Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

_____________________

TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

[01] Kỳ tính thuế: ........ từ ….............đến........................

[02] Lần đầu ☐ [03] Bổ sung lần thứ: ☐
☐ Doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ
☐ Doanh nghiệp có cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc
☐ Doanh nghiệp thuộc đối tượng kê khai thông tin giao dịch liên kết
[04] Ngành nghề có tỷ lệ doanh thu cao nhất: ................,
[05] Tỷ lệ (%): ......... %

[06] Tên người nộp thuế : .......................................................................................................................................

[07] Mã số thuế: .......................................................................................................................................

[08] Địa chỉ: ......................................................................................................................................................

[09] Quận/huyện: ........................................... [10] Tỉnh/Thành phố: ................................................................

[11] Điện thoại: .............................. [12] Fax: ................................[13] Email: ................................................

[14] Tên đại lý thuế (nếu có):............................................................................................................................................

[15] Mã số thuế:

[16] Địa chỉ:...................................................................................................................................................................

[17] Quận/huyện:..........................................[18] Tỉnh/Thành phố:..........................................................................

[19] Điện thoại:............................................[20] Fax:.................................[21] Email:..............................................

[22] Hợp đồng đại lý thuế: số:.................ngày:...........................................................................................

Đơn vị tiền: đồng Việt Nam

STT

Chỉ tiêu

Mã chỉ tiêu

Số tiền

(1)

(2)

(3)

(4)

Kết quả kinh doanh ghi nhận theo báo cáo tài chính

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp

Xác định thu nhập chịu thuế theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp

Điều chỉnh tăng tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp
(B1= B2+B3+B4+B5+B6 +B7)

1.1

Các khoản điều chỉnh tăng doanh thu

1.2

Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh giảm

1.3

Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

1.4

Thuế thu nhập đã nộp cho phần thu nhập nhận được ở nước ngoài

1.5

Điều chỉnh tăng lợi nhuận do xác định giá thị trường đối với
giao dịch liên kết

1.6

Các khoản điều chỉnh làm tăng lợi nhuận trước thuế khác

Điều chỉnh giảm tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp (B8=B9+B10+B11)

2.1

Giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế năm trước

2.2

Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng

B10

2.3

Các khoản điều chỉnh làm giảm lợi nhuận trước thuế khác

B11

Tổng thu nhập chịu thuế

(B12=A1+B1-B8)

B12

3.1

Thu nhập chịu thuế từ hoạt động sản xuất kinh doanh

B13

3.2

Thu nhập chịu thuế từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản (B14=B12-B13)

B14

Xác định thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) phải nộp từ hoạt động sản xuất kinh doanh

Thu nhập chịu thuế (C1 = B13)

Thu nhập miễn thuế

Chuyển lỗ và bù trừ lãi, lỗ

3.1

Lỗ từ hoạt động SXKD được chuyển trong kỳ

C3a

3.2

Lỗ từ chuyển nhượng BĐS được bù trừ với lãi của hoạt động SXKD

C3b

Thu nhập tính thuế (TNTT) (C4=C1-C2-C3a-C3b)

Trích lập quỹ khoa học công nghệ (nếu có)

TNTT sau khi đã trích lập quỹ khoa học công nghệ
(C6=C4-C5=C7+C8+C9)

6.1

Trong đó: + Thu nhập tính thuế tính theo thuế suất 22% (bao gồm cả thu nhập được áp dụng thuế suất ưu đãi)

6.2

+ Thu nhập tính thuế tính theo thuế suất 20% (bao gồm cả thu nhập được áp dụng thuế suất ưu đãi)

6.3

+ Thu nhập tính thuế tính theo thuế suất không ưu đãi khác

+ Thuế suất không ưu đãi khác (%)

C9a

Thuế TNDN từ hoạt động SXKD tính theo thuế suất không ưu đãi (C10 =(C7 x 22%) + (C8 x 20%) + (C9 x C9a))

C10

Thuế TNDN chênh lệch do áp dụng mức thuế suất ưu đãi

C11

Thuế TNDN được miễn, giảm trong kỳ

C12

9.1

Trong đó: + Số thuế TNDN được miễn, giảm theo Hiệp định

C13

9.2

+ Số thuế TNDN được miễn, giảm không theo Luật Thuế TNDN

C14

Số thuế thu nhập đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế

C15

Thuế TNDN của hoạt động sản xuất kinh doanh
(C16=C10-C11-C12-C15)

C16

Tổng số thuế TNDN phải nộp (D=D1+D2+D3)

Thuế TNDN của hoạt động sản xuất kinh doanh (D1=C16)

Thuế TNDN từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản

Thuế TNDN phải nộp khác (nếu có)

Số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm (E = E1+E2+E3)

Thuế TNDN của hoạt động sản xuất kinh doanh

Thuế TNDN từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản

Thuế TNDN phải nộp khác (nếu có)

Tổng số thuế TNDN còn phải nộp (G = G1+G2+G3)

Thuế TNDN của hoạt động sản xuất kinh doanh (G1 = D1-E1)

Thuế TNDN từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản (G2 = D2-E2)

Thuế TNDN phải nộp khác (nếu có) (G3 = D3-E3)

20% số thuế TNDN phải nộp (H = D*20%)

Chênh lệch giữa số thuế TNDN còn phải nộp với 20% số thuế TNDN phải nộp (I = G-H)

L. Gia hạn nộp thuế (nếu có)

[L1] Đối tượng được gia hạn □

[L2] Trường hợp được gia hạn nộp thuế TNDN theo : .................

L3] Thời hạn được gia hạn: ...................................

[L4] Số thuế TNDN được gia hạn : ............................

[L5] Số thuế TNDN không được gia hạn:......................

M.Tiền chậm nộp của khoản chênh lệch từ 20% trở lên đến ngày hết hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN
(trường hợp kê khai quyết toán và nộp thuế theo quyết toán trước thời hạn thì tính đến ngày nộp thuế)

[M1] Số ngày chậm nộp………...ngày, từ ngày………..đến ngày …….

[M2] Số tiền chậm nộp: ................

I. Ngoài các Phụ lục của tờ khai này, chúng tôi gửi kèm theo các tài liệu sau:

STT

Tên tài liệu

Tôi cam đoan là các số liệu, tài liệu kê khai này là đúng và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu, tài liệu đã kê khai./.

Ngày......... tháng........... năm..........

NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc

Họ và tên: …...........…….. ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ

Chứng chỉ hành nghề số: ................ (Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có))

Ghi chú: - TNDN: Thu nhập doanh nghiệp

Quý khách cần đăng nhập tài khoản "Pháp lý doanh nghiệp" để xem biểu mẫu. Chưa có tài khoản? Đăng ký tại đây

Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

THỦ TỤC PHÁP LÝ SỬ DỤNG BIỂU MẪU NÀY

Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp trong công ty TNHH một thành viên

BIỂU MẪU LIÊN QUAN

Phụ lục chuyển lỗ

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp được ưu đãi - 3B

Bảng cân đối kế toán

Phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 1C

Phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 1A

Báo cáo về việc sử dụng quỹ phát triển khoa học và công nghệ

Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp được ưu đãi - 3A

Bản thuyết minh báo cáo tài chính

Phụ lục thuế TNDN của doanh nghiệp có các CSSX hạch toán phụ thuộc

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp

Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế

Phụ lục thông tin về quan hệ liên kết và giao dịch liên kết

Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp được ưu đãi - 3C

Giấy ủy quyền quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp trong công ty TNHH một thành viên

Phụ lục thuế TNDN đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản

Phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 1B

Báo cáo về việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro và bồi thường thiệt hại về môi trường