Dự thảo Thông tư quy định xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân và hướng dẫn chi tiết

 

DỰ THẢO

29/10/2026

 

THÔNG TƯ

Quy định xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân

 

Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12;

Căn cứ Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15 được sửa đổi, bổ sung bởi Luật số 96/2025/QH15;

Căn cứ Luật Hợp tác xã số 17/2023/QH15;

Căn cứ Nghị định số 26/2025/NĐ-CP của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định số 198/2026/NĐ-CP;

Theo đề nghị của Cục trưởng Cục An toàn hệ thống các tổ chức tín dụng;

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư quy định xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân.

 

Chương I

QUY ĐỊNH CHUNG

 

Điều 1. Phạm vi điều chỉnh

            Thông tư này quy định về việc xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân.

Điều 2. Đối tượng áp dụng

1. Thông tư này áp dụng đối với các đối tượng sau đây:

a) Quỹ tín dụng nhân dân;

b) Tổ chức, cá nhân có liên quan đến việc xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân.

2. Thông tư này không áp dụng đối với:

a) Quỹ tín dụng nhân dân đã được Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực nơi quỹ tín dụng nhân dân đặt trụ sở chính (sau đây gọi là Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực) đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt trong năm xếp hạng;

b) Quỹ tín dụng nhân dân đã gửi Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực hồ sơ đề nghị giải thể tự nguyện hoặc đã bị Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực có văn bản yêu cầu thanh lý tài sản trong trường hợp quỹ tín dụng nhân dân bị thu hồi Giấy phép theo quy định của pháp luật;

c) Quỹ tín dụng nhân dân có thời gian hoạt động chưa đủ 24 tháng kể từ ngày khai trương hoạt động;

d) Quỹ tín dụng nhân dân đã được can thiệp sớm theo quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng trong năm xếp hạng, trừ trường hợp quy định tại điểm b khoản 1 Điều 156 Luật Các tổ chức tín dụng;

đ) Quỹ tín dụng nhân dân thực hiện sáp nhập, hợp nhất và quỹ tín dụng nhân dân hình thành sau sáp nhập, hợp nhất trong năm xếp hạng.

Điều 3. Mục đích, nguyên tắc và phương pháp xếp hạng

1. Việc xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân được thực hiện nhằm phục vụ công tác quản lý nhà nước, thanh tra, kiểm tra và giám sát của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực đối với hoạt động của các quỹ tín dụng nhân dân; góp phần bảo đảm mỗi quỹ tín dụng nhân dân hoạt động an toàn, lành mạnh, đúng quy định pháp luật.

2. Việc xếp hạng phải bảo đảm phản ánh thực trạng hoạt động, mức độ an toàn và mức độ rủi ro của quỹ tín dụng nhân dân. Quá trình xếp hạng phải tuân thủ đầy đủ các quy định tại Thông tư này và các quy định pháp luật có liên quan; bảo đảm khách quan, minh bạch, chính xác và nhất quán.

3. Quỹ tín dụng nhân dân được xếp hạng theo hệ thống tiêu chí quy định tại Điều 5 Thông tư này. Từng tiêu chí xếp hạng bao gồm nhóm chỉ tiêu định lượng và nhóm chỉ tiêu định tính. Nhóm chỉ tiêu định lượng đo lường mức độ lành mạnh hoạt động trên cơ sở số liệu hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân. Nhóm chỉ tiêu định tính đo lường mức độ tuân thủ các quy định pháp luật của quỹ tín dụng nhân dân.

4. Trọng số của từng tiêu chí, trọng số của từng nhóm chỉ tiêu, trọng số của từng chỉ tiêu được xác định trên cơ sở tầm quan trọng của từng tiêu chí, từng nhóm chỉ tiêu, từng chỉ tiêu đối với mức độ an toàn, lành mạnh hoạt động, mức độ tuân thủ các quy định pháp luật của quỹ tín dụng nhân dân và yêu cầu của công tác quản lý nhà nước, thanh tra, giám sát.

5. Căn cứ vào mức điểm xếp hạng đạt được, quỹ tín dụng nhân dân được xếp hạng vào một trong các hạng sau: Hạng A (Tốt), Hạng B (Khá), Hạng C (Trung bình), Hạng D (Yếu).

Điều 4. Tài liệu, thông tin, dữ liệu để xếp hạng

1. Tài liệu, thông tin, dữ liệu sử dụng để xếp hạng:

a) Tài liệu, thông tin, dữ liệu của quỹ tín dụng nhân dân gửi Ngân hàng Nhà nước theo quy định pháp luật về Hệ thống thông tin phục vụ công tác giám sát hoạt động quỹ tín dụng nhân dân và tổ chức tài chính vi mô;

b) Thông tin, dữ liệu tại báo cáo tài chính của quỹ tín dụng nhân dân đã được kiểm toán độc lập theo quy định của pháp luật;

c) Kết quả giám sát, kiểm tra, thanh tra, kiểm toán (bao gồm cả các thông tin về việc xác nhận hoàn thành khắc phục xong đối với các hành vi vi phạm của quỹ tín dụng nhân dân) của Ngân hàng Nhà nước, của các cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền khác gửi Ngân hàng Nhà nước, của công ty kiểm toán độc lập, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam (sau đây gọi tắt là Ngân hàng Hợp tác xã) liên quan đến lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng;

d) Kết quả thống kê về tình hình quỹ tín dụng nhân dân cung cấp thông tin, báo cáo cho Hệ thống thông tin phục vụ công tác giám sát hoạt động quỹ tín dụng nhân dân và tổ chức tài chính vi mô.

2. Trường hợp có sự khác biệt về thông tin, dữ liệu giữa các nguồn tài liệu, thông tin, dữ liệu theo quy định tại khoản 1 Điều này thì ưu tiên sử dụng kết quả thanh tra, kiểm tra.

3. Số liệu để xác định các chỉ tiêu định lượng được sử dụng để xếp hạng là số liệu được xác định vào thời điểm ngày 31 tháng 12 của năm xếp hạng, trừ các chỉ tiêu được tính bình quân là Vốn chủ sở hữu bình quân, Tổng tài sản bình quân theo quy định tại khoản 1 Điều 9 Thông tư này.

4. Trường hợp thực hiện xếp hạng theo quy định tại khoản 2 Điều 19 Thông tư này, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực quyết định phạm vi tài liệu, thông tin, dữ liệu, số liệu được sử dụng để xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân.

Điều 5. Hệ thống tiêu chí xếp hạng

1. Hệ thống tiêu chí được sử dụng để xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân bao gồm:

a) Vốn;

b) Chất lượng tài sản;

c) Quản trị, điều hành;

d) Kết quả hoạt động kinh doanh;

đ) Khả năng chi trả.

2. Quỹ tín dụng nhân dân được tính điểm xếp hạng theo các tiêu chí, nhóm chỉ tiêu được quy định tại Điều 6, 7, 8, 9, 10 Thông tư này.

 

Chương II

QUY ĐỊNH CỤ THỂ

Mục 1

TIÊU CHÍ, NHÓM CHỈ TIÊU XẾP HẠNG

 

Điều 6. Vốn

Tiêu chí Vốn được đánh giá, cho điểm theo các nhóm chỉ tiêu sau đây:

1. Chỉ tiêu định lượng:

- Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: là chỉ tiêu được xác định theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân.

2. Nhóm chỉ tiêu định tính:

a) Tuân thủ quy định pháp luật về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu;

b) Tuân thủ quy định pháp luật về giá trị thực của vốn điều lệ.

Điều 7. Chất lượng tài sản

Tiêu chí Chất lượng tài sản được đánh giá, cho điểm theo các nhóm chỉ tiêu sau đây:

1. Nhóm chỉ tiêu định lượng:

a) Tỷ lệ nợ xấu: là chỉ tiêu được xác định theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về phân loại tài sản có của tổ chức tín dụng là hợp tác xã;

b) Tỷ lệ nợ nhóm 5 so với tổng các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5;

c) Tỷ lệ nợ nhóm 2 so với tổng các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5;

d) Tỷ lệ dự phòng rủi ro đã trích lập so với tổng các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5;

Trong đó:

- Dự phòng rủi ro được xác định theo quy định tại Nghị định quy định về mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro, việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và trường hợp tổ chức tín dụng phân bổ lãi phải thu phải thoái;

- Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung.

2. Nhóm chỉ tiêu định tính:

a) Tuân thủ quy định pháp luật về cho vay;

b) Tuân thủ quy định pháp luật về phân loại tài sản có, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân.

Điều 8. Quản trị, điều hành

Tiêu chí Quản trị, điều hành được đánh giá, cho điểm theo các nhóm chỉ tiêu sau đây:

1. Chỉ tiêu định lượng: Tỷ lệ chi phí hoạt động so với tổng thu nhập hoạt động;

Trong đó:

- Chi phí hoạt động là khoản mục Chi phí hoạt động phản ánh trên Báo cáo kết quả hoạt động theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước về chế độ báo cáo tài chính đối với quỹ tín dụng nhân dân;

- Tổng thu nhập hoạt động là tổng của các khoản Thu nhập lãi thuần, Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ, Lãi/lỗ thuần từ hoạt động khác, Thu nhập từ góp vốn phản ánh trên Báo cáo kết quả hoạt động theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước về chế độ báo cáo tài chính đối với quỹ tín dụng nhân dân.

2. Nhóm chỉ tiêu định tính:

a) Tuân thủ quy định pháp luật về tổ chức, quản trị, điều hành;

b) Tuân thủ quy định pháp luật về ban hành điều lệ, quy định nội bộ;

c) Tuân thủ quy định pháp luật về hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán độc lập;

d) Tuân thủ quy định pháp luật về huy động vốn và phí cung ứng dịch vụ;

đ) Tuân thủ quy định pháp luật về chế độ thông tin, báo cáo;

e) Tuân thủ quy định của pháp luật về tiền tệ, ngân hàng khác ngoài các quy định tại khoản 2 Điều 6, khoản 2 Điều 7, khoản 2 Điều 9, khoản 2 Điều 10 Thông tư này và điểm a, b, c, d, đ khoản 2 Điều này.

Điều 9. Kết quả hoạt động kinh doanh

Tiêu chí Kết quả hoạt động kinh doanh được đánh giá, cho điểm theo các nhóm chỉ tiêu sau đây:

1. Nhóm chỉ tiêu định lượng:

a) Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân:

Trong đó:

- Lợi nhuận trước thuế là khoản mục Tổng lợi nhuận trước thuế phản ánh trên Báo cáo kết quả hoạt động theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước về chế độ báo cáo tài chính đối với quỹ tín dụng nhân dân;

- Vốn chủ sở hữu bình quân là khoản mục Vốn và các quỹ phản ánh trên Báo cáo tình hình tài chính theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước về chế độ báo cáo tài chính đối với quỹ tín dụng nhân dân, được tính bình quân đầu năm và cuối năm;

b) Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế so với tổng tài sản bình quân:

Trong đó:

- Lợi nhuận trước thuế là khoản mục Tổng lợi nhuận trước thuế phản ánh trên Báo cáo kết quả hoạt động theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước về chế độ báo cáo tài chính đối với quỹ tín dụng nhân dân;

- Tổng tài sản bình quân là khoản mục Tổng tài sản có phản ánh trên Báo cáo tình hình tài chính theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước về chế độ báo cáo tài chính đối với quỹ tín dụng nhân dân, được tính bình quân đầu năm và cuối năm.

2. Chỉ tiêu định tính: Tuân thủ quy định pháp luật về chế độ tài chính đối với quỹ tín dụng nhân dân.

Điều 10. Khả năng chi trả

Tiêu chí Khả năng chi trả được đánh giá, cho điểm theo các nhóm chỉ tiêu sau đây:

1. Nhóm chỉ tiêu định lượng:

a) Tỷ lệ tổng mức nhận tiền gửi so với vốn chủ sở hữu: là chỉ tiêu được xác định theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân;

b) Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn: là chỉ tiêu được xác định theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân.

2. Nhóm chỉ tiêu định tính:

a) Tuân thủ quy định pháp luật về tỷ lệ về khả năng chi trả;

b) Tuân thủ quy định pháp luật về tỷ lệ tổng mức nhận tiền gửi so với vốn chủ sở hữu;

c) Tuân thủ quy định pháp luật về tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn.

 

Mục 2

CÁCH TÍNH ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG

 

Điều 11. Cách tính điểm từng chỉ tiêu, nhóm chỉ tiêu định lượng

1. Điểm của từng chỉ tiêu định lượng được xác định trên cơ sở so sánh giá trị của chỉ tiêu định lượng với các ngưỡng tính điểm của chỉ tiêu định lượng đó quy định tại Điều 12 Thông tư này. Điểm của từng chỉ tiêu định lượng được tính theo các mức điểm từ 1 điểm đến 4 điểm. Mức điểm của từng chỉ tiêu định lượng được xác định cụ thể như sau:

a) Trường hợp chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng giảm:

(i) Điểm 4 nếu giá trị chỉ tiêu lớn hơn hoặc bằng ngưỡng 1;

(ii) Điểm 3 nếu giá trị chỉ tiêu nhỏ hơn ngưỡng 1 và lớn hơn hoặc bằng ngưỡng 2;

(iii) Điểm 2 nếu giá trị chỉ tiêu nhỏ hơn ngưỡng 2 và lớn hơn hoặc bằng ngưỡng 3;

(iv) Điểm 1 nếu giá trị chỉ tiêu nhỏ hơn ngưỡng 3;

b) Trường hợp chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng tăng:

(i) Điểm 4 nếu giá trị chỉ tiêu nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 1;

(ii) Điểm 3 nếu giá trị chỉ tiêu lớn hơn ngưỡng 1 và nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 2;

(iii) Điểm 2 nếu giá trị chỉ tiêu lớn hơn ngưỡng 2 và nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 3;

(iv) Điểm 1 nếu giá trị chỉ tiêu lớn hơn ngưỡng 3;

c) Trường hợp Lợi nhuận trước thuế hoặc Vốn chủ sở hữu bình quân có giá trị âm khi xác định chỉ tiêu định lượng quy định tại điểm a khoản 1 Điều 9 Thông tư này thì mức điểm của chỉ tiêu định lượng này bằng 1 điểm;

d) Trường hợp Tổng các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 bằng 0 khi xác định chỉ tiêu định lượng quy định tại điểm d khoản 1 Điều 7 Thông tư này thì mức điểm của chỉ tiêu định lượng này bằng 4 điểm.

2. Điểm của nhóm chỉ tiêu định lượng tại từng tiêu chí được xác định bằng tổng của điểm từng chỉ tiêu định lượng nhân với trọng số từng chỉ tiêu định lượng. Trọng số của từng chỉ tiêu định lượng được quy định tại Điều 13 Thông tư này.

Điều 12. Ngưỡng tính điểm của từng chỉ tiêu định lượng

Các ngưỡng của từng chỉ tiêu định lượng được xác định cụ thể như sau:

STT	Tiêu chí/Chỉ tiêu	Đơn vị tính	Ngưỡng
			Ngưỡng 1	Ngưỡng 2	Ngưỡng 3
1	VỐN
1.1	Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng giảm)	%	14,00	12,00	8,00
2	CHẤT LƯỢNG TÀI SẢN
2.1	Tỷ lệ nợ xấu (Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng tăng)	%	0,10	0,70	1,30
2.2	Tỷ lệ nợ nhóm 5 so với tổng các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 (Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng tăng)	%	0,00	0,40	0,80
2.3	Tỷ lệ nợ nhóm 2 so với tổng các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 (Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng tăng)	%	0,00	0,10	0,50
2.4	Tỷ lệ dự phòng rủi ro đã trích lập so với tổng các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 (Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng giảm)	%	162,00	82,00	51,00
3	QUẢN TRỊ, ĐIỀU HÀNH
3.1	Tỷ lệ chi phí hoạt động so với tổng thu nhập hoạt động (Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng tăng)	%	72,00	78,00	82,00
4	KẾT QUẢ KINH DOANH
4.1	Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân (Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng giảm)	%	12,00	9,50	7,00
4.2	Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế so với tổng tài sản bình quân (Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng giảm)	%	0,80	0,60	0,50
5	KHẢ NĂNG CHI TRẢ
5.1	Tỷ lệ tổng mức nhận tiền gửi so với vốn chủ sở hữu (Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng tăng)	lần	13,00	16,00	20,00
5.2	Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn (Chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng tăng)	%	2,00	15,00	30,00

Điều 13. Trọng số từng chỉ tiêu định lượng

Trọng số từng chỉ tiêu định lượng của từng tiêu chí được xác định cụ thể như sau:

STT	Tiêu chí/Chỉ tiêu	Trọng số (%)
1	VỐN
1.1	Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu	100
2	CHẤT LƯỢNG TÀI SẢN
2.1	Tỷ lệ nợ xấu	30
2.2	Tỷ lệ nợ nhóm 5 so với tổng các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5	30
2.3	Tỷ lệ nợ nhóm 2 so với tổng các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5	10
2.4	Tỷ lệ dự phòng rủi ro đã trích lập so với tổng các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5	30
3	QUẢN TRỊ, ĐIỀU HÀNH
3.1	Tỷ lệ chi phí hoạt động so với tổng thu nhập hoạt động	100
4	KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
4.1	Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân	50
4.2	Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế so với tổng tài sản bình quân	50
5	KHẢ NĂNG CHI TRẢ
5.1	Tỷ lệ tổng mức nhận tiền gửi so với vốn chủ sở hữu	50
5.2	Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn	50

Điều 14. Cách tính điểm từng chỉ tiêu, nhóm chỉ tiêu định tính

1. Các hành vi vi phạm được sử dụng để tính điểm nhóm chỉ tiêu định tính của từng tiêu chí xếp hạng được xác định theo đồng thời 02 (hai) tiêu chí như sau:

a) Thời gian xác định hành vi vi phạm:

(i) Các vi phạm do cơ quan nhà nước có thẩm quyền, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Ngân hàng Hợp tác xã phát hiện trong vòng 04 năm liền kề trước của năm xếp hạng có yêu cầu thực hiện khắc phục của cơ quan nhà nước có thẩm quyền nhưng chưa được cơ quan nhà nước có thẩm quyền xác nhận hoàn thành khắc phục đến ngày 31 tháng 12 năm xếp hạng;

(ii) Các vi phạm do quỹ tín dụng nhân dân tự phát hiện trong vòng 04 năm liền kề trước của năm xếp hạng nhưng chưa khắc phục xong theo báo cáo của quỹ tín dụng nhân dân đến ngày 31 tháng 12 năm xếp hạng;

(iii) Các vi phạm trong năm xếp hạng được phát hiện đến thời điểm thực hiện xếp hạng, trừ vi phạm do quỹ tín dụng nhân dân tự phát hiện và đã khắc phục xong theo báo cáo của quỹ tín dụng nhân dân đến ngày 31 tháng 12 năm xếp hạng;

b) Cơ sở xác định hành vi vi phạm:

(i) Quyết định xử phạt vi phạm hành chính của người có thẩm quyền;

(ii) Quyết định buộc thực hiện biện pháp khắc phục hậu quả của người có thẩm quyền;

(iii) Biên bản vi phạm hành chính của người có thẩm quyền;

(iv) Kết quả giám sát, thanh tra, kiểm tra, kiểm toán của cơ quan, tổ chức có thẩm quyền theo quy định của pháp luật liên quan đến lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng (bao gồm Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực và các đơn vị khác thuộc Ngân hàng Nhà nước, các cơ quan quản lý nhà nước khác, công ty kiểm toán độc lập, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và Ngân hàng Hợp tác xã);

(v) Kết quả thống kê về tình hình quỹ tín dụng nhân dân cung cấp thông tin, báo cáo cho Hệ thống thông tin phục vụ công tác giám sát hoạt động quỹ tín dụng nhân dân và tổ chức tài chính vi mô được khai thác tại phân hệ Quản lý dữ liệu thu thập trên cơ sở dữ liệu tập trung của Ngân hàng Nhà nước của Hệ thống thông tin phục vụ công tác giám sát hoạt động quỹ tín dụng nhân dân và tổ chức tài chính vi mô;

(vi) Báo cáo của quỹ tín dụng nhân dân về vi phạm do quỹ tín dụng nhân dân tự phát hiện và chưa khắc phục xong.

2. Nguyên tắc xác định số hành vi vi phạm:

a) Từng hành vi vi phạm hành chính theo quyết định xử phạt vi phạm hành chính được tính là 01 hành vi vi phạm;

b) Trường hợp chưa có quyết định xử phạt vi phạm hành chính, việc xác định số hành vi vi phạm thực hiện theo quy định tại Nghị định quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng;

c) Đối với cùng một hành vi vi phạm được ghi nhận tại nhiều hơn một trong các hình thức văn bản nêu tại điểm b khoản 1 Điều này thì chỉ tính là 01 hành vi vi phạm;

d) Đối với hành vi vi phạm trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng mà chưa được quy định tại Nghị định quy định về xử phạt hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng, số hành vi vi phạm được xác định bằng số lần vi phạm theo quy định cụ thể của pháp luật có liên quan trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng.

3. Nguyên tắc xác định điểm chỉ tiêu định tính:

a) Điểm của từng chỉ tiêu định tính phản ánh mức độ vi phạm quy định pháp luật về tiền tệ và ngân hàng của quỹ tín dụng nhân dân trên cơ sở hành vi vi phạm, số hành vi vi phạm, mức phạt tiền theo quy định tại Nghị định quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng;

b) Trường hợp các hành vi vi phạm tại khoản 5 và điểm a, b, c, d, đ khoản 6 Điều này đã có quyết định xử phạt vi phạm hành chính thì mức phạt tiền để trừ điểm được xác định theo quyết định xử phạt vi phạm hành chính;

c) Trường hợp các hành vi vi phạm tại khoản 5 và điểm a, b, c, d, đ khoản 6 Điều này được phát hiện nhưng chưa có quyết định xử phạt vi phạm hành chính, mức phạt tiền để trừ điểm được xác định là mức trung bình của khung tiền phạt của hành vi đó áp dụng đối với quỹ tín dụng nhân dân. Mức trung bình của khung tiền phạt được tính bằng 50% của tổng của mức tối thiểu và mức tối đa của khung phạt tiền áp dụng đối với hành vi vi phạm đó theo quy định tại Nghị định quy định về xử phạt hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng đang có hiệu lực tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm xếp hạng đối với trường hợp xếp hạng định kỳ hoặc ngày cuối cùng của quý liền kề trước thời điểm xếp hạng đối với trường hợp xếp hạng theo quy định tại khoản 2 Điều 19 Thông tư này;

d) Mức tiền quy định tại khoản 5 và điểm a, b, c, d, đ khoản 6 Điều này được áp dụng cho hành vi vi phạm của quỹ tín dụng nhân dân. Mức tiền áp dụng cho hành vi vi phạm của cá nhân bằng 50% mức tiền áp dụng cho hành vi vi phạm của quỹ tín dụng nhân dân;

đ) Các chỉ tiêu định tính bị trừ điểm trên cơ sở số hành vi vi phạm bao gồm khoản 4, điểm e khoản 6, khoản 7, khoản 8 Điều này;

e) Đối với hành vi vi phạm có hình thức xử phạt là cảnh cáo thì mức điểm trừ bằng 0,2 điểm đối với mỗi hành vi vi phạm;

g) Đối với hành vi vi phạm của cá nhân trong hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân, việc xác định hành vi vi phạm để trừ điểm được thực hiện như sau:

(i) Hành vi vi phạm của cá nhân làm việc tại quỹ tín dụng nhân dân và đã có quyết định xử phạt vi phạm hành chính của cơ quan nhà nước có thẩm quyền;

(ii) Là các hành vi vi phạm quy định tại khoản 5 và điểm a, b, c, d, đ khoản 6 Điều này;

(iii) Trường hợp cùng một hành vi vi phạm có quyết định xử phạt vi phạm hành chính đồng thời đối với quỹ tín dụng nhân dân và cá nhân thì chỉ tính là 01 hành vi vi phạm và sử dụng mức phạt tiền đối với quỹ tín dụng nhân dân để trừ điểm;

(iv) Trường hợp nhiều cá nhân cùng thực hiện một hành vi vi phạm và đã có quyết định xử phạt vi phạm hành chính thì chỉ tính là 01 hành vi vi phạm và sử dụng mức phạt tiền cao nhất để trừ điểm.

4. Nhóm chỉ tiêu định tính của tiêu chí Vốn được tính điểm như sau:

a) Tuân thủ quy định pháp luật về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu được số điểm tối đa là 4 điểm. Trường hợp có hành vi vi phạm, mỗi hành vi vi phạm trừ 1 điểm, trừ tối đa 4 điểm;

b) Tuân thủ quy định pháp luật về giá trị thực của vốn điều lệ được số điểm tối đa là 4 điểm. Trường hợp có hành vi vi phạm, mỗi hành vi vi phạm trừ 1 điểm, trừ tối đa 4 điểm.

5. Nhóm chỉ tiêu định tính của tiêu chí Chất lượng tài sản được tính điểm như sau:

a) Tuân thủ quy định pháp luật về cho vay được số điểm tối đa là 4 điểm. Trường hợp có hành vi vi phạm, quỹ tín dụng nhân dân bị trừ tối đa 4 điểm căn cứ theo hành vi vi phạm và mức phạt tiền, cụ thể như sau:

(i) Trường hợp mức phạt tiền dưới 30 triệu đồng: trừ 0,5 điểm đối với mỗi hành vi vi phạm;

(ii) Trường hợp mức phạt tiền từ 30 triệu đồng trở lên: trừ 1 điểm đối với mỗi hành vi vi phạm;

b) Tuân thủ quy định pháp luật về phân loại tài sản có, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân được số điểm tối đa là 4 điểm. Trường hợp có hành vi vi phạm, quỹ tín dụng nhân dân bị trừ tối đa 4 điểm căn cứ theo hành vi vi phạm và mức phạt tiền, cụ thể như sau:

(i) Trường hợp mức phạt tiền dưới 20 triệu đồng: trừ 0,5 điểm đối với mỗi hành vi vi phạm;

(ii) Trường hợp mức phạt tiền từ 20 triệu đồng trở lên: trừ 1 điểm đối với mỗi hành vi vi phạm.

6. Nhóm chỉ tiêu định tính của tiêu chí Quản trị, điều hành được tính điểm như sau:

a) Tuân thủ quy định pháp luật về tổ chức, quản trị, điều hành được tối đa 4 điểm. Trường hợp có hành vi vi phạm, quỹ tín dụng nhân dân bị trừ tối đa 4 điểm căn cứ theo hành vi vi phạm và mức phạt tiền, cụ thể như sau:

(i) Trường hợp mức phạt tiền dưới 25 triệu đồng: trừ 0,5 điểm đối với mỗi hành vi vi phạm;

(ii) Trường hợp mức phạt tiền từ 25 triệu đồng trở lên: trừ 1 điểm đối với mỗi hành vi vi phạm;

b) Tuân thủ quy định pháp luật về ban hành điều lệ, quy định nội bộ được tối đa 4 điểm. Trường hợp có hành vi vi phạm, quỹ tín dụng nhân dân bị trừ tối đa 4 điểm căn cứ theo hành vi vi phạm và mức phạt tiền, cụ thể như sau:

(i) Trường hợp mức phạt tiền dưới 8 triệu đồng: trừ 0,5 điểm đối với mỗi hành vi vi phạm;

(ii) Trường hợp mức phạt tiền từ 8 triệu đồng trở lên: trừ 1 điểm đối với mỗi hành vi vi phạm;

c) Tuân thủ quy định pháp luật về hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán độc lập được tối đa 4 điểm. Trường hợp có hành vi vi phạm, quỹ tín dụng nhân dân bị trừ tối đa 4 điểm căn cứ theo hành vi vi phạm và mức phạt tiền, cụ thể như sau:

(i) Trường hợp mức phạt tiền dưới 25 triệu đồng: trừ 0,5 điểm đối với mỗi hành vi vi phạm;

(ii) Trường hợp mức phạt tiền từ 25 triệu đồng trở lên: trừ 1 điểm đối với mỗi hành vi vi phạm;

d) Tuân thủ quy định pháp luật về huy động vốn và phí cung ứng dịch vụ được tối đa 4 điểm. Trường hợp có hành vi vi phạm, quỹ tín dụng nhân dân bị trừ tối đa 4 điểm căn cứ theo hành vi vi phạm và mức phạt tiền, cụ thể như sau:

(i) Trường hợp mức phạt tiền dưới 15 triệu đồng: trừ 0,5 điểm đối với mỗi hành vi vi phạm;

(ii) Trường hợp mức phạt tiền từ 15 triệu đồng trở lên: trừ 1 điểm đối với mỗi hành vi vi phạm;

đ) Tuân thủ quy định pháp luật về chế độ thông tin, báo cáo được tối đa 4 điểm. Trường hợp có hành vi vi phạm, quỹ tín dụng nhân dân bị trừ tối đa 4 điểm căn cứ theo hành vi vi phạm và mức phạt tiền, cụ thể như sau:

(i) Trường hợp mức phạt tiền dưới 10 triệu đồng: trừ 0,5 điểm đối với mỗi hành vi vi phạm;

(ii) Trường hợp mức phạt tiền từ 10 triệu đồng trở lên: trừ 1 điểm đối với mỗi hành vi vi phạm;

e) Tuân thủ quy định tại điểm e khoản 2 Điều 8 Thông tư này được số điểm tối đa là 4 điểm. Trường hợp có hành vi vi phạm, mỗi hành vi vi phạm bị trừ 0,5 điểm, trừ tối đa 4 điểm.

7. Chỉ tiêu định tính của tiêu chí Kết quả hoạt động kinh doanh được tính điểm như sau:

Tuân thủ quy định pháp luật và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước về chế độ tài chính đối với quỹ tín dụng nhân dân được số điểm tối đa là 4 điểm. Trường hợp có hành vi vi phạm, mỗi hành vi vi phạm bị trừ 1 điểm, trừ tối đa 4 điểm.

8. Chỉ tiêu định tính của tiêu chí Khả năng chi trả được tính điểm như sau:

a) Tuân thủ quy định pháp luật về Tỷ lệ khả năng chi trả được số điểm tối đa là 4 điểm. Trường hợp có hành vi vi phạm, mỗi hành vi vi phạm bị trừ 1 điểm, trừ tối đa 4 điểm;

b) Tuân thủ quy định pháp luật về Tỷ lệ tổng mức nhận tiền gửi so với vốn chủ sở hữu được số điểm tối đa là 4 điểm. Trường hợp có hành vi vi phạm, mỗi hành vi vi phạm bị trừ 1 điểm, trừ tối đa 4 điểm;

c) Tuân thủ quy định pháp luật về Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn được số điểm tối đa là 4 điểm. Trường hợp có hành vi vi phạm, mỗi hành vi vi phạm bị trừ 1 điểm, trừ tối đa 4 điểm.

9. Trường hợp vi phạm do quỹ tín dụng nhân dân tự phát hiện, số điểm bị trừ sẽ được giảm 50% cho mỗi hành vi vi phạm.

10. Trường hợp quỹ tín dụng nhân dân không thực hiện đầy đủ kế hoạch khắc phục các khuyến nghị, cảnh báo của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực đối với các nội dung quy định tại khoản 2 Điều 8 Thông tư này ngoại trừ do tác động của các sự kiện bất khả kháng, điểm của nhóm chỉ tiêu định tính quy định tại khoản 2 Điều 8 Thông tư này sau khi đã được xác định theo quy định tại khoản 6, 9 Điều này sẽ tiếp tục bị trừ điểm theo nguyên tắc sau:

a) Trường hợp điểm của nhóm chỉ tiêu định tính lớn hơn 1, điểm của nhóm chỉ tiêu định tính bị trừ 1 điểm;

b) Trường hợp điểm của nhóm chỉ tiêu định tính nhỏ hơn hoặc bằng 1, điểm của nhóm chỉ tiêu định tính bằng 0 điểm.

11. Điểm của nhóm chỉ tiêu định tính tại từng tiêu chí được xác định bằng tổng của điểm từng chỉ tiêu định tính nhân với trọng số từng chỉ tiêu định tính. Trọng số của từng chỉ tiêu định tính được quy định tại Điều 15 Thông tư này.

Điều 15. Trọng số từng chỉ tiêu định tính

Trọng số từng chỉ tiêu định tính tại từng tiêu chí được xác định cụ thể như sau:

STT	Tiêu chí/Chỉ tiêu	Trọng số (%)
1	VỐN
1.1	Tuân thủ quy định pháp luật về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu	90
1.2	Tuân thủ quy định pháp luật về giá trị thực của vốn điều lệ	10
2	CHẤT LƯỢNG TÀI SẢN
2.1	Tuân thủ quy định pháp luật về cho vay	60
2.2	Tuân thủ quy định pháp luật về phân loại tài sản có, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân	40
3	QUẢN TRỊ, ĐIỀU HÀNH
3.1	Tuân thủ quy định pháp luật về tổ chức, quản trị, điều hành	30
3.2	Tuân thủ quy định pháp luật về ban hành điều lệ, quy định nội bộ	20
3.3	Tuân thủ quy định pháp luật về hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán độc lập	20
3.4	Tuân thủ quy định pháp luật về huy động vốn và phí cung ứng dịch vụ	10
3.5	Tuân thủ quy định pháp luật về chế độ thông tin, báo cáo	10
3.6	Tuân thủ quy định của pháp luật về tiền tệ, ngân hàng ngoài các quy định tại khoản 2 Điều 6, khoản 2 Điều 7, khoản 2 Điều 9, khoản 2 Điều 10 Thông tư này và điểm a, b, c, d, đ khoản 2 Điều 8 Thông tư này	10
4	KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
4.1	Tuân thủ quy định pháp luật về chế độ tài chính đối với quỹ tín dụng nhân dân	100
5	KHẢ NĂNG CHI TRẢ
5.1	Tuân thủ quy định pháp luật về tỷ lệ về khả năng chi trả	40
5.2	Tuân thủ quy định pháp luật về tỷ lệ tổng mức nhận tiền gửi so với vốn chủ sở hữu	30
5.3	Tuân thủ quy định pháp luật về tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn	30

Điều 16. Cách tính điểm của từng tiêu chí, tính tổng điểm xếp hạng

1. Điểm của từng tiêu chí được xác định bằng tổng của điểm nhóm chỉ tiêu định lượng và điểm nhóm chỉ tiêu định tính nhân với trọng số nhóm chỉ tiêu định lượng và trọng số nhóm chỉ tiêu định tính. Trọng số của từng nhóm chỉ tiêu định lượng, từng nhóm chỉ tiêu định tính được quy định tại Điều 17 Thông tư này.

2. Tổng điểm xếp hạng của quỹ tín dụng nhân dân được xác định bằng tổng của điểm từng tiêu chí nhân với trọng số từng tiêu chí. Trọng số của từng tiêu chí được quy định tại Điều 17 Thông tư này.

3. Trường hợp báo cáo tài chính năm xếp hạng đã được kiểm toán độc lập của quỹ tín dụng nhân dân không có ý kiến chấp nhận toàn phần, tổng điểm xếp hạng của quỹ tín dụng nhân dân sau khi đã được xác định theo quy định tại khoản 1, 2 Điều này sẽ tiếp tục bị trừ điểm như sau:

a) Trường hợp báo cáo tài chính đã được kiểm toán độc lập có ý kiến ngoại trừ, tổng điểm xếp hạng bị trừ 0,5 điểm;

b) Trường hợp báo cáo tài chính đã được kiểm toán độc lập có ý kiến trái ngược hoặc từ chối đưa ra ý kiến, tổng điểm xếp hạng bị trừ 1 điểm.

4. Trường hợp tổng điểm xếp hạng của quỹ tín dụng nhân dân sau khi bị trừ điểm theo quy định tại điểm b khoản 3 Điều này có giá trị âm thì tổng điểm xếp hạng của quỹ tín dụng nhân dân bằng 0 điểm.

Điều 17. Trọng số từng tiêu chí, trọng số nhóm chỉ tiêu định lượng và nhóm chỉ tiêu định tính của từng tiêu chí

Trọng số từng tiêu chí trong tổng điểm xếp hạng, trọng số của nhóm chỉ tiêu định lượng và nhóm chỉ tiêu định tính của từng tiêu chí trong điểm của từng tiêu chí được xác định cụ thể như sau:

STT	Tiêu chí/Nhóm chỉ tiêu	Trọng số (%)
1	VỐN	10
1.1	Nhóm chỉ tiêu định lượng	50
1.2	Nhóm chỉ tiêu định tính	50
2	CHẤT LƯỢNG TÀI SẢN	30
2.1	Nhóm chỉ tiêu định lượng	67
2.2	Nhóm chỉ tiêu định tính	33
3	QUẢN TRỊ, ĐIỀU HÀNH	30
3.1	Nhóm chỉ tiêu định lượng	33
3.2	Nhóm chỉ tiêu định tính	67
4	KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH	10
4.1	Nhóm chỉ tiêu định lượng	50
4.2	Nhóm chỉ tiêu định tính	50
5	KHẢ NĂNG CHI TRẢ	20
5.1	Nhóm chỉ tiêu định lượng	50
5.2	Nhóm chỉ tiêu định tính	50

Điều 18. Xếp hạng

1. Quỹ tín dụng nhân dân được xếp hạng A (Tốt) nếu tổng điểm xếp hạng lớn hơn hoặc bằng 3,5.

2. Quỹ tín dụng nhân dân được xếp hạng B (Khá) nếu tổng điểm xếp hạng nhỏ hơn 3,5 và lớn hơn hoặc bằng 3,0.

3. Quỹ tín dụng nhân dân được xếp hạng C (Trung bình) nếu tổng điểm xếp hạng nhỏ hơn 3,0 và lớn hơn hoặc bằng 2,0.

4. Quỹ tín dụng nhân dân được xếp hạng D (Yếu) nếu tổng điểm xếp hạng nhỏ hơn 2,0.

5. Ngoài quy định tại khoản 1, 2, 3, 4 Điều này, việc xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân thực hiện như sau:

a) Quỹ tín dụng nhân dân được xếp hạng D (Yếu) nếu thuộc một trong các trường hợp sau:

(i) Quỹ tín dụng nhân dân thuộc một trong các trường hợp quy định tại điểm a, c, d khoản 1 Điều 156 Luật Các tổ chức tín dụng nhưng chưa được áp dụng can thiệp sớm;

(ii) Quỹ tín dụng nhân dân thuộc trường hợp quy định tại điểm đ khoản 1 Điều 162 Luật Các tổ chức tín dụng nhưng chưa bị đặt vào kiểm soát đặc biệt;

b) Quỹ tín dụng nhân dân bị hạ một bậc xếp hạng nếu thuộc một trong các trường hợp sau:

(i) Có từ 2 chỉ tiêu định lượng trở lên được 1 điểm;

(ii) Có từ 2 nhóm chỉ tiêu định tính trở lên được 0 điểm;

c) Quỹ tín dụng nhân dân thuộc trường hợp quy định tại điểm b khoản 3 Điều 16 Thông tư này được xếp hạng tối đa là hạng C (Trung bình).

6. Nguyên tắc làm tròn điểm xếp hạng của quỹ tín dụng nhân dân sau khi tính tổng điểm xếp hạng được quy định như sau:

a) Tổng điểm xếp hạng được làm tròn đến số thập phân thứ hai và theo nguyên tắc:

(i) Số thập phân thứ hai tăng 1 điểm nếu số thập phân thứ ba có giá trị từ 5 đến 9;

(ii) Giữ nguyên số thập phân thứ hai nếu số thập phân thứ ba có giá trị từ 0 đến 4;

b) Điểm của từng tiêu chí, từng nhóm chỉ tiêu định lượng và từng nhóm chỉ tiêu định tính được làm tròn đến số thập phân thứ ba và theo nguyên tắc:

(i) Số thập phân thứ ba tăng thêm 1 nếu số thập phân thứ tư có giá trị từ 5 đến 9;

(ii) Giữ nguyên số thập phân thứ ba nếu số thập phân thứ tư có giá trị từ 0 đến 4.

 

Mục 3

KẾT QUẢ XẾP HẠNG

 

Điều 19. Thời gian thực hiện xếp hạng

1. Trước ngày 31 tháng 5 hằng năm, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực hoàn thành xếp hạng của năm trước liền kề đối với quỹ tín dụng nhân dân.

2. Trong trường hợp phục vụ yêu cầu quản lý nhà nước đột xuất, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực quyết định thời gian khác quy định tại khoản 1 Điều này. 

Điều 20. Thông báo, cung cấp kết quả xếp hạng

1. Trong thời gian 05 ngày kể từ ngày hoàn thành xếp hạng, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực thông báo, cung cấp kết quả xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân cho từng quỹ tín dụng nhân dân, chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trên địa bàn và Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam theo quy định của pháp luật.

Nội dung thông báo, cung cấp kết quả xếp hạng bao gồm hạng, tổng điểm xếp hạng và điểm của từng tiêu chí, từng nhóm chỉ tiêu của quỹ tín dụng nhân dân quy định tại Điều 6, 7, 8, 9, 10 Thông tư này.

2. Trong thời gian 05 ngày kể từ ngày hoàn thành xếp hạng, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực báo cáo Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (thông qua Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng) kết quả xếp hạng của từng quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn theo Phụ lục ban hành kèm theo Thông tư này.

3. Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng làm đầu mối cung cấp kết quả xếp hạng của quỹ tín dụng nhân dân cho các đơn vị khác thuộc Ngân hàng Nhà nước (trừ Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam) phục vụ yêu cầu quản lý nhà nước theo chức năng, nhiệm vụ của các đơn vị này khi được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê duyệt.

4. Ngân hàng Nhà nước thực hiện cung cấp kết quả xếp hạng của quỹ tín dụng nhân dân cho các tổ chức, cơ quan quản lý nhà nước khác theo quy định pháp luật.

Điều 21. Quản lý kết quả xếp hạng

1. Quỹ tín dụng nhân dân không được cung cấp kết quả xếp hạng cho bên thứ ba dưới bất kỳ hình thức nào.

2. Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực, các đơn vị khác thuộc Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức, cơ quan quản lý nhà nước khác thuộc đối tượng được cung cấp kết quả xếp hạng của quỹ tín dụng nhân dân theo quy định tại khoản 3, 4 Điều 20 Thông tư này phải thực hiện lưu trữ và sử dụng kết quả xếp hạng theo quy định pháp luật về bảo vệ bí mật nhà nước trong ngành ngân hàng.

 

Chương III

TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC ĐƠN VỊ LIÊN QUAN

 

Điều 22. Trách nhiệm của quỹ tín dụng nhân dân

1. Chịu hoàn toàn trách nhiệm về tính chính xác, trung thực của các tài liệu, thông tin, dữ liệu cung cấp và có trách nhiệm giải trình, báo cáo bổ sung các nội dung liên quan tới việc xếp hạng theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực.

2. Quản lý kết quả xếp hạng theo quy định tại khoản 1 Điều 21 Thông tư này, quy định pháp luật về bảo vệ bí mật nhà nước trong ngành ngân hàng và các quy định pháp luật khác có liên quan.

Điều 23. Trách nhiệm của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực

1. Quyết định sử dụng thông tin, dữ liệu từ kết quả thanh tra, kiểm tra trong trường hợp có sự khác biệt giữa các nguồn tài liệu, thông tin, dữ liệu theo quy định tại khoản 2 Điều 4 Thông tư này.

2. Thực hiện xếp hạng các quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn.

3. Trong trường hợp báo cáo tài chính năm xếp hạng đã được kiểm toán độc lập của quỹ tín dụng nhân dân không có ý kiến chấp nhận toàn phần, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực yêu cầu tổ chức kiểm toán độc lập, kiểm toán viên hành nghề tham gia kiểm toán quỹ tín dụng nhân dân giải trình, cung cấp hồ sơ, tài liệu kiểm toán, bao gồm cả yêu cầu giải trình về các nội dung ngoại trừ trong báo cáo kiểm toán. Trên cơ sở đó, trong trường hợp cần thiết, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực phải thanh tra, kiểm tra quỹ tín dụng nhân dân để xác định thực trạng hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân.

4. Thực hiện các biện pháp xử lý đối với quỹ tín dụng nhân dân theo quy định của pháp luật trên cơ sở kết quả xếp hạng.

5. Quản lý, thông báo, cung cấp kết quả xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân theo quy định tại Thông tư này, quy định pháp luật về bảo vệ bí mật nhà nước trong ngành ngân hàng và các văn bản pháp luật khác có liên quan.

Điều 24. Trách nhiệm của Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng

1. Quản lý kết quả xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân theo quy định tại Thông tư này và quy định pháp luật về bảo vệ bí mật nhà nước trong ngành ngân hàng.

2. Cung cấp kết quả xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân theo quy định tại khoản 3 Điều 20 Thông tư này.

3. Làm đầu mối tham mưu, trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cung cấp kết quả xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân theo quy định tại khoản 4 Điều 20 Thông tư này.

Điều 25. Trách nhiệm của các đơn vị khác

1. Trước ngày 31 tháng 3 của năm liền kề sau năm xếp hạng, Thanh tra Ngân hàng Nhà nước cung cấp cho Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực (nếu có): (i) tài liệu, thông tin, dữ liệu về tình hình vi phạm quy định pháp luật về tiền tệ, ngân hàng của quỹ tín dụng nhân dân, (ii) kết quả việc thực hiện kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý về thanh tra, kiểm tra, giám sát của quỹ tín dụng nhân dân, bao gồm kết quả chi tiết việc thực hiện từng kiến nghị, quyết định xử lý về thanh tra, kiểm tra, giám sát và thông tin, dữ liệu liên quan đến số liệu về thực trạng tài chính, hoạt động, (iii) các thông tin về việc xác nhận hoàn thành khắc phục xong đối với các hành vi vi phạm, (iv) tài liệu, thông tin, dữ liệu khác quy định tại Điều 4 Thông tư này theo đề nghị của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực để làm cơ sở thực hiện xếp hạng và chịu trách nhiệm về tính chính xác, đầy đủ đối với các tài liệu, thông tin, dữ liệu cung cấp.

2. Trước ngày 31 tháng 3 của năm liền kề sau năm xếp hạng, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Ngân hàng Hợp tác xã cung cấp cho Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực (nếu có): (i) tài liệu, thông tin, dữ liệu theo quy định tại điểm c khoản 1 Điều 4 Thông tư này, (ii) tài liệu, thông tin, dữ liệu khác theo đề nghị của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực để làm cơ sở thực hiện xếp hạng và chịu trách nhiệm về tính chính xác, đầy đủ đối với các tài liệu, thông tin, dữ liệu cung cấp.

 

Chương IV

ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH

 

Điều 26. Hiệu lực thi hành

1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày      tháng       năm 2027.

2. Việc xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân theo quy định tại Thông tư này bắt đầu áp dụng từ năm xếp hạng 2027.

3. Thông tư số 42/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân và Thông tư số 05/2021/TT-NHNN ngày 11 tháng 6 năm 2021 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 42/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân hết hiệu lực thi hành kể từ thời điểm Thông tư này có hiệu lực thi hành, trừ quy định tại khoản 4 Điều này.

4. Việc xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân cho năm xếp hạng 2026 được thực hiện theo quy định tại Thông tư số 42/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân và Thông tư số 05/2021/TT-NHNN ngày 11 tháng 6 năm 2021 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 42/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân. Trách nhiệm của các đơn vị có liên quan trong việc thực hiện xếp hạng quỹ tín dụng nhân dân cho năm xếp hạng 2026 được thực hiện theo quy định tại Thông tư này.

5. Trường hợp các văn bản dẫn chiếu tại Thông tư này được sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế thì áp dụng theo các văn bản được sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế đó.

Điều 27. Tổ chức thực hiện

Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, quỹ tín dụng nhân dân chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện Thông tư này./.

Nơi nhận:                                                                                 - Như Điều 27; - Ban Lãnh đạo NHNN; - Văn phòng Chính phủ; - Bộ Tư pháp (để kiểm tra); - Công báo; - Cổng thông tin điện tử NHNN; - Lưu: VP, Vụ PC, ATHT4.

KT. THỐNG ĐỐC PHÓ THỐNG ĐỐC           Đoàn Thái Sơn

 

 

Phụ lục

(Ban hành kèm theo Thông tư số         /2026/TT-NHNN ngày       /      /2026

 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam)

 

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH KHU VỰC ... _____________	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc _____________________
Số: ...	…, ngày … tháng … năm …

 

 

BÁO CÁO KẾT QUẢ XẾP HẠNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN
TRÊN ĐỊA BÀN KHU VỰC …

Năm …

 

Kính gửi: Thống đốc Ngân hàng Nhà nước

(Qua Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng)

 

TT	Tên QTDND	Tổng điểm	Xếp hạng (A, B, C, D)
1
…

 

Người lập biểu

Trưởng phòng

GIÁM ĐỐC