáo kết quả xử lý hóa đơn có rủi ro về thuế

Trong thời gian vừa qua, Cơ quan Thuế các cấp đã không ngừng tăng cường các biện pháp chống gian lận về hóa đơn, qua đó đã phát hiện và xử lý kịp thời các hành vi vi phạm về hóa đơn, về thuế, chống thất thu ngân sách nhà nước. Tuy nhiên, qua thông tin của cơ quan báo chí, một số tổ chức, cá nhân vẫn còn có hành vi mua bán hóa đơn trái phép nhằm mục đích thu lợi bất chính, chiếm đoạt tiền ngân sách nhà nước và đã bị Cơ quan tố tụng khởi tố, xét xử. Theo đó, Tổng cục Thuế đã ban hành Công văn số 3367/TCT-TTKT ngày 31/7/2024 chỉ đạo các Cục Thuế tăng cường trao đổi với Cơ quan tố tụng theo nguyên tắc phối hợp ngang cấp để có thông tin kết quả điều tra, xét xử vụ án, qua đó, kịp thời ngăn chặn hành vi vi phạm pháp luật về thuế.

Để nâng cao hiệu quả công tác phối hợp giữa Cơ quan Thuế với Cơ quan tố tụng trong phòng, chống tội phạm về thuế, Tổng cục Thuế đề nghị các Cục Thuế triển khai, thực hiện các công việc sau:

1/ Tăng cường triển khai công tác phối hợp với Cơ quan chức năng để thu thập thông tin về các vụ án đã bị Cơ quan chức năng tiến hành khởi tố, kết luận điều tra hoặc có bản án xét xử đối với tổ chức, cá nhân trên địa bàn của Cục Thuế quản lý về hành vi mua bán hóa đơn trái pháp luật.

2/ Thường xuyên trao đổi thông tin giữa các Cục Thuế trong việc xử lý vụ án có hành vi vi phạm về mua bán hóa đơn liên quan đến nhiều doanh nghiệp tại các địa phương khác, đảm bảo tính kịp thời, đầy đủ thông tin. Theo đó:

Cục Thuế chủ động đề nghị Cơ quan chức năng phối hợp cung cấp thông tin về các doanh nghiệp liên quan đến vụ án bị Cơ quan chức năng ra quyết định khởi tố, kết luận điều tra hoặc có bản án xét xử về hành vi mua bán hóa đơn trên địa bàn Cục Thuế quản lý theo quy định của Bộ Luật Tố tụng hình sự, Thông tư liên tịch số 85/2016/TTLT-BTC-BCA ngày 20/6/2016 giữa Bộ Tài chính và Bộ Công an, văn bản quy chế phối hợp giữa Cục Thuế và Cơ quan chức năng (nếu có). Thường xuyên cập nhật kết quả điều tra, xử lý của Cơ quan chức năng đối với vụ án mua bán hóa đơn để Cục Thuế thực hiện rà soát, xác định các hóa đơn của doanh nghiệp trên địa bàn Cục Thuế quản lý có dấu hiệu rủi ro về thuế để xem xét, xử lý theo quy định.

Trường hợp vụ án trên địa bàn Cục Thuế quản lý có liên quan đến doanh nghiệp tại địa phương khác, Cục Thuế chủ động có văn bản đề nghị Cục Thuế có liên quan phối hợp ngăn chặn, xử lý việc sử dụng hóa đơn không hợp pháp và sử dụng không hợp pháp hóa đơn theo đúng quy định, đồng thời gửi về Tổng cục Thuế để theo dõi, báo cáo.

Cục Thuế trong quá trình rà soát, kiểm tra, thanh tra phát hiện người nộp thuế có dấu hiệu của tội phạm thì khẩn trương thu thập thông tin, xác định hành vi vi phạm để chuyển hồ sơ vụ việc sang cơ quan có thẩm quyền điều tra, xử lý theo quy định của pháp luật.

3/ Cục Thuế tổng hợp kết quả xử lý các hóa đơn có rủi ro về thuế của doanh nghiệp tại địa bàn quản lý liên quan đến các vụ án mua bán hóa đơn trên cả nước bị Cơ quan chức năng ra quyết định khởi tố, kết luận điều tra hoặc có bản án xét xử theo mẫu số 01 đính kèm Công văn này (trừ vụ án thuộc văn bản mật).

Thời hạn báo cáo: Định kỳ ngày 15 hàng tháng, Cục Thuế gửi báo cáo mẫu số 01 (sơ liệu tính từ ngày 1 đến ngày cuối cùng của tháng báo cáo), gửi về Tổng cục Thuế theo địa chỉ email [email protected]. Bản chính có dấu của Cục Thuế gửi về Tổng cục Thuế (qua Cục TTKT).

(Riêng kỳ báo cáo tháng 1/2025, Cục Thuế bổ sung kết quả xử lý hóa đơn có rủi ro về thuế của các vụ án mua bán hóa đơn được cập nhật số liệu tính từ ngày 1/7/2022 đến 31/12/2024 (trừ vụ án của Cơ quan Công an Phú Thọ điều tra được rà soát, xử lý theo Công văn số 1798/TCT-TTKT ngày 16/5/2023, Công văn số 3385/TCT-TTKT ngày 1/8/2023 của Tổng cục Thuế).

Cục Thuế phân công phòng/công chức đầu mối để theo dõi, thực hiện báo cáo và gửi thông tin (họ và tên, bộ phận phụ trách, điện thoại, email) về địa chỉ email [email protected] trước ngày 06/02/2025.

Trong quá trình thực hiện nếu phát sinh khó khăn, vướng mắc đề nghị các Cục Thuế báo cáo về Tổng cục Thuế (Cục Thanh tra - Kiểm tra thuế).

Tổng cục Thuế thông báo để các Cục Thuế biết, thực hiện./.