Thông tư hướng dẫn triển khai công tác tiền tệ, tín dụng, thanh toán để thực hiện bản quy định về các chính sách đổi mới KHH và hạch toán KD XHCN đối với xí nghiệp quốc doanh ban hành kèm theo QĐ số 217-HĐBT ngày 14-11-1987 của HĐBT

Thông tư 130-NH/TT: Quy định mới về tiền tệ, tín dụng và thanh toán cho xí nghiệp quốc doanh

Thông tư số 130-NH/TT được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 30/12/1987, có hiệu lực từ ngày 01/01/1988, thay thế Thông tư số 100-NH/TT ngày 28/7/1986. Thông tư này hướng dẫn triển khai công tác tiền tệ, tín dụng và thanh toán nhằm thực hiện các chính sách đổi mới kế hoạch hóa và hạch toán kinh doanh xã hội chủ nghĩa đối với xí nghiệp quốc doanh theo Quyết định số 217-HĐBT ngày 14/11/1987 của Hội đồng Bộ trưởng.

Mở và sử dụng tài khoản:

• Xí nghiệp quốc doanh có quyền lựa chọn ngân hàng cơ sở thuận lợi nhất để mở tài khoản tiền gửi chính và đặt quan hệ tín dụng. Các đơn vị phụ thuộc có thể mở tài khoản phụ để tiện giao dịch. Ngân hàng thực hiện các giao dịch theo lệnh của chủ tài khoản và bảo mật số dư tiền gửi.

Quản lý tiền mặt:

• Xí nghiệp phải lập dự trù nộp và lĩnh tiền mặt hàng quý, gửi đến ngân hàng trước ngày 15 của tháng cuối quý hiện hành. Ngân hàng có thể thỏa thuận để xí nghiệp giữ lại một số tiền nhất định để chi tại đơn vị.

Kiểm soát chi tiêu quỹ tiền lương:

• Xí nghiệp đăng ký kế hoạch quỹ tiền lương hàng năm với ngân hàng. Hàng tháng, xí nghiệp lĩnh tiền mặt để trả lương, thưởng cho cán bộ công nhân viên. Cuối mỗi quý và năm, xí nghiệp phải quyết toán quỹ tiền lương và báo cáo cho cơ quan chủ quản và ngân hàng.

Tín dụng vốn lưu động:

• Ngân hàng cho vay bổ sung nhu cầu vốn lưu động vượt quá số vốn tự có của xí nghiệp. Xí nghiệp cần có vốn tự có, chỉ tiêu pháp lệnh hoặc đơn đặt hàng của Nhà nước, và lập kế hoạch vay vốn gửi ngân hàng trước 15 ngày bắt đầu quý kế hoạch.

Cấp phát và tín dụng vốn đầu tư xây dựng cơ bản:

• Ngân hàng cấp phát vốn đầu tư xây dựng cơ bản cho các công trình thuộc kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản tập trung của Nhà nước. Xí nghiệp có thể vay vốn đầu tư xây dựng cơ bản nếu công trình đảm bảo hiệu quả và khả năng trả nợ đúng hạn.

Tín dụng và thanh toán bằng ngoại tệ:

• Xí nghiệp có ngoại tệ phải mở tài khoản tại Ngân hàng Ngoại thương hoặc phòng ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước. Ngân hàng cho vay hoặc bán ngoại tệ cho xí nghiệp có nhu cầu nhập vật tư, thiết bị lẻ dùng cho sản xuất kinh doanh.

Thanh toán không dùng tiền mặt:

• Xí nghiệp phải thanh toán bằng chuyển khoản qua ngân hàng trong quan hệ mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, trừ những món nhỏ được trả bằng tiền mặt. Ngân hàng có trách nhiệm hướng dẫn và thực hiện chính xác các giao dịch thanh toán.

Thông tư này yêu cầu các ngân hàng chuyên nghiệp và các đơn vị ngân hàng cơ sở thực hiện đúng nội dung và báo cáo khó khăn để Ngân hàng Nhà nước Trung ương xem xét và hướng dẫn giải quyết.

Xem chi tiết Thông tư 130-NH/TT có hiệu lực kể từ ngày 01/01/1988