Cảm ơn quý khách đã gửi báo lỗi.
Thông tư 63/2004/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn một số điều của Nghị định số 106/2004/NĐ-CP ngày 01/4/2004 của Chính phủ về tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước
- Tóm tắt
- Nội dung
- VB gốc
- Tiếng Anh
- Hiệu lực
- VB liên quan
- Lược đồ
- Nội dung MIX
- Tổng hợp lại tất cả các quy định pháp luật còn hiệu lực áp dụng từ văn bản gốc và các văn bản sửa đổi, bổ sung, đính chính…
- Khách hàng chỉ cần xem Nội dung MIX, có thể nắm bắt toàn bộ quy định pháp luật hiện hành còn áp dụng, cho dù văn bản gốc đã qua nhiều lần chỉnh sửa, bổ sung.
- Tải về
Đây là tiện ích dành cho thành viên đăng ký phần mềm.
Quý khách vui lòng Đăng nhập tài khoản LuatVietnam và đăng ký sử dụng Phần mềm tra cứu văn bản.
thuộc tính Thông tư 63/2004/TT-BTC
Cơ quan ban hành: | Bộ Tài chính | Số công báo: | Đã biết Vui lòng đăng nhập tài khoản gói Tiêu chuẩn hoặc Nâng cao để xem Số công báo. Nếu chưa có tài khoản Quý khách đăng ký tại đây! |
Số hiệu: | 63/2004/TT-BTC | Ngày đăng công báo: | Đã biết Vui lòng đăng nhập tài khoản gói Tiêu chuẩn hoặc Nâng cao để xem Ngày đăng công báo. Nếu chưa có tài khoản Quý khách đăng ký tại đây! |
Loại văn bản: | Thông tư | Người ký: | Lê Thị Băng Tâm |
Ngày ban hành: | 28/06/2004 | Ngày hết hiệu lực: | Đang cập nhật |
Áp dụng: | Tình trạng hiệu lực: | Đã biết Vui lòng đăng nhập tài khoản gói Tiêu chuẩn hoặc Nâng cao để xem Tình trạng hiệu lực. Nếu chưa có tài khoản Quý khách đăng ký tại đây! | |
Lĩnh vực: | Tài chính-Ngân hàng |
TÓM TẮT VĂN BẢN
* Tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước - Theo Thông tư số 63/2004/TT-BTC ban hành ngày 28/6/2004, Bộ Tài chính hướng dẫn một số điều của Nghị định số 106/2004/NĐ-CP như sau: trong phạm vi tổng mức tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước được duyệt, Quỹ hỗ trợ phát triển chủ động bố trí và điều chỉnh kế hoạch cho từng dự án thuộc các ngành, lĩnh vực, địa bàn để bảo đảm đáp ứng nhu cầu đầu tư của các đối tượng được hỗ trợ. Đối tượng cho vay đầu tư là các dự án có khả năng thu hồi vốn trực tiếp thuộc danh mục các dự án, chương trình do Chính phủ quyết định cho từng thời kỳ. Mức vốn cho vay đối với từng dự án do Quỹ hỗ trợ phát triển quyết định, tối đa bằng 70% tổng số vốn đầu tư tài sản cố định được duyệt của dự án... Thời hạn cho vay các dự án vay vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước được xác định trên cơ sở khả năng thu hồi vốn phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh đoanh của từng dự án và khả năng trả nợ của chủ đầu tư, nhưng tối đa không quá 12 năm. Một số dự án đặc thù có thời gian thu hồi vốn dài, mức vốn đầu tư lớn được xem xét cho vay với thời hạn tối đa là 15 năm... Thông tư này có hiệu lực thi hành sau 15 ngày, kể từ ngày đăng Công báo.
Xem chi tiết Thông tư 63/2004/TT-BTC tại đây
tải Thông tư 63/2004/TT-BTC
THÔNG TƯ
CỦA BỘ TÀI CHÍNH SỐ 63/2004/TT-BTC NGÀY 28 THÁNG 6 NĂM 2004 HƯỚNG DẪN MỘT SỐ ĐIỀU CỦA NGHỊ ĐỊNH SỐ 106/2004/NĐ-CP
NGÀY 01/4/2004 CỦA CHÍNH PHỦ VỀ TÍN DỤNG
ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỦA NHÀ NƯỚC
Thi hành Nghị định số 106/2004/NĐ-CP ngày 01/4/2004 của Chính phủ về tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước, Bộ Tài chính hướng dẫn triển khai thực hiện về tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước như sau:
Việc cho các dự án vay theo hiệp định của Chính phủ Bộ Tài chính sẽ có hướng dẫn thực hiện riêng.
Tổng mức hỗ trợ theo các hình thức trên cho một dự án không quá 85% vốn đầu tư tài sản cố định được duyệt của dự án.
Điều kiện cho vay đầu tư thực hiện theo quy định tại Điều 9 Nghị định 106/2004/NĐ-CP ngày 1/4/2004 của Chính phủ về tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước.
Trường hợp chủ đầu tư bị phá sản hoặc giải thể; chủ đầu tư là doanh nghiệp Nhà nước chuyển đổi sở hữu hoặc xử lý khó khăn về tài chính trong khi chưa trả hết nợ cho Quỹ hỗ trợ phát triển được thực hiện theo quy định của Chính phủ đối với các Ngân hàng thương mại và hướng dẫn của Bộ Tài chính về xử lý nợ tín đụng dầu tư phát triển.
Tổng thời hạn cho vay và thời hạn gia hạn nợ không được vượt quá 12 năm cho mỗi dự án và 15 năm đối với dự án đặc thù. Trường hợp các khoản vay có thời hạn cho vay đã đạt tối đa 12 năm (15 năm) theo quy định, Quỹ hỗ trợ phát triển phải báo cáo Bộ Tài chính trình Thủ tướng Chính phủ xem xét gia hạn nợ cho các khoản vay này.
Mức hỗ trợ LSSĐT của dự án
|
=
|
Số nợ gốc thực trả
|
x
|
50% Lãi suất tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước
|
x
|
Thời hạn thực vay (quy đổi theo năm) của số nợ gốc thực trả
|
Mức hỗ trợ LSSĐT của dự án
|
=
|
Số nợ gốc nguyên tệ thực trả trong năm
|
x
|
35% Lãi suất vay vốn ngoại tệ theo hợp đồng vay vốn của TCTD
|
x
|
Thời hạn thực vay (quy đổi theo năm) của số nợ gốc thực trả
|
- Nguyên tắc xác định: Căn cứ vào thời điểm nhận nợ ghi trên khế ước và thời điểm trả nợ gốc ghi trên chứng từ trả nợ (quy đổi theo năm) của chủ đầu tư cho tổ chức tín dụng được lấy từ thời điểm giải ngân số vốn vay lần đầu để tính số ngày thực vay của số nợ gốc thực trả lần đầu và trên cơ sở đó tính lùi để xác định số ngày thực vay của số nợ gốc trả các lần tiếp theo.
- Phương pháp xác định: Tính thời hạn hỗ trợ lãi suất sau đầu tư cho các trường hợp số vốn giải ngân 1 lần được hoàn trả vào 1 lần; số vốn giải ngân 1 lần được trả vào nhiều lần; số vốn giải ngân nhiều lần được hoàn trả vào 1 lần; số vốn giải ngân nhiều lần được hoàn trả vào nhiều lần .
Cách tính cụ thể theo phụ lục đính kèm.
Việc hạch toán, theo dõi các khoản hỗ trợ lãi suất sau đầu tư cho các dự án của Quỹ hỗ trợ phát triển được thực hiện theo đúng các quy định về Chế độ kế toán Quỹ hỗ trợ phát triển.
Khi nhận được khoản tiền hỗ trợ lãi suất sau đầu tư, chủ đầu tư hạch toán giảm chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ.
Điều kiện, phí bảo lãnh thực hiện theo quy định tại Điều 27 và Điều 30 Nghị định số 106/2004/NĐ-CP ngày 01 tháng 4 năm 2004 của Chính phủ về tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước.
Thời hạn bảo lãnh được xác định phù hợp với thời hạn vay vốn đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng ký giữa chủ đầu tư với tổ chức tín dụng cho vay vốn để thực hiện dự án.
Riêng một số nội dung sau đây được áp dụng theo quy định tại Thông tư này:
2.1. Về trả nợ vay: Các khoản trả nợ vay kể từ ngày 27 tháng 4 năm 2004 trở đi được thực hiện theo quy định tại điểm 7 mục III của Thông tư này.
2.2. Về xử lý tài sản bảo đảm: Thực hiện theo quy định tại điểm 6 mục III của Thông tư này.
2.3. Về thời diểm chuyển nợ quá hạn khi trả nợ vay cho các tổ chức tín dụng để tính mức hỗ trợ lãi suất sau đầu tư thực hiện theo quy định tại điểm 7 mục III của Thông tư này.
(kèm theo Thông tư số 63/2004/TT-BTC ngày 28/6/2004 của Bộ Tài chính)
Tính thời hạn hỗ trợ lãi suất sau đầu tư cho các trường hợp:
(1) Số vốn giải ngân 1 lần được hoàn trả vào 1 lần:
Ví dụ 1: Dự án A: vay 200 triệu đồng được rút vốn vào ngày 1/11/1999 và trả nợ vào ngày 1/3/2000 thì thời gian thực vay là 4 tháng.
(2) Số vốn giải ngân 1 lần được trả vào nhiều lần khác nhau:
Ví dụ 2: Dự án B: vay 200 triệu đồng được rút vốn vào ngày 1/11/1999 và trả nợ làm 2 lần: ngày 1/3/2000 là 100 triệu đồng và ngày 16/6/2000 là 100 triệu đồng, thời hạn thực vay:
+ Món trả nợ thứ nhất là 4 tháng
+ Món trả nợ thứ hai là 7,5 tháng (7 tháng + 15ngày/30).
(3) Số vốn giải ngân nhiều lần được trả vào nhiều lần khác nhau:
Ví dụ 3: Dự án C: - Rút vốn lần 1: 250 triệu đồng vào ngày 1/11/999; lần 2: 250 triệu vào ngày 1/2/2000.
Trả nợ lần 1: 200 triệu đồng vào ngày 1/6/2000; lần 2: 100 triệu đồng vào ngày 10/9/2000.
Thời gian thực vay:
+ Khoản trả nợ thứ nhất (200 triệu đồng): 7 tháng;
+ Khoản trả nợ thứ 2 của lần rút vốn thứ nhất 50 triệu đồng (250 triệu đồng - 200 triệu đồng) là 10,33 tháng (10 tháng + 10ngày/30);
+ Khoản trả nợ thứ 2 của lần rút vốn thứ 2 là 7,33 tháng (7 tháng + 10ngày/30).
(4) Số vốn giải ngân nhiều lần được hoàn trả vào 1 lần:
Ví dụ 4: Dự án D: Rút vốn lần 1 là 100 triệu đồng vào ngày 1/11/1999; lần 2 là 100 triệu đồng vào ngày 20/3/2000 và trả nợ vào ngày 1/9/2000 là 200 triệu đồng.
Thời gian thực vay:
+ Khoản rút vốn thứ nhất 10 tháng;
+ Khoản rút vốn thứ hai 5,33 tháng (5 tháng + 10ngày/30).
Ví dụ 5: Dự án E: Rút vốn lần 1: 100 triệu đồng vào ngày 1/11/1999; lần 2: 100 triệu đồng vào ngày 15/3/2000; lần 3: 100 triệu đồng vào ngày 1/6/2000.
Trả nợ: lần 1 là 250 triệu đồng vào ngày 1/ 9/2000.
Thời gian thực vay:
+ Khoản rút vốn lần thứ nhất 10 tháng;
+ Khoản rút vốn thứ hai 5,5 tháng (5 tháng + 15ngày/30);
+ Khoản rút vốn thứ ba 3 tháng.
PHỤ LỤC 2
(Kèm theo Thông tư số 63/2004/TT-BTC ngày 28/6/2004 của Bộ Tài chính)
Xác định mức hỗ trợ lãi suất sau đầu tư cho các trường hợp:
Giả định: Doanh nghiệp vay của TCTD với số vốn 1.200 triệu đồng; Lãi suất năm 1999: 0,9%/tháng; Năm 2000: 0,81%/tháng. Trả nợ theo quý, mỗi quý: 100 triệu đồng. Bắt đầu trả nợ từ quý I (tháng 3/2000). Thời hạn vay: 37 tháng;
Thời gian ân hạn: 4 tháng; Lãi suất TDĐTPT năm 1999 là 9,72%, năm 2000 là 7%/năm; Và để đơn giản trong tính toán, giả định rằng các khoản rút vốn hay trả nợ đều được thực hiện vào ngày đầu tiên của tháng.
Giải ngân: Lần 1 (1/11/1999): 350 triệu đồng; Lần 2 (1/2/2000): 450 triệu đồng; Lần 3 (1/8/2000): 60 triệu đồng; Lần 4 (1/10/2000): 340 triệu đồng.
Năm 2000: 11,1375 triệu đồng
Quý I (1/3/2000) trả cho giải ngân lần 1:
100 triệu đồng x 4,86% x 4/12 = 1,62 tr.đ
Quý II (1/6/2000) trả cho giải ngân lần 1:
100 triệu đồng x 4,86% x 7/12 =2,835 tr.đ
Quý III (1/9/2000) trả cho giải ngân lần 1:
100 triệu đồng x 4,86% x 10/12 = 4,05 tr.đ
Quý IV (1/12/2000):
+ Trả cho giải ngân lần 1: 50 triệu đồng x 4,86% x 13/12 = 2,6325 tr.đ
+ Trả cho giải ngân lần 2: 50 triệu đồng x 3,5% x 10/12 = 1,45 tr.đ
Năm 2001: 20,38 triệu đồng
Quý I (1/3/2001) trả cho giải ngân lần 2:
100 triệu đồng x 3,5% x 13/12 = 3,78 tr.đ
Quý II (1/6/2001) trả cho giải ngân lần 2:
100 triệu đồng x 3,5% x 16/12 = 4,66 tr.đ
Quý III (1/9/2001) trả cho giải ngân lần 2:
100 triệu đồng x 3,5% x 19/12 = 5,53 tr.đ
Quý IV (1/12/2001) trả cho giải ngân lần 2:
100 triệu đồng x 3,5% x 22/12 = 6,41 tr.đ
Năm 2002: 25,48 triệu đồng
Quý I (1/3/2002):
+ Trả cho giải ngân lần 3: 60 triệu đồng x 3,5% x 19/12 = 3,32 tr.đ
+ Trả cho giải ngân lần 4: 40 triệu đồng x 3,5% x 17/12 = 1,99 tr.đ
Quý II (1/6/2002) trả cho giải ngân lần 4:
100 triệu đồng x 3,5% x 20/12 = 5,85 tr.đ
Quý III (1/9/2002) trả cho giải ngân lần 4:
100 triệu đồng x 3,5% x 23/12 = 6,72 tr.đ
Quý IV (1/12/2002) trả cho giải ngân lần 4:
100 triệu đồng x 3,5% x 26/12 = 7,6 tr.đ
Mức hỗ trợ LSSĐT cho cả dự án: M cả dự án = M2000 + M2001 + M2002
M cả dự án = 11,1375 + 20,38 + 25,48 = 56,9975 triệu đồng
THÔNG TƯ
CỦA BỘ TÀI CHÍNH SỐ 63/2004/TT-BTC NGÀY 28 THÁNG 6 NĂM
2004 HƯỚNG DẪN MỘT SỐ ĐIỀU CỦA NGHỊ ĐỊNH SỐ 106/2004/NĐ-CP
NGÀY 01/4/2004 CỦA CHÍNH PHỦ VỀ TÍN DỤNG
ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỦA NHÀ NƯỚC
Thi hành Nghị định số 106/2004/NĐ-CP ngày 01/4/2004 của Chính phủ về tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước, Bộ Tài chính hướng dẫn triển khai thực hiện về tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước như sau:
I. QUY ĐỊNH CHUNG
1. Thông tư này
áp dụng đối với Quỹ Hỗ trợ phát triển, chủ đầu tư của các dự án hưởng chính
sách tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước và các tổ chức tín dụng cho vay
các dự án được Quỹ hỗ trợ phát triển bảo lãnh.
2. Các hình thức
tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước bao gồm:
2.1. Cho vay đầu
tư, cho các dự án vay theo hiệp định của Chính phủ;
2.2. Hỗ trợ lãi
suất sau đầu tư;
2.3. Bảo lãnh tín
dụng đầu tư.
Việc cho các dự
án vay theo hiệp định của Chính phủ Bộ Tài chính sẽ có hướng dẫn thực hiện
riêng.
3. Một dự án có
thể đồng thời được hỗ trợ theo các hình thức sau:
3.1. Cho vay đầu
tư một phần và hỗ trợ lãi suất sau đầu tư;
3.2. Cho vay đầu
tư một phần và bảo lãnh tín dụng đầu tư.
Tổng mức hỗ trợ
theo các hình thức trên cho một dự án không quá 85% vốn đầu tư tài sản cố định
được duyệt của dự án.
4. Dự án vay vốn
đầu tư phải được Quỹ hỗ trợ phát triển thẩm định phương án tài chính, phương án
trả nợ vốn vay trước khi quyết định đầu tư; Đối với dự án bảo lãnh tín dụng đầu
tư, Quỹ hỗ trợ phát triển phải thẩm định phương án tài chính, phương án trả nợ
vốn vay trước khi quyết định bảo lãnh.
5. Chủ đầu tư
phải sử dụng vốn vay đúng mục đích, trả nợ gốc và lãi vay cho Quỹ hỗ trợ phát
triển theo đúng hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh, hỗ trợ lãi suất sau đầu
tư đã ký với Quỹ hỗ trợ phát triển.
II. KẾ HOẠCH TÍN DỤNG ĐẦU TƯ PHÁT
TRIỂN CỦA NHÀ NƯỚC
1. Kế hoạch tín
dụng đầu tư phát triển của Nhà nước là một bộ phận của kế hoạch đầu tư phát
triển của Nhà nước nhằm thực hiện những mục tiêu chiến lược về phát triển kinh
tế - xã hội trong từng thời kỳ. Kế hoạch tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước
được thông báo hàng năm bao gồm các chỉ tiêu chủ yếu sau:
a) Tổng mức tín
dụng đầu tư phát triển của Nhà nước bao gồm: mức cho vay đầu tư, dự án vay theo
hiệp định Chính phủ, hỗ trợ lãi suất sau đầu tư và bảo lãnh tín dụng đầu tư.
b) Nguồn vốn để
thực hiện tổng mức tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước.
c) Tổng mức cấp
bù chênh lệch lãi suất của ngân sách Nhà nước.
2. Trên cơ sở nhu
cầu về vốn để giải ngân cho các dự án đầu tư đã ký kết hợp đồng tín dụng; các
dự án dự kiến sẽ ký kết hợp đồng tín dụng trong năm kế hoạch; nhu cầu về vốn hỗ
trợ lãi suất sau đầu tư cho các dự án đã ký kết hợp đồng, sẽ ký kết hợp đồng
trong năm kế hoạch; nhu cầu vốn để bảo lãnh tín dụng trong năm kế hoạch; kế
hoạch thu nợ cho vay, trả nợ vốn huy động, Quỹ hỗ trợ phát triển có trách nhiệm
lập và báo cáo Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Tài chính về dự kiến các kế hoạch sau
chậm nhất vào ngày 20 tháng 7 năm trước năm kế hoạch:
a) Kế hoạch về
tổng mức vốn cho vay đầu tư trong năm;
b) Kế hoạch về
vốn hỗ trợ lãi suất sau đầu tư;
c) Kế hoạch bảo
lãnh tín dụng đầu tư.
d) Kế hoạch trả
nợ các khoản huy động đến hạn;
đ) Kế hoạch thu
nợ cho vay;
e) Kế hoạch tổng
mức cấp bù chênh lệch lãi suất từ ngân sách nhà nước;
3. Căn cứ yêu cầu
về tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước và khả năng cân đối của ngân sách
Nhà nước, Bộ Kế hoạch và Đầu tư chủ trì, phối hợp với Bộ Tài chính trình Thủ
tướng Chính phủ kế hoạch tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước để giao cho
Quỹ Hỗ trợ phát triển trước tháng 12 năm trước năm kế hoạch.
4. Căn cứ vào kế
hoạch được giao, Quỹ hỗ trợ phát triển bố trí tổng mức vốn cho vay đầu tư, hỗ
trợ lãi suất sau đầu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư cho từng ngành, lĩnh vực có
phân theo địa bàn để các Chi nhánh Quỹ hỗ trợ phát triển làm căn cứ triển khai
cấp tín dụng cho phù hợp với từng loại đối tượng theo quy định.
5. Trong phạm vi
tổng mức tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước được duyệt, Quỹ hỗ trợ phát
triển chủ động bố trí và điều chỉnh kế hoạch cho từng dự án thuộc các ngành,
lĩnh vực, địa bàn để bảo đảm đáp ứng nhu cầu đầu tư của các đối tượng được hỗ
trợ.
6. Trường hợp nhu
cầu tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước trong năm vượt mức kế hoạch đã
thông báo hoặc vượt mức kế hoạch cấp bù chênh lệch lãi suất, Quỹ hỗ trợ phát
triển báo cáo Bộ Kế hoạch và đầu tư, Bộ Tài chính để trình Thủ tướng Chính phủ
quyết định.
III. CHO VAY ĐẦU TƯ
1. Đối tượng cho
vay đầu tư
1.1. Đối tượng
cho vay đầu tư là các dự án có khả năng thu hồi vốn trực tiếp thuộc danh mục
các dự án, chương trình do Chính phủ quyết định cho từng thời kỳ.
1.2. Danh mục chi
tiết các dự án, chương trình vay vốn đầu tư; thời hạn ưu đãi thực hiện theo
Quyết định của Bộ trưởng Bộ Tài chính về quy định cụ thể đối tượng vay vốn tín
đụng dầu tư phát triển của Nhà nước.
2. Điều kiện cho
vay đầu tư
Điều kiện cho vay
đầu tư thực hiện theo quy định tại Điều 9 Nghị định 106/2004/NĐ-CP ngày
1/4/2004 của Chính phủ về tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước.
3. Mức vốn cho
vay đầu tư
3.1. Mức vốn cho
vay đối với từng dự án do Quỹ hỗ trợ phát triển quyết định, tối đa bằng 70% tổng
số vốn đầu tư tài sản cố định được duyệt của dự án.
3.2. Phần vốn đầu
tư còn lại cuả dự án, chủ đầu tư phải sử dụng các nguồn vốn hợp pháp khác như
vốn chủ sở hữu, vốn vay các tổ chức, cá nhân theo quy định của pháp luật để đầu
tư. Các nguồn vốn này phải được xác định cụ thể và bảo đảm tính khả thi của
từng nguồn vốn.
3.3. Quỹ hỗ trợ
phát triển thực hiện giải ngân theo đúng cơ cấu nguồn vốn đã được xác định
trong hợp đồng tín dụng; chủ đầu tư phải sử dụng vốn chủ sở hữu, vốn tự huy
động để tham gia đầu tư dự án theo đúng cam kết.
4. Thời hạn cho
vay
4.1. Thời hạn cho
vay các dự án vay vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước được xác định
trên cơ sở khả năng thu hồi vốn phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh đoanh của
từng dự án và khả năng trả nợ của chủ đầu tư, nhưng tối đa không quá 12 năm.
4.2. Một số dự án
đặc thù có thời gian thu hồi vốn dài, mức vốn đầu tư lớn được xem xét cho vay
với thời hạn tối đa là 15 năm, gồm:
a) Dự án trồng
rừng tập trung làm nguyên liệu cho sản xuất giấy, bột giấy, ván nhân tạo gắn
với các doanh nghiệp chế biến.
b) Dự án đầu tư
sản xuất máy công cụ, thép chất lượng cao thuộc nhóm A theo quy định.
c) Các dự án đầu
tư sản xuất phân đạm, DAP thuộc nhóm A theo quy định.
5. Lãi suất cho
vay
5.1. Lãi suất cho
vay đầu tư thực hiện theo quy định tại Quyết định của Bộ trưởng Bộ Tài chính về
lãi suất cho vay tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước.
5.2. Lãi suất cho
vay đối với một dự án được xác định tại thời điểm ký hợp đồng tín dụng lần đầu
và được giữ nguyên trong suốt thời hạn vay vốn của dự án.
5.3. Lãi suất nợ
quá hạn bằng 150% lãi suất cho vay trong hạn ghi trong hợp đồng tín dụng, được
tính trên số nợ (gốc, lãi) đến hạn phải trả theo hợp đồng tín dụng nhưng chưa
trả được.
6. Bảo đảm tiền
vay
6.1. Khi vay vốn
đầu tư, các chủ đầu tư được dùng tài sản hình thành từ vốn vay để bảo đảm tiền
vay.
6.2. Trong thời
gian chưa trả hết nợ, chủ đầu tư không được chuyển nhượng, bán hoặc thế chấp,
cầm cố tài sản đó để vay vốn nơi khác. Khi chủ đầu tư, đơn vị vay vốn không trả
được nợ, hoặc giải thể, phá sản, Quỹ hỗ trợ phát triển được xử lý tài sản hình
thành bằng vốn vay như đối với tài sản thế chấp theo quy định của pháp luật đối
với các tổ chức tín dụng để thu hồi nợ.
6.3. Trình tự và
thủ tục bảo đảm tiền vay, xử lý tài sản bảo đảm trong trường hợp chủ đầu tư
không trả được nợ (gốc, lãi) thực hiện theo quy định của pháp luật về bảo đảm
tiền vay, giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm như đối với các tổ chức
tín dụng và hướng dẫn của Bộ Tài chính về xử lý nợ tín đụng dầu tư phát triển
của Nhà nước.
7. Trả nợ vay
7.1. Chủ đầu tư
có trách nhiệm hoàn trả vốn vay (gốc, lãi) cho Quỹ hỗ trợ phát triển theo đúng
hợp đồng tín dụng đã ký bằng nguồn thu từ dự án và các nguồn vốn hợp pháp của
mình.
7.2. Trong thời
gian ân hạn, chủ đầu tư chưa phải trả nợ gốc nhưng phải trả lãi.
7.3. Sau thời hạn
10 ngày làm việc, kể từ ngày đến hạn trả nợ, chủ đầu tư không trả được nợ vay
của kỳ hạn đó và không được gia hạn nợ thì số nợ gốc và lãi phải trả nhưng chưa
trả được của kỳ hạn đó được chuyển sang nợ quá hạn và chủ đầu tư phải chịu lãi
suất quá hạn theo quy định tại điểm 5.3 mục II của Thông tư này. Thời điểm
chuyển nợ quá hạn được tính từ ngày làm việc thứ 11 kể từ ngày đến hạn trả nợ
ghi trong hợp đồng tín dụng hoặc khế ước vay vốn.
7.4. Sau thời hạn
6 tháng kể từ ngày chuyển nợ quá hạn, sau khi đã áp dụng các biện pháp thu nợ
mà chủ đầu tư vẫn không trả được nợ, Quỹ hỗ trợ phát triển được quyền phát mại
tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định của pháp luật để thu hồi nợ.
Trường hợp chủ
đầu tư bị phá sản hoặc giải thể; chủ đầu tư là doanh nghiệp Nhà nước chuyển đổi
sở hữu hoặc xử lý khó khăn về tài chính trong khi chưa trả hết nợ cho Quỹ hỗ
trợ phát triển được thực hiện theo quy định của Chính phủ đối với các Ngân hàng
thương mại và hướng dẫn của Bộ Tài chính về xử lý nợ tín đụng dầu tư phát
triển.
8. Điều chỉnh
thời hạn ân hạn, thời hạn trả nợ và mức trả nợ trong mỗi kỳ hạn (sau đây gọi
tắt là gia hạn nợ)
8.1. Trường hợp
do nguyên nhân khách quan, chủ đầu tư không trả được nợ theo đúng thoả thuận
ghi trong hợp đồng tín dụng, phải có văn bản gửi Quỹ hỗ trợ phát triển đồng gửi
cấp quyết định đầu tư giải trình lý do không trả được nợ, đồng thời phải có
phương án đề xuất các biện pháp cụ thể khắc phục khó khăn để có nguồn trả nợ.
8.2. Cấp quyết
định đầu tư có trách nhiệm xem xét đề nghị của chủ đầu tư và có ý kiến bằng văn
bản gửi Quỹ hỗ trợ phát triển về đề nghị gia hạn nợ của chủ đầu tư.
8.3. Quỹ hỗ trợ
phát triển có trách nhiệm xem xét và quyết định việc gia hạn nợ theo thẩm
quyền. Tổng thời hạn gia hạn nợ của một dự án tối đa bằng 1/3 thời hạn trả nợ
đã ghi trong hợp đồng tín dụng ký lần dầu tiên, kể cả thời gian đã được gia hạn
nợ (nếu có).
Tổng thời hạn cho
vay và thời hạn gia hạn nợ không được vượt quá 12 năm cho mỗi dự án và 15 năm
đối với dự án đặc thù. Trường hợp các khoản vay có thời hạn cho vay đã đạt tối
đa 12 năm (15 năm) theo quy định, Quỹ hỗ trợ phát triển phải báo cáo Bộ Tài
chính trình Thủ tướng Chính phủ xem xét gia hạn nợ cho các khoản vay này.
9. Rủi ro và xử
lý rủi ro
9.1. Các dự án
vay vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước bị rủi ro do nguyên nhân bất
khả kháng: thiên tai; hoả hoạn, tai nạn bất ngờ gây thiệt hại tài sản; do Nhà
nước điều chỉnh chính sách được xem xét gia hạn nợ, khoanh nợ, xoá nợ hoặc
miễn, giảm lãi tiền vay.
9.2. Các trường
hợp chuyển đổi sở hữu, xử lý khó khăn về tài chính cho các doanh nghiệp Nhà
nước có sử dụng vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước thì thực hiện theo
quy định của Chính phủ như đối với các khoản nợ của ngân hàng thương mại.
9.3. Thẩm quyền
xử lý rủi ro thực hiện theo quy định tại điều 21 của Nghị định số
106/2004/NĐ-CP ngày 01/4/2004 của Chính phủ và hướng dẫn của Bộ Tài chính về xử
lý nợ vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước.
IV. HỖ TRỢ LàI SUẤT SAU ĐẦU TƯ
1. Đối tượng,
phạm vi được hưởng hỗ trợ lãi suất sau đầu tư
1.1 Đối tượng
được hưởng hỗ trợ lãi suất sau đầu tư bao gồm:
a) Các dự án
thuộc đối tượng vay vốn đầu tư theo quy định nhưng mới được vay một phần hoặc
chưa được vay vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước mà phần còn lại hoặc
toàn bộ dự án đã vay vốn tín dụng thương mại thì được xem xét, hưởng hỗ trợ lãi
suất sau đầu tư;
b) Các dự án theo
danh mục ngành nghề thuộc lĩnh vực và địa bàn được hưởng ưu đãi đầu tư theo quy
định hiện hành của Chính phủ về hướng dẫn thi hành Luật khuyến khích đầu tư
trong nước (sửa đổi) nhưng không thuộc đối tượng vay vốn đầu tư và không được
bảo lãnh tín dụng đầu tư của Quỹ hỗ trợ phát triển.
1.2. Điều kiện
được hưởng hỗ trợ lãi suất đầu tư
a) Dự án (hoặc
hạng mục công trình độc lập) đã hoàn thành đưa vào sử dụng và đã hoàn trả được
vốn vay.
b) Chủ đầu tư chỉ
được nhận hỗ trợ lãi suất đối với số vốn vay của tổ chức tín dụng hoạt động hợp
pháp tại Việt Nam để đầu tư tài sản cố định và trong phạm vi tổng số vốn đầu tư
tài sản cố định được duyệt của dự án.
c) Một dự án có
thể đồng thời được cho vay đầu tư một phần và hỗ trợ lãi suất sau đầu tư với
tổng mức hỗ trợ không quá 85% vốn đầu tư tài sản cố định được duyệt của dự án.
d) Những dự án đã
được các Quỹ đầu tư hoặc ngân sách Nhà nước các cấp hỗ trợ lãi suất thì không
được hỗ trợ lãi suất sau đầu tư từ Quỹ hỗ trợ phát triển.
2. Nguyên tắc xác
định và cấp hỗ trợ lãi suất sau đầu tư
2.1. Hỗ trợ lãi
suất sau đầu tư được tính cho từng dự án và cấp cho chủ đầu tư sau khi đã trả
nợ vay vốn đầu tư (nợ gốc) cho tổ chức tín dụng hoạt động hợp pháp tại Việt
Nam. Tuỳ theo quy mô của dự án, Quỹ Hỗ trợ phát triển cấp hỗ trợ lãi suất sau
đầu tư cho chủ đầu tư từ một đến hai lần trong năm.
2.2. Đối với
những khoản vay được trả trước hạn, mức hỗ trợ lãi suất sau đầu tư được tính
theo thời hạn thực vay của khoản vốn đó.
2.3. Đối với các
dự án khoanh nợ thì thời gian khoanh nợ không được tính vào thời hạn thực vay
để tính hỗ trợ lãi suất sau đầu tư và thời hạn hỗ trợ tối đa bằng thời hạn vay
ghi trong hợp đồng tín dụng.
2.4. Đối với các
khoản nợ quá hạn, thời hạn để tính hỗ trợ lãi suất sau đầu tư bằng thời hạn vay
của khoản nợ đó ghi trong hợp đồng tín dụng. Việc xem xét hỗ trợ lãi suất sau
đầu tư đối với các khoản nợ quá hạn chấm dứt khi hết thời hạn ghi trong hợp
đồng hỗ trợ lãi suất sau đầu tư ký giữa chủ đầu tư và Quỹ hỗ trợ phát triển.
3. Cách xác định
mức hỗ trợ lãi suất sau đầu tư
3.1. Đối với dự
án vay vốn bằng đồng Việt Nam:
Mức hỗ trợ LSSĐT của dự án |
= |
Số nợ gốc thực trả |
x |
50% Lãi suất tín dụng đầu tư phát triển
của Nhà nước |
x |
Thời hạn thực vay (quy đổi theo năm) của
số nợ gốc thực trả |
3.2. Đối với dự
án vay vốn bằng ngoại tệ:
Mức hỗ trợ LSSĐT của dự án |
= |
Số nợ gốc nguyên tệ thực trả trong năm |
x |
35% Lãi suất vay vốn ngoại tệ theo hợp
đồng vay vốn của TCTD |
x |
Thời hạn thực vay (quy đổi theo năm) của
số nợ gốc thực trả |
a) Lãi suất tín
dụng đầu tư phát triển của Nhà nước được sử dụng để tính mức hỗ trợ lãi suất
sau đầu tư là lãi suất tại thời điểm rút vốn của số nợ gốc được hỗ trợ lãi suất
sau đầu tư.
b) Đối với các
khoản vay vốn bằng ngoại tệ: lãi suất để xem xét hỗ trợ lãi suất sau đầu tư là
lãi suất thực vay của các tổ chức tín dụng theo hợp đồng tín dụng. Trường hợp
áp dụng lãi suất thả nổi, lãi suất để xem xét hỗ trợ lãi suất sau đầu tư trong
suốt thời gian hỗ trợ lãi suất là lãi suất thực vay của khoản vay đầu tiên của
các tổ chức tín dụng theo hợp đồng tín dụng.
c) Việc xác định
mức hỗ trợ lãi suất sau đầu tư đối với các dự án vay vốn bằng ngoại tệ được
thực hiện theo nguyên tệ. Trên cơ sở đó, căn cứ vào tỷ giá giao dịch bình quân
USD/VNĐ trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng hoặc tỷ giá tính chéo cho các
loại ngoại tệ/VNĐ do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm cấp tiền
hỗ trợ, để xác định mức hỗ trợ lãi suất sau đầu tư bằng đồng Việt Nam cho dự án.
d) Thời hạn thực
vay để tính hỗ trợ lãi suất sau đầu tư là khoảng thời gian (quy đổi theo năm)
từ ngày, tháng, năm nhận vốn vay đến ngày, tháng, năm nợ gốc trong hạn được trả
cho tổ chức tín dụng.
- Nguyên tắc xác
định: Căn cứ vào thời điểm nhận nợ ghi trên khế ước và thời điểm trả nợ gốc ghi
trên chứng từ trả nợ (quy đổi theo năm) của chủ đầu tư cho tổ chức tín dụng
được lấy từ thời điểm giải ngân số vốn vay lần đầu để tính số ngày thực vay của
số nợ gốc thực trả lần đầu và trên cơ sở đó tính lùi để xác định số ngày thực
vay của số nợ gốc trả các lần tiếp theo.
- Phương pháp xác
định: Tính thời hạn hỗ trợ lãi suất
sau đầu tư cho các trường hợp số vốn giải ngân 1 lần được hoàn trả vào 1 lần;
số vốn giải ngân 1 lần được trả vào nhiều lần; số vốn giải ngân nhiều lần được
hoàn trả vào 1 lần; số vốn giải ngân nhiều lần được hoàn trả vào nhiều lần .
Cách tính cụ thể
theo phụ lục đính kèm.
4. Hạch toán kế
toán
4.1. Đối với Quỹ
hỗ trợ phát triển:
Việc hạch toán,
theo dõi các khoản hỗ trợ lãi suất sau đầu tư cho các dự án của Quỹ hỗ trợ phát
triển được thực hiện theo đúng các quy định về Chế độ kế toán Quỹ hỗ trợ phát
triển.
4.2. Đối với chủ
đầu tư
Khi nhận được
khoản tiền hỗ trợ lãi suất sau đầu tư, chủ đầu tư hạch toán giảm chi phí sản
xuất, kinh doanh trong kỳ.
V. BẢO LàNH TÍN DỤNG ĐẦU TƯ
1. Đối tượng được
bảo lãnh
1.1. Các dự án
thuộc đối tượng vay vốn đầu tư theo quy định nhưng mới được vay một phần hoặc
không được vay vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước;
1.2. Các dự án
theo danh mục ngành nghề thuộc lĩnh vực và địa bàn được hưởng ưu đãi đầu tư
theo quy định hiện hành của Chính phủ về hướng dẫn thi hành Luật khuyến khích
đầu tư trong nước (sửa đổi) nhưng không thuộc đối tượng vay vốn đầu tư và không
được hỗ trợ lãi suất sau đầu tư của Quỹ hỗ trợ phát triển.
2. Phạm vi bảo
lãnh
2.1. Quỹ hỗ trợ
phát triển chỉ bảo lãnh tín dụng đầu tư cho các dự án thuộc đối tượng nêu trên
vay vốn các tổ chức tín dụng để đầu tư tài sản cố định của dự án được cấp có
thẩm quyền phê duyệt.
2.2. Một dự án có
thể đồng thời được cho vay đầu tư một phần và bảo lãnh tín dụng đầu tư với tổng
mức hỗ trợ không quá 85% vốn đầu tư tài sản cố định được duyệt của dự án.
3. Điều kiện, phí
bảo lãnh
Điều kiện, phí
bảo lãnh thực hiện theo quy định tại Điều 27 và Điều 30 Nghị định số
106/2004/NĐ-CP ngày 01 tháng 4 năm 2004
của Chính phủ về tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước.
4. Mức bảo lãnh
4.1. Mức bảo lãnh
đối với một dự án do Quỹ hỗ trợ phát triển quyết định, tối đa bằng 70% tổng số
vốn đầu tư tài sản cố định được duyệt của dự án.
4.2. Tổng mức bảo
lãnh cho các dự án theo hợp đồng bảo lãnh ký kết giữa Quỹ hỗ trợ phát triển và
các chủ đầu tư trong một năm không vượt quá tổng số vốn giải ngân cho vay đầu
tư của Qũy trong năm đó.
5. Thời hạn bảo
lãnh
Thời hạn bảo lãnh
được xác định phù hợp với thời hạn vay vốn đã được thoả thuận trong hợp đồng
tín dụng ký giữa chủ đầu tư với tổ chức tín dụng cho vay vốn để thực hiện dự
án.
6. Thẩm định và ký
kết hợp đồng bảo lãnh
6.1. Trên cơ sở
đề nghị bằng văn bản của tổ chức tín dụng cho vay vốn và đơn xin bảo lãnh của
chủ đầu tư cùng các tài liệu liên quan đến dự án và chủ đầu tư đề nghị bảo lãnh
vay vốn, Quỹ Hỗ trợ phát triển thẩm định các điều kiện bảo lãnh để quyết định
ký kết hợp đồng bảo lãnh và làm thủ tục phát hành thư bảo lãnh. Nếu từ chối bảo
lãnh, Quỹ hỗ trợ phát triển có văn bản gửi chủ đầu tư đồng gửi cấp có thẩm
quyền quyết định đầu tư.
6.2. Hợp đồng bảo
lãnh quy định rõ số tiền được bảo lãnh, thời hạn bảo lãnh, các hình thức bảo
đảm cho bảo lãnh; quyền, nghĩa vụ của các bên và các cam kết khác được các bên
thoả thuận phù hợp với quy định của pháp luật.
6.3. Hợp đồng bảo
lãnh chấm dứt khi:
a) Chủ đầu tư
được bảo lãnh đã hoàn trả hết nợ cho tổ chức tín dụng hoặc cho Quỹ hỗ trợ phát
triển (trong trường hợp Quỹ hỗ trợ phát triển phải trả nợ thay);
b) Theo quyết
định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
7. Trách nhiệm
tài chính khi chủ đầu tư không trả được nợ
7.1. Đến thời hạn
trả nợ, chủ đầu tư không trả được một phần hoặc toàn bộ số nợ vay (gốc, lãi) mà
không được tổ chức tín dụng cho hoãn, giãn nợ, thì Quỹ hỗ trợ phát triển trả nợ
thay; đồng thời chủ đầu tư phải ký khế ước nhận nợ vay bắt buộc với Quỹ hỗ trợ
phát triển về số tiền trả nợ thay với lãi suất phạt bằng 150% lãi suất đang vay
của tổ chức tín dụng.
7.2. Khi có nguồn
trả nợ, chủ đầu tư phải trả nợ phần nhận nợ bắt buộc (kể cả nợ lãi) cho Quỹ hỗ
trợ phát triển.
8. Xử lý rủi ro
và thẩm quyền xử lý rủi ro trong bảo lãnh
8.1. Trường hợp
các chủ đầu tư được bảo lãnh không trả được số nợ bắt buộc của Quỹ hỗ trợ phát
triển sẽ được xử lý theo quy định tại Điều 19 và Điều 22 Nghị định số
106/2004/NĐ-CP ngày 01 tháng 4 năm 2004
của Chính phủ về tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước và hướng dẫn của Bộ
Tài chính về xử lý nợ tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước.
8.2. Sau thời hạn
6 tháng kể từ ngày nhận nợ bắt buộc, sau khi đã áp dụng các biện pháp thu nợ mà
chủ đầu tư vẫn không trả được nợ, Quỹ hỗ trợ phát triển được quyền phát mại tài
sản đảm bảo tiền vay như đối với tổ chức tín dụng để thu hồi nợ hoặc khởi kiện
theo quy định của pháp luật.
VI. TỔ CHỨC THỰC HIỆN
1. Thông tư này
có hiệu lực thi hành sau 15 ngày, kể từ ngày đăng Công báo và áp dụng cho các
dự án ký hợp đồng tín dụng lần đầu (bao gồm các dự án vay vốn đầu tư, hỗ trợ
lãi suất sau đầu tư và bảo lãnh tín dụng đầu tư) kể từ ngày Nghị định
106/2004/NĐ-CP ngày 01/4/2004 của Chính phủ về tín dụng đầu tư phát triển của
Nhà nước có hiệu lực thi hành.
2. Đối với các dự
án (bao gồm các dự án vay vốn đầu tư, hỗ trợ lãi suất sau đầu tư và bảo lãnh
tín dụng đầu tư) đã ký hợp đồng tín dụng (bao gồm hợp đồng tín dụng cho cả dự
án và hợp đồng vay vốn theo kế hoạch tín dụng hàng năm) với Quỹ hỗ trợ phát
triển trước ngày Nghị định 106/2004/NĐ-CP có hiệu lực (ngày 27/04/2004) được
tiếp tục thực hiện theo hợp đồng tín dụng đã ký và các quy định của Nhà nước có
liên quan về tín dụng đầu tư phát triển.
Riêng một số nội
dung sau đây được áp dụng theo quy định tại Thông tư này:
2.1. Về trả nợ
vay: Các khoản trả nợ vay kể từ ngày 27 tháng 4 năm 2004 trở đi được thực hiện
theo quy định tại điểm 7 mục III của Thông tư này.
2.2. Về xử lý tài
sản bảo đảm: Thực hiện theo quy định tại điểm 6 mục III của Thông tư này.
2.3. Về thời diểm
chuyển nợ quá hạn khi trả nợ vay cho các tổ chức tín dụng để tính mức hỗ trợ
lãi suất sau đầu tư thực hiện theo quy định tại điểm 7 mục III của Thông tư
này.
3. Chủ tịch Hội
đồng quản lý, Tổng giám đốc Quỹ hỗ trợ phát triển và chủ đầu tư các dự án sử
dụng vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước chịu trách nhiệm thi hành
Thông tư này.
PHỤ LỤC 1
(kèm
theo Thông tư số 63/2004/TT-BTC ngày 28/6/2004 của Bộ Tài chính)
Tính thời hạn hỗ
trợ lãi suất sau đầu tư cho các trường hợp:
(1) Số vốn giải
ngân 1 lần được hoàn trả vào 1 lần:
Ví dụ 1: Dự án A:
vay 200 triệu đồng được rút vốn vào ngày 1/11/1999 và trả nợ vào ngày 1/3/2000
thì thời gian thực vay là 4 tháng.
(2) Số vốn giải
ngân 1 lần được trả vào nhiều lần khác nhau:
Ví dụ 2: Dự án B:
vay 200 triệu đồng được rút vốn vào ngày 1/11/1999 và trả nợ làm 2 lần: ngày
1/3/2000 là 100 triệu đồng và ngày 16/6/2000 là 100 triệu đồng, thời hạn thực
vay:
+ Món trả nợ thứ
nhất là 4 tháng
+ Món trả nợ thứ
hai là 7,5 tháng (7 tháng + 15ngày/30).
(3) Số vốn giải
ngân nhiều lần được trả vào nhiều lần khác nhau:
Ví dụ 3: Dự án C:
- Rút vốn lần 1: 250 triệu đồng vào ngày 1/11/999; lần 2: 250 triệu vào ngày
1/2/2000.
Trả nợ lần
1: 200 triệu đồng vào ngày 1/6/2000; lần
2: 100 triệu đồng vào ngày 10/9/2000.
Thời gian thực
vay:
+ Khoản trả nợ
thứ nhất (200 triệu đồng): 7 tháng;
+ Khoản trả nợ
thứ 2 của lần rút vốn thứ nhất 50 triệu đồng (250 triệu đồng - 200 triệu đồng)
là 10,33 tháng (10 tháng + 10ngày/30);
+ Khoản trả nợ
thứ 2 của lần rút vốn thứ 2 là 7,33 tháng (7 tháng + 10ngày/30).
(4) Số vốn giải
ngân nhiều lần được hoàn trả vào 1 lần:
Ví dụ 4: Dự án D:
Rút vốn lần 1 là 100 triệu đồng vào ngày 1/11/1999; lần 2 là 100 triệu đồng vào
ngày 20/3/2000 và trả nợ vào ngày 1/9/2000 là 200 triệu đồng.
Thời gian thực
vay:
+ Khoản rút vốn
thứ nhất 10 tháng;
+ Khoản rút vốn
thứ hai 5,33 tháng (5 tháng + 10ngày/30).
Ví dụ 5: Dự án E:
Rút vốn lần 1: 100 triệu đồng vào ngày 1/11/1999; lần 2: 100 triệu đồng vào
ngày 15/3/2000; lần 3: 100 triệu đồng vào ngày 1/6/2000.
Trả nợ: lần 1 là
250 triệu đồng vào ngày 1/ 9/2000.
Thời gian thực
vay:
+ Khoản rút vốn
lần thứ nhất 10 tháng;
+ Khoản rút vốn
thứ hai 5,5 tháng (5 tháng + 15ngày/30);
+ Khoản rút vốn
thứ ba 3 tháng.
PHỤ LỤC 2
(kèm
theo Thông tư số 63/2004/TT-BTC ngày 28/6/2004 của Bộ Tài chính)
Xác định mức hỗ
trợ lãi suất sau đầu tư cho các trường hợp:
Giả định: Doanh
nghiệp vay của TCTD với số vốn 1.200 triệu đồng; Lãi suất năm 1999: 0,9%/tháng;
Năm 2000: 0,81%/tháng. Trả nợ theo quý, mỗi quý: 100 triệu đồng. Bắt đầu trả nợ
từ quý I (tháng 3/2000). Thời hạn vay: 37 tháng;
Thời gian ân hạn:
4 tháng; Lãi suất TDĐTPT năm 1999 là 9,72%, năm 2000 là 7%/năm; Và để đơn giản
trong tính toán, giả định rằng các khoản rút vốn hay trả nợ đều được thực hiện
vào ngày đầu tiên của tháng.
Giải ngân: Lần 1
(1/11/1999): 350 triệu đồng; Lần 2 (1/2/2000): 450 triệu đồng; Lần 3
(1/8/2000): 60 triệu đồng; Lần 4 (1/10/2000): 340 triệu đồng.
Năm 2000: 11,1375 triệu đồng
Quý I (1/3/2000)
trả cho giải ngân lần 1:
100 triệu đồng x 4,86%
x 4/12 = 1,62 tr.đ
Quý II (1/6/2000)
trả cho giải ngân lần 1:
100 triệu đồng x 4,86%
x 7/12 =2,835 tr.đ
Quý III
(1/9/2000) trả cho giải ngân lần 1:
100 triệu đồng x 4,86% x 10/12 = 4,05 tr.đ
Quý IV
(1/12/2000):
+ Trả cho giải
ngân lần 1: 50 triệu đồng x 4,86% x 13/12 = 2,6325 tr.đ
+ Trả cho giải
ngân lần 2: 50 triệu đồng x 3,5% x 10/12 = 1,45 tr.đ
Năm 2001:
20,38 triệu đồng
Quý I (1/3/2001)
trả cho giải ngân lần 2:
100 triệu đồng x 3,5%
x 13/12 = 3,78 tr.đ
Quý II (1/6/2001)
trả cho giải ngân lần 2:
100 triệu đồng x 3,5%
x 16/12 = 4,66 tr.đ
Quý III
(1/9/2001) trả cho giải ngân lần 2:
100 triệu đồng x 3,5%
x 19/12 = 5,53 tr.đ
Quý IV
(1/12/2001) trả cho giải ngân lần 2:
100 triệu đồng x 3,5%
x 22/12 = 6,41 tr.đ
Năm 2002:
25,48 triệu đồng
Quý I (1/3/2002):
+ Trả cho giải
ngân lần 3: 60 triệu đồng x 3,5% x 19/12 = 3,32 tr.đ
+ Trả cho giải
ngân lần 4: 40 triệu đồng x 3,5% x 17/12 = 1,99 tr.đ
Quý II (1/6/2002)
trả cho giải ngân lần 4:
100 triệu đồng x 3,5%
x 20/12 = 5,85 tr.đ
Quý III
(1/9/2002) trả cho giải ngân lần 4:
100 triệu đồng x 3,5%
x 23/12 = 6,72 tr.đ
Quý IV
(1/12/2002) trả cho giải ngân lần 4:
100 triệu đồng x 3,5%
x 26/12 = 7,6 tr.đ
Mức hỗ trợ LSSĐT
cho cả dự án: M cả dự án = M2000 + M2001 + M2002
M cả dự án =
11,1375 + 20,38 + 25,48 = 56,9975 triệu đồng