Thông tư 01/2015/TT-NHNN hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất

Tóm tắt

Nội dung

Tiếng Anh

Lược đồ

Tải về

thuộc tính Thông tư 01/2015/TT-NHNN

Thông tư 01/2015/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc quy định hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Cơ quan ban hành:	Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Số công báo:	Đã biết Vui lòng đăng nhập tài khoản gói Tiêu chuẩn hoặc Nâng cao để xem Số công báo. Nếu chưa có tài khoản Quý khách đăng ký tại đây!
Số hiệu:	01/2015/TT-NHNN
Ngày đăng công báo:	Đang cập nhật
Loại văn bản:	Thông tư
Người ký:	Nguyễn Thị Hồng
Ngày ban hành:	06/01/2015
Ngày hết hiệu lực:	Đang cập nhật
Áp dụng:	Đã biết Vui lòng đăng nhập tài khoản để xem Ngày áp dụng. Nếu chưa có tài khoản Quý khách đăng ký tại đây!
Tình trạng hiệu lực:	Đã biết Vui lòng đăng nhập tài khoản gói Tiêu chuẩn hoặc Nâng cao để xem Tình trạng hiệu lực. Nếu chưa có tài khoản Quý khách đăng ký tại đây!
Lĩnh vực:	Tài chính-Ngân hàng

TÓM TẮT VĂN BẢN

Giới hạn hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất

Theo Thông tư số 01/2015/TT-NHNN ngày 06/01/2015 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất khi giới hạn lỗ ròng về hoạt động kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất không vượt quá 5% vốn điều lệ, vốn được cấp của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Trường hợp giới hạn lỗ ròng vượt 5% vốn điều lệ, vốn được cấp thì tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài ngừng việc giao kết các hợp đồng phái sinh lãi suất mới, báo cáo cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về nguyên nhân phát sinh lỗ, các biện pháp và thời hạn khắc phục.
Các loại sản phẩm phái sinh lãi suất ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được kinh doanh, cung ứng bao gồm: Sản phẩm lãi suất kỳ hạn; sản phẩm hoán đổi lãi suất một đồng tiền; sản phẩm hoán đổi lãi suất một đồng tiền cộng dồn; sản phẩm hoán đổi lãi suất giữa hai đồng tiền; sản phẩm hoán đổi lãi suất giữa hai đồng tiền cộng dồn; quyền chọn lãi suất giới hạn trần; quyền chọn lãi suất giới hạn sàn và quyền chọn lãi suất kết hợp trần - sàn.
Về lãi suất áp dụng trong hợp đồng phái sinh lãi suất, Thông tư cho phép các bên thỏa thuận và cam kết trong hợp đồng các mức lãi suất để thực hiện sản phẩm phái sinh lãi suất, đảm bảo phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về lãi suất của các giao dịch gốc tại thời điểm các bên ký kết hợp đồng.
Thông tư này bãi bỏ Quyết định số 62/2006/QĐ-NHNN ngày 29/12/2006 và có hiệu lực thi hành kể từ ngày 02/03/2015.

Xem chi tiết Thông tư01/2015/TT-NHNN tại đây

tải Thông tư 01/2015/TT-NHNN

Thông tư 01/2015/TT-NHNN DOC (Bản Word)

Thông tư 01/2015/TT-NHNN PDF (Bản có dấu đỏ)

Thông tư 01/2015/TT-NHNN ZIP (Bản Word)

LuatVietnam.vn độc quyền cung cấp bản dịch chính thống Công báo tiếng Anh của Thông Tấn Xã Việt Nam.

Tình trạng hiệu lực: Đã biết

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC
VIỆT NAM
-------

Số: 01/2015/TT-NHNN

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------

Hà Nội, ngày 06 tháng 01 năm 2015

THÔNG TƯ

QUY ĐỊNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH, CUNG ỨNG SẢN PHẨM PHÁI SINH LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI

Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010;

Căn cứ Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010;

Căn cứ Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 2013 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;

Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Chính sách tiền tệ;

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư quy định hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Chương I
QUY ĐỊNH CHUNG

Điều 1. Phạm vi điều chỉnh
Thông tư này quy định hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Điều 2. Đối tượng áp dụng

1. Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất.

2. Khách hàng sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất do ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài kinh doanh, cung ứng trên thị trường trong nước, bao gồm:

a) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng;

b) Pháp nhân (trừ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) được thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam.

Bổ sung

3. Các tổ chức, cá nhân có liên quan đến hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định tại Thông tư này.

Điều 3. Giải thích từ ngữ
Tại Thông tư này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau:

1. Sản phẩm phái sinh lãi suất là công cụ tài chính được định giá theo biến động dự kiến về lãi suất.

2. Hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất là việc ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài giao kết và thực hiện hợp đồng phái sinh lãi suất với tổ chức tài chính nước ngoài trên thị trường quốc tế nhằm mục đích phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoặc là việc ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài giao kết và thực hiện hợp đồng phái sinh lãi suất với khách hàng trên thị trường trong nước nhằm mục đích phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất của khách hàng.

3. Giao dịch gốc là các giao dịch chịu rủi ro lãi suất, gồm: Gửi tiền, nhận tiền gửi; phát hành, mua bán, đầu tư giấy tờ có giá; cho vay, vay vốn; cho thuê, thuê tài chính; các giao dịch hợp pháp khác chịu rủi ro lãi suất, trừ hồ sơ phái sinh lãi suất.

4. Giao dịch đối ứng là việc ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài giao kết và thực hiện hợp đồng phái sinh lãi suất với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường trong nước hoặc với tổ chức tài chính nước ngoài nhằm mục đích phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất đối với hợp đồng phái sinh lãi suất đã giao kết và thực hiện với khách hàng.

5. Giá trị khoản vốn gốc là số tiền của giao dịch gốc hoặc số tiền chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ bảng cân đối kế toán mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cần phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất.

6. Giá trị khoản vốn danh nghĩa là số tiền mà các bên giao kết hợp đồng phái sinh lãi suất thỏa thuận làm cơ sở để tính lãi phải trả, lãi được nhận, lãi ròng hoặc mức phí (nếu có); giá trị khoản vốn danh nghĩa có thể bằng hoặc nhỏ hơn giá trị khoản vốn gốc.

7. Lãi ròng hoặc lỗ ròng từng kỳ thanh toán của hợp đồng phái sinh lãi suất là chênh lệch giữa khoản tiền lãi được nhận và khoản tiền lãi phải trả trong từng kỳ thanh toán đó.

8. Lãi ròng hoặc lỗ ròng của hợp đồng phái sinh lãi suất của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài là lãi ròng hoặc lỗ ròng của tất cả các kỳ đã thanh toán của hợp đồng phái sinh lãi suất đó.

9. Lãi suất tham chiếu là mức lãi suất do các bên giao kết hợp đồng phái sinh lãi suất thỏa thuận để làm căn cứ thực hiện hợp đồng phái sinh lãi suất.

10. Lãi suất quyền chọn giới hạn trần là mức lãi suất cao nhất do các bên giao kết hợp đồng quyền chọn lãi suất thỏa thuận nhằm phòng ngừa rủi ro lãi suất khi lãi suất thị trường biến động tăng.

11. Lãi suất quyền chọn giới hạn sàn là mức lãi suất thấp nhất do các bên giao kết hợp đồng quyền chọn lãi suất thỏa thuận nhằm phòng ngừa rủi ro lãi suất khi lãi suất thị trường biến động giảm.

12. Tổ chức tài chính nước ngoài bao gồm các ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư, tổ chức tín dụng và tổ chức tài chính khác được thành lập và hoạt động theo pháp luật nước ngoài.

Bổ sung

Điều 4. Nguyên tắc hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất

1. Hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thực hiện theo thỏa thuận giữa các bên tham gia giao kết và thực hiện hợp đồng phái sinh lãi suất, phù hợp với quy định tại Thông tư này và pháp luật có liên quan.

2. Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chỉ được kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất khi:

a) Được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chấp thuận hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất tại Giấy phép thành lập và hoạt động, hoặc bằng văn bản riêng theo quy định của pháp luật;

b) Đã ban hành văn bản quy định nội bộ về hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất phù hợp với quy định tại Thông tư này và pháp luật có liên quan, bảo đảm có cơ chế kiểm soát, kiểm toán nội bộ, quản lý rủi ro đối với hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất.

3. Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất liên quan đến ngoại hối phải thực hiện theo quy định của pháp luật Việt Nam về ngoại hối.

4. Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường quốc tế phải thực hiện theo quy định của pháp luật Việt Nam về hoạt động; ngoại hối trên thị trường quốc tế.

5. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất do ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cung ứng trên thị trường trong nước như đối với pháp nhân theo quy định tại Thông tư này và pháp luật có liên quan.

Bổ sung

Chương II
HOẠT ĐỘNG KINH DOANH, CUNG ỨNG SẢN PHẨM PHÁI SINH LÃI SUẤT

Mục 1. HOẠT ĐỘNG KINH DOANH, CUNG ỨNG SẢN PHẨM PHÁI SINH LÃI SUẤT TRÊN THỊ TRƯỜNG TRONG NƯỚC

Điều 5. Mục đích hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường trong nước

1. Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất cho pháp nhân nhằm mục đích phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất cho giao dịch gốc của pháp nhân đó.

2. Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác nhằm mục đích phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất cho giao dịch gốc hoặc phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất phát sinh từ bảng cân đối kế toán của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đó.

Điều 6. Phạm vi hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường trong nước
Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được kinh doanh, cung ứng các loại sản phẩm phái sinh lãi suất, bao gồm:

1. Sản phẩm lãi suất kỳ hạn (Forward rate agreement): Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài giao kết hợp đồng phái sinh lãi suất với khách hàng, theo đó vào ngày giao kết hợp đồng phái sinh lãi suất các bên thỏa thuận xác định mức lãi suất kỳ hạn sẽ áp dụng trên cùng giá trị khoản vốn danh nghĩa; vào ngày đến hạn hợp đồng phái sinh lãi suất, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoặc khách hàng thanh toán một lần duy nhất số tiền chênh lệch giữa lãi suất kỳ hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng phái sinh lãi suất với lãi suất tham chiếu trên cùng giá trị khoản vốn danh nghĩa.

2. Sản phẩm hoán đổi lãi suất một đồng tiền (Interest rate swap):

a) Sản phẩm hoán đổi lãi suất một đồng tiền (Interest rate swap): Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài giao kết hợp đồng phái sinh lãi suất với khách hàng, trong đó các bên thỏa thuận định kỳ thanh toán cho nhau khoản tiền lãi bằng cùng một đồng tiền (đồng Việt Nam hoặc ngoại tệ) tính theo lãi suất được nhận và phải trả đã thỏa thuận (lãi suất cố định hoặc thả nổi) trên cùng giá trị khoản vốn danh nghĩa;

b) Sản phẩm hoán đổi lãi suất một đồng tiền cộng dồn (Accrual Interest Rate Swap): Là sản phẩm hoán đổi lãi suất một đồng tiền, trong đó ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và khách hàng; có thỏa thuận về khoản tiền lãi được nhận hoặc phải trả được tính theo các mức lãi suất có kèm theo các điều kiện dựa trên biến động tỷ giá, lãi suất thị trường và được cộng dồn theo kỳ thanh toán đã thỏa thuận trên cùng giá trị khoản vốn danh nghĩa.

3. Sản phẩm hoán đổi lãi suất giữa hai đồng tiền hoặc hoán đổi tiền tệ chéo (Cross currency swap):

a) Sản phẩm hoán đổi lãi suất giữa hai đồng tiền (Cross currency swap): Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài giao kết hợp đồng phái sinh lãi suất với khách hàng, trong đó các bên thỏa thuận định kỳ thanh toán cho nhau khoản tiền lãi bằng hai đồng tiền khác nhau tính trên giá trị khoản vốn danh nghĩa; việc trao đổi hoặc không trao đổi giá trị khoản vốn danh nghĩa do hai bên thỏa thuận, trường hợp có trao đổi giá trị khoản vốn danh nghĩa ban đầu hoặc từng phần trong kỳ hoặc cuối cùng thì áp dụng theo tỷ giá cố định được thỏa thuận phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về tỷ giá tại thời điểm hai bên ký kết hợp đồng phái sinh lãi suất;

b) Sản phẩm hoán đổi lãi suất giữa hai đồng tiền cộng dồn (Accrual Interest Rate Swap): Là sản phẩm hoán đổi lãi suất giữa hai đồng tiền, trong đó ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và khách hàng có thỏa thuận về khoản tiền lãi được nhận hoặc phải trả được tính theo các mức lãi suất có kèm theo các điều kiện dựa trên biến động tỷ giá, lãi suất thị trường và được cộng dồn theo kỳ thanh toán đã thỏa thuận trên giá trị khoản vốn danh nghĩa; việc trao đổi hoặc không trao đổi giá trị khoản vốn danh nghĩa do hai bên thỏa thuận, trường hợp có trao đổi giá trị khoản vốn danh nghĩa ban đầu hoặc từng phần trong kỳ hoặc cuối cùng thì áp dụng theo tỷ giá cố định được thỏa thuận phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về tỷ giá tại thời điểm hai bên ký kết hợp đồng phái sinh lãi suất.

4. Sản phẩm quyền chọn lãi suất (Interest rate option):

a) Quyền chọn lãi suất giới hạn trần (Interest Rate Option - Cap): Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài giao kết hợp đồng phái sinh lãi suất với khách hàng, trong đó ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bán cho khách hàng quyền (không phải nghĩa vụ bắt buộc) được mua mức lãi suất giới hạn trần trên giá trị khoản vốn danh nghĩa tại thời điểm trước ngày đến hạn hoặc vào ngày đến hạn của hợp đồng phái sinh lãi suất nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất biến động tăng. Trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng phái sinh lãi suất, khi lãi suất tham chiếu biến động tăng và cao hơn mức lãi suất giới hạn trần, nếu có yêu cầu của khách hàng, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thực hiện thanh toán cho khách hàng khoản tiền lãi được tính trên cơ sở chênh lệch giữa lãi suất tham chiếu với mức lãi suất giới hạn trần và giá trị khoản vốn danh nghĩa; trường hợp lãi suất tham chiếu thấp hơn mức lãi suất giới hạn trần, thì không phát sinh việc thanh toán giữa ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài với khách hàng về chênh lệch giữa lãi tham chiếu và lãi suất giới hạn trần. Khách hàng phải trả phí cho ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo thỏa thuận tại hợp đồng phái sinh lãi suất để mua quyền chọn lãi suất giới hạn trần; khoản phí này có thể thanh toán một lần vào ngày giao dịch hoặc nhiều lần theo kỳ thanh toán lãi trong suốt thời hạn hiệu lực của hợp đồng phái sinh lãi suất theo thỏa thuận tại hợp đồng phái sinh lãi suất;

b) Quyền chọn lãi suất giới hạn sàn (Interest Rate Option - Floor): Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài giao kết hợp đồng phái sinh lãi suất với khách hàng, trong đó ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bán cho khách hàng quyền (không phải nghĩa vụ bắt buộc) được mua mức lãi suất giới hạn sàn trên giá trị khoản vốn danh nghĩa tại thời điểm trước ngày đến hạn hoặc vào ngày đến hạn của hợp đồng phái sinh lãi suất nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất biến động giảm. Trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng phái sinh lãi suất, khi lãi suất tham chiếu biến động giảm và thấp hơn mức lãi suất giới hạn sẵn, nếu có yêu cầu của khách hàng, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thực hiện thanh toán cho khách hàng khoản tiền lãi được tính trên cơ sở chênh lệch giữa lãi suất tham chiếu với mức lãi suất giới hạn sàn và giá trị khoản vốn danh nghĩa; trường hợp lãi suất tham chiều cao hơn mức lãi suất giới hạn sàn, thì không phát sinh việc thanh toán giữa ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài với khách hàng về chênh lệch giữa lãi suất tham chiếu và lãi suất giới hạn sàn. Khách hàng phải trả phí cho ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo thỏa thuận tại hợp đồng phái sinh lãi suất để mua quyền chọn lãi suất giới hạn sàn; khoản phí này có thể thanh toán một lần vào ngày giao dịch hoặc nhiều lần theo kỳ thanh toán lãi trong suốt thời hạn hiệu lực của hợp đồng phái sinh lãi suất theo thỏa thuận tại hợp đồng phái sinh lãi suất;

c) Quyền chọn lãi suất kết hợp trần - sàn (Interest Rate Option - Collar): Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài giao kết hợp đồng phái sinh lãi suất với khách hàng, trong đó ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bán cho khách hàng (không phải nghĩa vụ bắt buộc) được mua mức lãi suất giới hạn trần, đồng thời mua từ khách hàng quyền (không phải nghĩa vụ bắt buộc) được mua mức lãi suất giới hạn sàn, trên cùng giá trị khoản vốn danh nghĩa tại thời điểm trước ngày đến hạn hoặc vào ngày đến hạn của hợp đồng phái sinh lãi suất. Trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng phái sinh lãi suất, khi lãi suất tham chiếu biến động tăng và cao hơn mức lãi suất giới trần, nếu có yêu cầu của khách hàng, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thực hiện thanh toán cho khách hàng khoản tiền lãi được tính trên cơ sở chênh lệch giữa lãi suất tham chiếu với mức lãi suất giới hạn trần và giá trị khoản vốn danh nghĩa; khi lãi suất tham chiếu giảm và thấp hơn mức lãi suất quyền chọn sàn, nếu có yêu cầu của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, khách hàng phải thực hiện thanh toán cho ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khoản tiền lãi được tính trên cơ sở chênh lệch giữa lãi suất tham chiếu với mức lãi suất giới hạn sàn và giá trị khoản vốn danh nghĩa. Trường hợp lãi suất tham chiếu biến động nhưng vẫn nằm trong khoảng giới hạn giữa mức lãi suất giới hạn trần và mức lãi suất giới hạn sàn, thì không phát sinh việc thực hiện thanh toán giữa ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài với khách hàng về chênh lệch giữa lãi suất tham chiếu với mức lãi suất giới hạn trần hoặc với mức lãi suất giới hạn sàn. Khách hàng và ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thỏa thuận tại hợp đồng phái sinh lãi suất về việc trả phí và mức phí phải trả.

Điều 7. Điều kiện đối với khách hàng sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất do ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài kinh doanh, cung ứng trên thị trường trong nước

1. Đối với pháp nhân sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất:

a) Mục đích sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất là phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất đối với giao dịch gốc của pháp nhân đó;

b) Có giao dịch gốc còn hiệu lực thực hiện, phù hợp với ngành nghề sản xuất kinh doanh và quy định của pháp luật;

c) Có khả năng tài chính theo đánh giá của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất để thực hiện nghĩa vụ thanh toán phát sinh khi thực hiện hợp đồng phái sinh lãi suất;

d) Thực hiện các biện pháp bảo đảm nghĩa vụ theo thỏa thuận với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất.

Bổ sung

2. Đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất:

a) Mục đích sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất là phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất đối với giao dịch gốc hoặc phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất phát sinh từ bảng cân đối kế toán của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đó;

b) Có giao dịch gốc còn hiệu lực thực hiện, phù hợp với nội dung và phạm vi hoạt động theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và quy định của pháp luật liên quan. Trường hợp phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất phát sinh từ bảng cân đối kế toán, thì tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải có phương án phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất được người đại diện hợp pháp của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đó phê duyệt;

d) Thực hiện các biện pháp bảo đảm nghĩa vụ theo thỏa thuận với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất.

Điều 8. Giao dịch đối ứng

1. Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thực hiện giao dịch đối ứng với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường trong nước hoặc tổ chức tài chính nước ngoài để phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất cho hợp đồng phái sinh lãi suất đã cung ứng cho khách hàng trên thị trường trong nước.

2. Các loại sản phẩm phái sinh lãi suất mà ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thực hiện giao dịch đối ứng là các sản phẩm phái sinh lãi suất quy định tại Điều 6 Thông tư này.

3. Thời hạn và giá trị của giao dịch đối ứng:

a) Đối với trường hợp thực hiện giao dịch đối ứng cho một hợp đồng phái sinh lãi suất mà ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đã cung ứng cho khách hàng, thời hạn và giá trị của giao dịch đối ứng không vượt quá thời hạn còn lại và giá trị khoản vốn danh nghĩa của hợp đồng phái sinh lãi suất;

b) Đối với trường hợp thực hiện giao dịch đối ứng cho từ hai hợp đồng phái sinh lãi suất trở lên, thời hạn và giá trị của giao dịch đối ứng không vượt quá thời hạn còn lại dài nhất của hợp đồng phái sinh lãi suất và tổng giá trị các khoản vốn danh nghĩa của các hợp đồng phái sinh lãi suất.

4. Khi thực hiện giao dịch đối ứng với tổ chức tài chính nước ngoài, ngoài các quy định tại khoản 2 và 3 Điều này, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thực hiện các quy định như sau:

a) Thực hiện các quy định liên quan của pháp luật về hoạt động ngoại hối trên thị trường quốc tế;

b) Thực hiện với tổ chức tài chính nước ngoài được xếp hạng tín nhiệm tối thiểu Baa/P-3 theo đánh giá xếp hạng của Moody's Investors Service hoặc BBB-/A-3 theo đánh giá xếp hạng của Standard&Poor’s hoặc BBB-/F3 theo đánh giá xếp hạng của Fitch Ratings tại thời điểm giao kết hợp đồng phái sinh lãi suất, trừ trường hợp chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện giao dịch đối ứng với ngân hàng mẹ hoặc với chi nhánh ở nước ngoài của ngân hàng mẹ.

Mục 2. HOẠT ĐỘNG KINH DOANH SẢN PHẨM PHÁI SINH LÃI SUẤT TRÊN THỊ TRƯỜNG QUỐC TẾ

Điều 9. Mục đích hoạt động kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường quốc tế

1. Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường quốc tế trên cơ sở giao kết và thực hiện hợp đồng phái sinh lãi suất với tổ chức tài chính nước ngoài nhằm mục đích:

a) Phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất đối với giao dịch gốc còn hiệu lực thực hiện. Giao dịch gốc phải phù hợp với nội dung và phạm vi hoạt động của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và quy định của pháp luật liên quan;

b) Phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất phát sinh từ bảng cân đối kế toán của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

2. Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất với tổ chức tài chính nước ngoài trên thị trường quốc tế ngoài nội dung quy định tại khoản 1 Điều này.

Điều 10. Phạm vi hoạt động kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường quốc tế
Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được kinh doanh các loại sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường quốc tế theo quy định tại Điều 6 Thông tư này.

Điều 11. Điều kiện về lựa chọn tổ chức tài chính đối với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường quốc tế
Khi kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường quốc tế, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thực hiện với tổ chức tài chính nước ngoài được xếp hạng tín nhiệm tối thiểu Baa/P-3 theo đánh giá xếp hạng của Moody’s Investors Service hoặc BBB-/A-3 theo đánh giá xếp hạng của Standard&Poor’s hoặc BBB-/F3 theo đánh giá xếp hạng của Fitch Ratings tại thời điểm giao kết hợp đồng phái sinh lãi suất, trừ trường hợp chi nhánh ngân hàng nước ngoài kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường quốc tế với ngân hàng mẹ hoặc chi nhánh ở nước ngoài của ngân hàng mẹ.

Mục 3. GIỚI HẠN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH, CUNG ỨNG VÀ SỬ DỤNG SẢN PHẨM PHÁI SINH LÃI SUẤT

Điều 12. Giới hạn về hoạt động kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất

1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất khi giới hạn lỗ ròng về hoạt động kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất không vượt quá 5% vốn điều lệ, vốn được cấp của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Trường hợp giới hạn lỗ ròng vượt 5% vốn điều lệ, vốn được cấp, thì tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài ngừng việc giao kết các hợp đồng phái sinh lãi suất mới, báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) về nguyên nhân phát sinh lỗ, các biện pháp và thời hạn khắc phục.

2. Khi có nhu cầu giao kết hợp đồng phái sinh lãi suất mới, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải xác định giới hạn lỗ ròng về hoạt động kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất để làm cơ sở thực hiện phù hợp với quy định tại khoản 1 Điều này. Giới hạn lỗ ròng về hoạt động kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất được xác định bằng tổng lãi ròng và lỗ ròng của các hợp đồng phái sinh lãi suất còn hiệu lực cộng (+) tổng lãi ròng và lỗ ròng của các hợp đồng phái sinh lãi suất đã tất toán trong năm tài chính.

Mục 4. LÃI SUẤT, HỢP ĐỒNG PHÁI SINH LÃI SUẤT VÀ HỒ SƠ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH, CUNG ỨNG SẢN PHẨM PHÁI SINH LÃI SUẤT

Điều 13. Lãi suất áp dụng trong hợp đồng phái sinh lãi suất
Các bên thỏa thuận và cam kết trong hợp đồng phái sinh lãi suất các mức lãi suất để thực hiện sản phẩm phái sinh lãi suất, đảm bảo phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về lãi suất của các giao dịch gốc tại thời điểm các bên ký kết hợp đồng.

Điều 14. Hợp đồng phái sinh lãi suất

1. Hợp đồng phái sinh lãi suất được lập thành văn bản, do các bên thỏa thuận phù hợp với các quy định tại Thông tư này và các quy định của pháp luật có liên quan, trong đó tối thiểu phải có các nội dung sau:

a) Tên, địa chỉ của đại diện hợp pháp của các bên giao kết hợp đồng;

b) Giao dịch gốc, giá trị khoản vốn gốc, lãi suất áp dụng trong giao dịch gốc, lịch thanh toán gốc và lãi của giao dịch gốc;

c) Các mức lãi suất để thực hiện sản phẩm phái sinh lãi suất;

d) Kỳ hạn thanh toán, ngày thanh toán và phương thức thanh toán lãi/lỗ ròng;

đ) Thời hạn có hiệu lực của hợp đồng;

e) Quyền và nghĩa vụ của các bên giao kết hợp đồng;

g) Các trường hợp thay đổi, điều chỉnh hợp đồng; và chấm dứt hợp đồng trước hạn;

h) Xử lý tranh chấp và thanh lý hợp đồng.

2. Các bên có thể thỏa thuận áp dụng Hợp đồng mẫu của Hiệp hội Hoán đổi và Phái sinh quốc tế với điều kiện các nội dung của hợp đồng phái sinh lãi suất không trái với quy định tại Thông tư này và các quy định của pháp luật có liên quan.

Điều 15. Hồ sơ hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất
Khi thực hiện hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải lập và lưu giữ hồ sơ hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất, gồm:

1. Hợp đồng phái sinh lãi suất.

2. Các tài liệu khác liên quan đến việc giao kết và thực hiện hợp đồng phái sinh lãi suất theo quy định nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, phù hợp với quy định tại Thông tư này.

Mục 5. TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG RỦI RO, HẠCH TOÁN KẾ TOÁN VÀ BÁO CÁO

Điều 16. Trích lập dự phòng rủi ro
Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro đối với hoạt động kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Điều 17. Hạch toán kế toán
Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện hạch toán kế toán đối với sản phẩm phái sinh lãi suất theo quy định của Chuẩn mực kế toán Việt Nam và quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hệ thống tài khoản kế toán của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Điều 18. Báo cáo
Hàng tháng, chậm nhất vào ngày 12 tháng liền kề sau tháng báo cáo, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Vụ Chính sách tiền tệ) về hoạt động kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất theo các biểu số 01 và 02 ban hành kèm theo Thông này.

Chương III
TRÁCH NHIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI KINH DOANH, CUNG ỨNG SẢN PHẨM PHÁI SINH LÃI SUẤT VÀ KHÁCH HÀNG SỬ DỤNG SẢN PHẨM PHÁI SINH LÃI SUẤT

Điều 19. Trách nhiệm của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất

1. Thực hiện kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất theo đúng các quy định tại Thông tư này.

2. Ban hành văn bản quy định nội bộ về hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất phù hợp với quy định tại Thông tư này, các quy định của pháp luật có liên quan và chính sách về hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Văn bản quy định nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân nước ngoài phải có các nội dung:

a) Điều kiện đối với khách hàng sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường trong nước; các tài liệu cần thiết của khách hàng gửi ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

b) Điều kiện đối với tổ chức tài chính nước ngoài mà ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài giao kết và thực hiện hợp đồng phái sinh lãi suất trên thị trường quốc tế;

c) Phân cấp, ủy quyền, chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm của từng cá nhân, bộ phận trong việc thẩm định, phê duyệt, quyết định kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất;

d) Nhận dạng, đo lường các loại rủi ro có thể phát sinh khi hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất; xây dựng quy trình và phân công trách nhiệm theo dõi, kiểm soát, đánh giá những rủi ro phát sinh; các biện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro, trong đó có tổng giới hạn kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, các giới hạn kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất đối với một khách hàng và đối với cá nhân, tổ chức được giao phê duyệt, quyết định kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

đ) Hồ sơ và các thông tin, tài liệu liên quan đến hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất;

e) Các nội dung khác theo yêu cầu quản trị nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất được an toàn, hiệu quả.

3. Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất phải thực hiện quản lý và kiểm soát rủi ro tập trung tại trụ sở chính của ngân hàng thương mại. Chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động, kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất thực hiện quản lý và kiểm soát rủi ro theo quy định của ngân hàng mẹ hoặc được ngân hàng mẹ ủy quyền quản lý, kiểm soát rủi ro.

4. Yêu cầu khách hàng cung cấp các thông tin, tài liệu chứng minh đủ điều kiện sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất theo quy định tại Thông tư này và quy định nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài về hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất.

5. Cung cấp thông tin cho khách hàng đầy đủ, chính xác về nội dung của sản phẩm phái sinh lãi suất và các rủi ro có thể phát sinh khi sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất để khách hàng hiểu, xem xét quyết định việc sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất và có biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro.

6. Tìm hiểu các quy định của pháp luật nước ngoài và diễn biến thị trường quốc tế liên quan đến hoạt động kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất, các thông tin về đánh giá xếp hạng tín nhiệm của các tổ chức tài chính nước ngoài để xem xét quyết định việc giao kết và thực hiện hợp đồng phái sinh lãi suất với các tổ chức tài chính nước ngoài trên thị trường quốc tế nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được an toàn, hiệu quả.

7. Trường hợp ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường quốc tế nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất phát sinh từ bảng cân đối kế toán, thì ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải xây dựng phương án phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất, trong đó phân tích các rủi ro lãi suất phát sinh từ bảng cân đối kế toán; phương án phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất phải được người đại diện hợp pháp của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đó phê duyệt.

8. Lưu giữ hồ sơ hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất phù hợp với quy định của pháp luật.

Bổ sung

Điều 20. Trách nhiệm của khách hàng sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất

1. Thực hiện việc sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất theo đúng các quy định tại Thông tư này.

2. Đối với pháp nhân sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất:

a) Cung cấp cho ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài: Bản gốc hoặc bản sao chứng thực hợp đồng của giao dịch gốc; các thông tin, tài liệu khác do ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất quy định để chứng minh đủ điều kiện sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất theo quy định tại Thông tư này. Chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực của các thông tin, tài liệu cung cấp cho ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

b) Kịp thời thông báo với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài về những thay đổi liên quan đến giao dịch gốc để ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài xem xét xử lý các vấn đề liên quan đến Hợp đồng phái sinh lãi suất;

c) Tìm hiểu các quy định của pháp luật và diễn biến thị trường liên quan đến sản phẩm phái sinh lãi suất để xem xét quyết định việc sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất do ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cung ứng nhằm mục đích phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất.

3. Đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất:

a) Cam kết với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại hợp đồng phái sinh lãi suất hoặc tại văn bản riêng về việc: Sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất nhằm mục đích phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất; sẵn sàng cung cấp bản gốc hoặc bản sao chứng thực hợp đồng của giao dịch gốc hoặc phương án phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất phát sinh từ bảng cân đối kế toán theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cơ quan có thẩm quyền;

b) Cung cấp các thông tin, tài liệu khác do ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất quy định để chứng minh đủ điều kiện sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất theo quy định tại Thông tư này; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực của các thông tin, tài liệu cung cấp cho ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất;

c) Xây dựng và phê duyệt phương án phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất phát sinh từ bảng cân đối kế toán, trong đó có phân tích các rủi ro lãi suất;

d) Xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ và quy định nội bộ về quản trị rủi ro, trong đó phải có nội dung về kiểm soát, quản trị rủi ro đối với việc sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất;

đ) Thực hiện các trách nhiệm theo quy định tại điểm b và c khoản 1 Điều này.

Chương IV
TỔ CHỨC THỰC HIỆN

Điều 21. Hiệu lực thi hành

1. Thông tư này có hiệu lực thi hành từ ngày 02 tháng 3 năm 2015.

2. Bãi bỏ Quyết định số 62/2006/QĐ-NHNN ngày 29 tháng 12 năm 2006 ban hành Quy chế thực hiện giao dịch hoán đổi lãi suất.

3. Đối với các hợp đồng phái sinh lãi suất đã ký kết trước ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tiếp tục thực hiện các nội dung ghi trong hợp đồng phái sinh lãi suất phù hợp với quy định của pháp luật có hiệu lực thi hành tại thời điểm ký kết hợp đồng phái sinh lãi suất đó hoặc thỏa thuận sửa đổi, bổ sung hợp đồng phái sinh lãi suất phù hợp với quy định tại Thông tư này.

Điều 22. Tổ chức thực hiện
Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Chính sách tiền tệ và Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên và Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chịu trách nhiệm tổ chức thi hành Thông tư này.

Nơi nhận:
- Như Điều 22;
- Văn phòng Chính phủ;
- Ban Lãnh đạo NHNN;
- Bộ Tư pháp (để kiểm tra);
- Công báo;
- Lưu: VP, Vụ CSTT, PC.

KT. THỐNG ĐỐC
PHÓ THỐNG ĐỐC

Nguyễn Thị Hồng

BIỂU SỐ 01

Tên tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài: ……………………………..

BÁO CÁO TÌNH HÌNH KINH DOANH, CUNG ỨNG VÀ SỬ DỤNG SẢN PHẨM PHÁI SINH LÃI SUẤT

Tháng ….. /năm …..

(Ban hành kèm theo Thông tư số 01/2015/TT-NHNN ngày 06 tháng 01 năm 2015 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài)

I. Hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường trong nước

Loại sản phẩm

Số hiệu hợp đồng còn hiệu lực

Loại giao dịch gốc

Tên khách hàng sử dụng

Ngày ký hợp đồng

Ngày hiệu lực của hợp đồng

Ngày đáo hạn

Kỳ hạn thanh toán lãi ròng

Giá trị khoản vốn danh nghĩa

Lũy kế Iãi/Iỗ ròng đến kỳ báo cáo

Phí (nếu có)

Tên TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Tên pháp nhân

Kỳ hạn lãi suất

...

Tổng cộng

Hoán đổi lãi suất một đồng tiền

...

Tổng cộng

Hoán đổi lãi suất hai đồng tiền

...

Tổng cộng

Quyền chọn lãi suất

...

Tổng cộng

II. Hoạt động kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường quốc tế

Loại sản phẩm	Số hiệu hợp đồng còn hiệu lực	Loại giao dịch gốc	Tên tổ chức tài chính nước ngoài	Ngày ký hợp đồng	Ngày hiệu lực của hợp đồng	Ngày đáo hạn	Kỳ hạn thanh toán lãi ròng	Giá trị khoản vốn danh nghĩa	Lũy kế lãi/ lỗ ròng đến kỳ báo cáo	Phí (nếu có)
Kỳ hạn lãi suất

	…
Tổng cộng
Hoán đổi lãi suất một đồng tiền

	…
Tổng cộng
Hoán đổi lãi suất hai đồng tiền

	…
Tổng cộng
Quyền chọn lãi suất

	…
Tổng cộng

III. Sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường trong nước

Loại sản phẩm	Số hiệu hợp đồng còn hiệu lực	Loại giao dịch gốc	Tên NHTM, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cung ứng	Ngày ký hợp đồng	Ngày hiệu lực của hợp đồng	Ngày đáo hạn	Kỳ hạn thanh toán lãi ròng	Lũy kế lãi/ lỗ ròng đến kỳ báo cáo	Giá trị khoản vốn danh nghĩa	Phí (nếu có)
Kỳ hạn lãi suất

	…
Tổng cộng
Hoán đổi lãi suất một đồng tiền

	…
Tổng cộng
Hoán đổi lãi suất hai đồng tiền

	…
Tổng cộng
Quyền chọn lãi suất

	…
Tổng cộng

NGƯỜI LẬP

KIỂM SOÁT

……, ngày … tháng … năm ……..
NGƯỜI ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA TCTD, CHÍ NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI
(ký tên, đóng dấu)

Địa chỉ nhận báo cáo: Vụ Chính sách Tiền tệ - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 49 Lý Thái Tổ, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội
Số điện thoại: 04 39366306 (ext: 810098) hoặc 04 38246955; Số fax: 04 38240132; email: phongcstd@sbv.gov.vn

BIỂU SỐ 02

Tên tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài: ………………..

BÁO CÁO TÌNH HÌNH THỰC HIỆN GIAO DỊCH ĐỐI ỨNG

Tháng ……./năm………

(Ban hành kèm theo Thông tư số 01/2015/TT-NHNN ngày 06 tháng 01 năm 2015 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài)

Loại sản phẩm	Số hiệu hợp đồng còn hiệu lực	Ngày ký hợp đồng	Ngày hiệu lực của hợp đồng	Ngày đáo hạn	Tên NHTM, chi nhánh ngân hàng hoặc Tổ chức tài chính nước ngoài	Giá trị khoản vốn danh nghĩa để thực hiện giao dịch đối ứng	Lũy kế lãi/ lỗ ròng đến kỳ báo cáo	Phí (nếu có)
Kỳ hạn lãi suất

	…
*Tổng cộng*
Hoán đổi lãi suất một đồng tiền

	…
*Tổng cộng*
Hoán đổi lãi suất hai đồng tiền

	…
*Tổng cộng*
Quyền chọn lãi suất

	…
*Tổng cộng*

NGƯỜI LẬP

KIỂM SOÁT

……, ngày … tháng … năm ……..
NGƯỜI ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA TCTD, CHÍ NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI
(ký tên, đóng dấu)

LuatVietnam.vn độc quyền cung cấp bản dịch chính thống Công báo tiếng Anh của Thông Tấn Xã Việt Nam.

Tình trạng hiệu lực: Đã biết

THE STATE BANK OF VIETNAM

Circular No.01/2015/TT-NHNN dated January 06, 2014 of the State Bank of Vietnam stipulatingtrading and provision of interest rate derivative products of commercial banks, foreign bank branches

Pursuant to the Law on the State Bank of Vietnam No. 46/2010/QH12 dated June 16, 2010;

Pursuant to the Law on Credit Institutions No. 47/2010/QH12 dated June 16, 2014;

Pursuant to the Government s Decree No. 156/2013/ND-CP dated November 11, 2013 defining the functions, tasks, powers and organizational structure of the State Bank of Vietnam;

At the proposal of the director of the Monetary Policy Department;

The State Bank Governor promulgates the Circular stipulating trading and provision of interest rate derivative products of commercial banks, foreign bank branches.

Article 1.Scope of application

This Circular stipulates trading and provision of interest rate derivative products of commercial banks, foreign bank branches.

Article 2. Subjects of application

1. Commercial banks, foreign bank branches that trade and provide interest rate derivative products;

2. Customers using interest rate derivative products that are traded and provided by commercial banks, foreign bank branches in domestic market including:

a) Credit institutions, foreign bank branches under the Law on credit institutions;

b) Legal entity (excluding credits, foreign bank branches) that is established and operated under Vietnamese law;

c) Organizations, individuals related to trading and provision of interest rate derivative products of commercial banks, foreign bank branches as stipulated under this Circular.

Article 3. Interpretation of terms

Under this Circular, the following terms are construed as follows:

1. Interest rate derivative products are financial instruments that are estimated based on the predictable fluctuations of interest rate.

2. Trading and providing interest rate derivative products means the entry into an interest rate derivative contract by commercial banks , foreign bank branches and foreign financial organizations in the international market to prevent and minimize interest rate risk of commercial banks, foreign bank branches or means the entry into an interest rate derivative contract by commercial banks, foreign bank branches and customers in the domestic market to prevent and minimize the interest rate risk of customers;

3. Principal transaction means a transaction which bears interest rate risk, including: deposit, receive deposit; issue, buying and selling, investment in valuable papers, lending, leasing and financial leasing and other legal transactions bearing interest rate risk excluding interest rate derivative papers.

4. Counterpart transaction means commercial banks and foreign bank branches enter an interest rate derivative contract with commercial banks, foreign bank branches providing interest rate derivative products in the domestic market or with foreign financial organizations to prevent, minimize interest rate risk for interest rate derivative contracts that signed with customers.

5. Principal means a sum of money of principal transaction or a sum of money that bears interest rate risk arising from the balance sheet that commercial banks, foreign bank branches that need to prevent and minimize interest rate risk.

6. Value of the nominal capital means a sum of money that parties enter interest rate derivative contract agreed as a basis to calculate received/paid interests, net interest or charge (if any); value of nominal amount may be equal or lower than the principal.

7. Net interest amount or net loss in each period of interest rate derivative contract means the difference between the receivable interest amount and the payable interest amount in each payment period.

8. Net interest amount or net loss of interest rate derivative contract of commercial banks, foreign bank branches means net interest amount or net loss of all periods that are paid of that interest rate derivative contract.

9. Reference interest is the interest rate agreed by parties entering interest rate derivative contract as a basis to implement the interest rate derivative contract;

10. Interest rate option – cap is the highest interest rate that parties entering in the interest rate derivative contract agree to prevent, minimize interest rate risk when the market fluctuations increase.

11. Interest rate option – floor is the lowest interest rate that parties entering in the interest rate derivative contract agree to prevent, minimize interest rate risk when the market fluctuations decrease.

12. Foreign financial banks include commercial banks, investment banks, credit institutions and other financial organizations that operate under foreign laws.

Article 4. Principles of trading and providing interest rate derivation products

1. Trading and providing interest rate derivation products of commercial banks, foreign bank branches shall be implemented as agreed by parties entering the interest rate derivative contract and be in accordance with this Circular and related laws.

2. Commercial banks, foreign bank branches shall only trade and provide interest rate derivative products in the following cases:

a) Being approved by the Vietnam State Bank in trading and providing interest rate derivative products under the establishment license or in a specific document as stipulated by the law.

b) Having promulgated internal regulations on trading, providing interest rate derivative products in accordance with regulations under this Circular and other related laws, ensuring to have mechanism of internal control and audit, risk management on trading and provision of interest rate derivative products.

3. Commercial banks and foreign bank branches trading and providing interest rate derivative products related to foreign exchange shall have to comply with Vietnamese law on foreign exchange.

4. Commercial banks, foreign bank branches trading interest rate derivative products related to foreign exchange shall have to comply with Vietnamese law on trading foreign exchange in international market.

5. Credit institutions, foreign bank branches shall use interest rate derivative products provided by commercial banks, foreign bank branches in the domestic market as legal entity as stipulated under this Circular and related laws.

Chapter II

TRADING AND PROVIDING INTEREST RATE DERIVATIVE PRODUCTS

Section I: TRADING AND PROVIDING INTEREST RATE DERIVATIVE PRODUCTS IN THE DOMESTIC MARKET

Article 5. Purpose of trading and providing interest rate derivative products in the domestic market

1. Interest rate derivative products provided by commercial banks, foreign bank branches are to prevent, minimize interest rate risk for the principal transactions of that legal entity;

2. Interest rate derivative products traded and provided by commercial banks, foreign bank branches for credit institutions, foreign bank branches are to prevent, minimize interest rate risk for the principal transactions or to prevent, minimize interest rate risk arising from the balance sheet of that credit institution, foreign bank branch;

Article 6. Scope of trading and providing interest rate derivative products in the domestic market

Commercial banks, foreign bank branches are permitted trading and providing interest rate derivative products including:

1. Forward rate agreement: commercial banks, foreign bank branches enter an interest rate derivative contract with customers; accordingly, on the date of signing the contract, parties shall determine the interest rate to be applied on a notional amount. On the expired date of interest rate derivative contract, commercial banks, foreign bank branches or customers shall pay an amount that is the difference between the rate specified in the interest rate derivative contract and the reference rate on a nominal amount.

2. Interest rate swap:

a) Interest rate swap: commercial banks, foreign bank branches enter an interest rate derivative contract with customers, whereby parties commit to pay the other an interest sum in the same currency (in Vietnam dong or foreign currency) on received/paid interest as agreed (fixed interest rate or floating interest rate) on a nominal amount;

b) Accrual interest rate swap: is a interest rate swap product, whereby commercial banks, foreign bank branches and customers agree on a received/paid interest amount calculated according to interest rates attached with conditions based on foreign currency fluctuations, market rate and it is accumulated by payment terms as agreed on nominal amounts;

3. Cross currency swap:

a) Cross currency swap: commercial banks, foreign bank branches enter an interest rate derivative contract with customers, whereby parties commit to pay the other by two different currencies on a nominal amount. Exchange or non-exchange of nominal amount shall be agreed by two parties. If there is an exchange of the principals or each part in the period or at the end of period, it shall be applied the fixed foreign exchange rate in line with regulations as specified by the State Bank on the foreign exchange rate at the time of signing interest rate derivative contract;

b) Accrual interest rate swap means interest rate swap in two different currencies, whereby commercial banks, foreign bank branches and customers shall agree on received/paid interest amount that is calculated from the interest rate with conditions on foreign exchange fluctuations, market rate and accrued in each payment period as agreed on nominal amount. Exchange or non-exchange of the nominal amount or each part shall be agreed by two parties. If there is an exchange of the principal nominal amount or each part in the period or at the end of period, it shall be applied the fixed foreign exchange rate in line with regulations as specified by the State Bank on the foreign exchange rate at the time of signing interest rate derivative contract;

4. Interest rate option:

a) Interest rate option – cap: commercial banks, foreign bank branches enter an interest rate derivative contract with customers, whereby commercial banks, foreign bank branches sell the rights (not compulsory obligations) of buying interest rate option cap on nominal amount before the due date or at the due date of interest rate derivative contract to prevent, minimize the risk that interest rate increases. During the effective time of interest rate derivative contract, when the reference rate increases and is higher than the interest rate option cap, if it is requested by customers, commercial banks, foreign bank branches shall pay customers an interest amount that is the difference between reference rate and interest rate option and value of nominal amount. If reference rate is lower than the interest rate option cap, no payment is arising between commercial banks, foreign bank branches with customers on the difference between reference rate and interest rate; customers shall have to pay charges for commercial banks, foreign bank branches as agreed in interest rate derivative contract to buy interest rate option floor. This charge shall be paid one time at the transaction day or many times in payment periods during the effective time of interest rate derivative contract as agreed in interest rate derivative contract.

b) Interest rate option – floor: commercial banks, foreign bank branches enter an interest rate derivative contract with customers, whereby commercial banks, foreign bank branches sell the rights (not compulsory obligations) of buying interest rate option floor on nominal amount before the due date or at the due date of interest rate derivative contract to prevent, minimize the risk that interest rate decreases. During the effective time of interest rate derivative contract, when the reference rate decreases and is lower than the interest rate option floor, if it is requested by customers, commercial banks, foreign bank branches shall pay customers the interest amount that is the difference between reference rate and interest rate option floor and value of nominal amount. If reference rate is higher than the interest rate option floor, no payment is arising between commercial banks, foreign bank branches with customers on the difference between reference rate and interest rate floor. Customers shall have to pay charges for commercial banks, foreign bank branches as agreed in interest rate derivative contract to buy interest rate option floor; this charge may be paid one time at the transaction day or many times in payment periods during the effective time of interest rate derivative contract as agreed in interest rate derivative contract.

c) Interest rate option – collar: commercial banks, foreign bank branches enter an interest rate derivative contract with customers, whereby commercial banks, foreign bank branches sell the rights (not compulsory obligations) of buying interest rate option cap on nominal amount before the due date or at the due date of interest rate derivative contract to prevent, minimize the risk that interest rate decreases. During the effective time of interest rate derivative contract, when the reference rate increases and is higher than the interest rate option cap, if it is requested by customers, commercial banks, foreign bank branches shall pay customers the interest amount that is the difference between reference rate and interest rate option cap and value of nominal amount. If reference rate decreases and is lower than the interest rate option floor, if it is requested by commercial banks, foreign bank branches, customers shall pay commercial banks, foreign bank branches the interest amount that is the difference between reference rate and interest rate option floor and value of nominal amount; if reference rate fluctuates, it still ranges from interest rate option cap and interest rate option floor, there is no payment between commercial banks, foreign bank branches with customers on the difference between reference rate and interest rate cap or with interest rate floor; customers shall have to pay charges for commercial banks, foreign bank branches as agreed in interest rate derivative contract to buy interest rate option floor; customers, commercial banks and foreign bank branches shall agree on the charges and charge rate in interest rate derivative contracts.

Article 7. Conditions for customers using interest rate derivative products provided by commercial banks, foreign bank branches in the domestic market

1. For legal entity using interest rate derivative products:

a) Purpose of using interest rate derivative products is to prevent, minimize interest rate risk for the principal transactions of that legal entity;

b) Having the principal transactions that are effective and in line with the scope of business and regulations;

c) Having financial capacity judged by commercial banks, foreign bank branches providing interest rate derivative products to fulfill its payment obligations when performing interest rate derivative contracts;

d) Performing security as agreed with commercial banks, foreign bank branches trading, providing interest rate derivative products;

2. For credit institutions, foreign bank branches using interest rate derivative products:

a) Purpose of using interest rate derivative products is to prevent, minimize interest rate risk for the principal transactions or to prevent, minimize interest rate risk arising from the balance sheet of credit institutions, foreign bank branches;

b) Having the principal transactions that are effective and in line with contents and business scope of the law on credit institutions and related regulations. If arising from the balance sheet, credit institutions, foreign bank branches must have measures to prevent and limit interest rate risk that are approved by the legal representative of credit institutions, foreign bank branches;

c) Having financial capacity recognized by commercial banks, foreign bank branches providing interest rate derivative products to fulfill its payment obligations when performing interest rate derivative contracts;

d) Performing security as agreed with commercial banks, foreign bank branches trading, providing interest rate derivative products;

Article 8. Counterpart transactions

1. Commercial banks, foreign bank branches are permitted performing counterpart transactions with commercial banks, foreign bank branches providing interest rate derivative products in the domestic market or foreign financial organizations in order to prevent, minimize interest rate risks for interest rate derivative contracts in the domestic market.

2. Kinds of interest rate derivative products that commercial banks, foreign bank branches perform counterpart transactions are interest rate derivative products as stipulated under Article 6 of this Circular.

3. Validity term and value of counterpart transactions:

a) For performing counterpart transactions for an interest rate derivative contract that commercial banks, foreign bank branches have provided customers, validity term and value of counterpart transactions mustn’t exceed the remaining time and value of nominal capital of interest rate derivative contract.

b) For performing counterpart transactions for two interest rate derivative contracts or more, validity and value of counterpart transactions must not exceed the longest remaining time of interest rate derivative contracts and total value of nominal capital of interest rate derivative contracts.

4. When performing counterpart transactions with foreign financial organizations, in addition to regulations at Clause 2 and 3 of this Article, commercial banks, foreign bank branches shall have to implement the following regulations:

a) Complying with regulations on foreign exchange activities in the international market;

b) Working with foreign financial organizations that are ranked at a rating of Baa/P-3 by Moody’s Investors Service or at a rating of BBB-/A-3 by Standard & Poor’s or BBB-/F3 by Fitch Ratings at the time of signing the interest rate derivative contract excluding the case that foreign bank branches perform counterpart transactions with the head bank or branches of the head bank in another countries;

Section II: TRADING AND PROVIDING INTEREST RATE DERIVATIVE PRODUCTS IN THE INTERNATIONAL MARKET

Article 9. Purpose of trading and providing interest rate derivative products in the international market

1. Commercial banks, foreign bank branches trade interest rate derivative product in the international market on the basis of entering an interest rate derivative contract with foreign financial organizations in order to:

a) Prevent, limit interest rate risk for the principal transactions that are effective. The principal transaction must be in line with contents and scope of operation of commercial banks, foreign bank branches as stipulated under the law on credit institutions and related laws.

b) Prevent, limit interest rate risk arising from the balance sheet of commercial banks, foreign bank branches.

2. Commercial banks, foreign bank branches are not permitted trading interest rate derivative products with foreign financial organizations in the international market in contradiction with Clause 1 of this Article.

Article 10. Scope of trading and providing interest rate derivative products in the international market

Commercial banks, foreign bank branches are entitled to trade interest rate derivative products in the international market as stipulated under Article 6 of this Circular.

Article 11. Conditions for choosing financial organizations and commercial banks, foreign bank branches trading and providing interest rate derivative products

When trading interest rate derivative products in the international market, commercial banks, foreign bank branches shall have to work with foreign financial organizations that are ranked at a rating of Baa/P-3 by Moody’s Investors Service or at a rating of BBB-/A-3 by Standard & Poor’s or BBB-/F3 by Fitch Ratings at the time of signing the interest rate derivative contract excluding the case that foreign bank branches trade interest rate derivative products in the international market with the head bank or branches in another countries of the head bank.

Section III: LIMIT OF TRADING AND PROVIDING INTEREST RATE DERIVATIVE PRODUCTS

Article 12. Limit of trading and providing interest rate derivative products

1. Credit institutions, foreign bank branches are entitled to trade, provide and use interest rate derivative products when limit of net loss on trading, providing and using interest rate derivative products doesn’t exceed 5% of working capital, allocated capital of credit institutions, foreign bank branches. If net loss is over 5% of working capital, allocated capital, credit institutions, foreign bank branches shall cease the transactions on the entry of new interest rate derivative contract, report to the State Bank (Banking Inspection and Supervision Agency) causes, measures and remedies.

2. When having the demand of entering a new interest rate derivative contract, credit institutions, and foreign bank branches shall have to determine the limit of net loss on trading, providing and using interest rate derivative products as a basis to implement in line with Clause 1 of this Article. The limit of net loss on trading, providing and using interest rate derivative products is determined by sum of net interest rate and net loss of interest rate derivative contracts that are effective plus net interest rate and net loss of interest rate derivative contracts that are finalized in a fiscal year.

Section IV: INTEREST RATE, INTEREST RATE DERIVATIVE CONTRACT AND DOSSIERS OF TRADING AND PROVIDING INTEREST RATE DERIVATIVE PRODUCTS

Article 13. Interest rate applicable to interest rate derivative contract

Parties shall reach an agreement and commit in the interest rate derivative contract on interest rate to implement interest rate derivative products in line with regulations as stipulated by the State Bank on interest rate of the principal transactions at the time of signing the contract.

Article 14. Interest rate derivative contract

1. Interest rate derivative contract shall be made in writing and agreed by parties in line with regulations under this Circular and related regulations, of which it must contain the following contents:

a) Name, address of the legal representative of parties;

b) Principal transactions, value of the principal, interest rate applied in the principal transaction, time of principal payment and interest rate payment;

c) Interest rates to implementinterest rate derivative products;

d) Payment terms, date of payment and method of payment of net interest rate/net loss;

dd) Effective time of the contract;

e) Responsibilities and obligations of parties;

g) Cases if there is a change, amendment or termination of the contract before the due date;

h) Handling with disputes and contract liquidation;

2. Parties may reach an agreement on applying the contract form provided by the International Swaps and Derivatives Association if contents of interest rate derivative contract are not against regulations under this Circular and related regulations;

Article 15. Dossiers of trading and providing interest rate derivative products

When trading and providing interest rate derivative products, commercial banks, foreign bank branches shall make and store dossier of trading and providing interest rate derivative products, including:

1. Interest rate derivative contract;

2. Other documents related to the entry into an interest rate derivative contract as stipulated under the internal regulations of commercial banks, foreign bank branches and in accordance with this Circular.

Section V: RISK PROVISIONING, ACCOUNTING AND REPORTING

Article 16. Risk provisioning

Credit institutions, foreign bank branches shall set up and use the provisions to handle with risks in trading and provision of interest rate derivative products as stipulated by the Vietnam State Bank.

Article 17. Accounting

Credit institutions, foreign bank branches shall make accounting for interest rate derivative products as stipulated under the Vietnamese Accounting Standards and regulations stipulated by the Vietnam State Bank on the accounting system of credit institutions, foreign bank branches.

Article 18. Reporting

No later than the 12thof the month after the reporting month, credit institutions, foreign bank branches shall report to the State Bank (Department of Monetary Policy) on trading, provision and use of interest rate derivative products according to Form 01 and 02 promulgated together with this Circular.

Chapter III: RESPONSIBILITIES OF COMMERCIAL BANK, FOREIGN BANK BRANCHES TRADING AND PROVIDING INTEREST RATE DERIVATIVE PRODUCTS, AND CUSTOMERS USING INTEREST RATE DERIVATIVE PRODUCTS

Article 19. Responsibilities of commercial bank, foreign bank branches trading and providing interest rate derivative products

1. Trading, providing interest rate derivative products in accordance with regulations under this Circular;

2. Promulgating internal documents on trading, providing interest rate derivative products in accordance with regulations under this Circular, related regulations and policies on trading, providing interest rate derivative products of commercial banks, foreign bank branches. Internal documents of commercial banks, foreign bank branches must contain the following contents:

a) Conditions for customers using interest rate derivative products in the domestic market; necessary documents sending to commercial banks, foreign bank branches;

b) Conditions for financial organizations that commercial banks, foreign bank branches enter the contract with in the international market;

c) Decentralizing functions, tasks and responsibilities of individuals, divisions in appraising, approving, deciding and providing interest rate derivative products;

d) Recognizing, measuring possible risks when trading and providing interest rate derivative products; building procedures and supervising and examining arising risks; measures of preventing and handling with risks, including total limit of trading and providing interest rate derivative products provided bycommercial banks, foreign bank branches, limit of trading and providing interest rate derivative products for a customer and for individuals, organizations approved, decision of trading and providing interest rate derivative products provided by commercial banks, foreign bank branches.

dd) Dossiers and information, documents related to trading, provision of interest rate derivative products;

e) Other contents at the request of internal managers of commercial banks, foreign bank branches in order to ensure the safety, efficiency of trading and provision of interest rate derivative products;

3. Commercial bank trading and providing interest rate derivative products shall have to manage and control risk at its head office. Foreign bank branches trading and providing interest rate derivative products shall have to control and manage risk as stipulated by its head bank or authorized in risk management by the head bank;

4. Requesting customers to provide information, documents proving that they are eligible to use interest rate derivative products as stipulated under the Circular and internal regulations of commercial banks, foreign bank branches on trading and provision of interest rate derivative products;

5. Providing customers with information on contents of interest rate derivative products and risks arising when using interest rate derivative products and measures;

6. Understanding foreign regulations and operations in the international market related to trading interest rate derivative products, information on ranking for making decision on entering the contract with foreign financial organizations in the international market to ensure the safety, efficiency of trading interest rate derivative products of commercial banks, foreign bank branches;

7. If commercial banks, foreign bank branches trade interest rate derivative products in the international market to prevent, minimize interest rate risk arising from the balance sheet, they must set up measures of preventing, limiting risks that analyze interest rate risks arising from the balance sheet; they must be approved by the legal representatives of commercial banks, foreign bank branches.

8. Storing dossiers of trading, providing interest rate derivative products in accordance with the law;

Article 20. Responsibilities of customers using interest rate derivative products.

1. Using interest rate derivative products as stipulated under this Circular;

2. For legal entity using interest rate derivative products:

a) Providing commercial banks, foreign bank branches: original paper or notarized copy of the contract of principal transactions; other information, documents as stipulated by commercial banks, foreign bank branches providing interest rate derivative products to prove the eligibility of using interest rate derivative products as stipulated under this Circular; taking responsible for the law on the accuracy, reliability of information, documents provided for commercial banks, foreign bank branches;

b) Promptly notifying to commercial banks, foreign bank branches on the changes related to principal transactions for consideration and settlement of issues related to interest rate derivative products;

c) Understanding regulations and operation of market related to interest rate derivative products for making decision to use interest rate derivative products provided by commercial banks, foreign bank branches to prevent and minimize interest rate risk;

3. For commercial banks, foreign bank branches using interest rate derivative products:

a) Making commitments with commercial banks, foreign bank branches in interest rate derivative contract or specific document about: using interest rate derivative products in order to prevent and minimize interest rate risk, willing to provide the principal or copies of the contract of principal transactions or measures of preventing and minimizing interest rate risk arising from the balance sheet at the request of the State Bank, relevant agencies;

b) Providing information, documents as stipulated by commercial banks, foreign bank branches providing interest rate derivative products to prove that it is eligible for using interest rate derivative products as stipulated under this Circular; taking responsible before the law on the accuracy, reliability of documents provided;

c) Building and approving measures of preventing, minimizing interest rate arising from the balance sheet, of which analyzing interest rate risk;

d) Building the internal control and regulations system on risk management, of which it must contain contents on controlling and management of risk for using interest rate derivative products;

e) Implementing responsibilities as specified under Point b and c Clause 1 of this Article;

Chapter IV

IMPLEMENTATION ORGANIZATION

Article 21. Effect

1. This Circular shall take effect on March 02, 2015.

2. The Decision No. 62/2006/QD-NHNN dated December 29, 2006 on regulations on execution of interest rate swap transactions shall be annulled.

3. For interest rate derivative contracts signed before the effective day of this Circular, commercial banks, foreign bank branches shall continue to implement contents stated in the interest rate derivative contract in accordance with the law that takes effect at the time of signing that interest rate derivative contract or reach an agreement on amending, supplementing interest rate derivative contract in accordance with regulations under this Circular.

Article 22. Implementation organization

The director of the Office, the director of the Monetary Policy Department and heads of units under the State Bank, directors of the State Bank s provincial/municipal branches, chairmen of management boards, chairmen of Board of Members and general directors (directors) of credit institutions, foreign bank branches shall implement this Circular.

For Governor

Deputy Governor

Nguyen Thi Hong

Vui lòng Đăng nhập tài khoản gói Nâng cao để xem đầy đủ bản dịch.

Chưa có tài khoản? Đăng ký tại đây