Thứ Tư, 13/05/2026, 09:00

Tăng giảm cỡ chữ:

Mẫu Tờ khai thuế thu nhập cá nhân chuẩn, mới nhất

Tác giả: Kim Anh

Tham vấn bởi: Luật sư Nguyễn Đức Hùng

Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) được sử dụng vào nhiều mục đích khác nhau như: Khai thuế, quyết toán thuế TNCN, khấu trừ thuế TNCN,… Tuy nhiên với mỗi trường hợp khác nhau sẽ sử dụng mẫu Tờ khai thuế thu nhập cá nhân khác nhau.

Mục lục bài viết [Ẩn]

1. Mẫu số 01/TKN-CNKD: Thông báo doanh thu/Tờ khai thuế năm đối với hộ, cá nhân kinh doanh

Mẫu Thông báo doanh thu/Tờ khai thuế năm đối với hộ, cá nhân kinh doanh (Áp dụng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu năm từ 01 tỷ đồng trở xuống; hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế TNCN theo phương pháp thuế suất nhân với doanh thu tính thuế đề nghị hoàn thuế; cá nhân trực tiếp ký hợp đồng làm đại lý xổ số, bảo hiểm, bán hàng đa cấp, hoạt động kinh doanh khác chưa khấu trừ, nộp thuế trong năm) mới nhất hiện nay là mẫu số 01/TKN-CNKD áp dụng theo Thông tư 89/2026/TT-BTC.

Tải về

Sửa/In biểu mẫu

Mẫu số: 01/TKN-CNKD

(Kèm theo Thông tư số 89/2026/TT-BTC ngày 30 tháng 6 năm 2026 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

THÔNG BÁO DOANH THU/TỜ KHAI THUẾ NĂM

(Áp dụng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu năm từ 01 tỷ đồng trở xuống; hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế TNCN theo phương pháp thuế suất nhân với doanh thu tính thuế đề nghị hoàn thuế; cá nhân hợp tác kinh doanh với tổ chức; cá nhân làm đại lý bán đúng giá đối với hoạt động bảo hiểm, xổ số, bán hàng đa cấp; cá nhân thực hiện hoạt động môi giới thuộc trường hợp phải nộp thuế mà chưa được tổ chức khấu trừ thuế, khai thuế thay, nộp thuế thay trong năm)

□ Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu năm từ 01 tỷ đồng trở xuống

□ Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới ra kinh doanh có doanh thu năm từ 01 tỷ đồng trở xuống

□ Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế TNCN theo phương pháp thuế suất nhân với doanh thu tính thuế đề nghị hoàn thuế

□ Cá nhân hợp tác kinh doanh với tổ chức; cá nhân làm đại lý bán đúng giá đối với hoạt động bảo hiểm, xổ số, bán hàng đa cấp; cá nhân thực hiện hoạt động môi giới thuộc trường hợp phải nộp thuế mà chưa được tổ chức khấu trừ thuế, khai thuế thay, nộp thuế thay trong năm

□ Cho phép điều chỉnh, bổ sung các tờ khai Mẫu số 01/CNKD đã kê khai theo Thông tư số 40/2021/TT-BTC, Thông tư số 18/2026/TT-BTC; tờ khai Mẫu số 02/CNKD-TMĐT đã kê khai theo Nghị định số 117/2025/NĐ-CP

□ Giảm thuế do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn, tai nạn và bệnh hiểm nghèo

[01] Kỳ tính thuế:

[01a] Năm………

[01b] 6 tháng đầu năm…..

[01c] 6 tháng cuối năm….

[02] Lần đầu: □

[03] Bổ sung lần thứ:....

[04] Người nộp thuế: ............................................................................

[05] Mã số thuế: .....................................................................................

[06] Tổ chức/cá nhân kê khai, nộp thuế thay theo ủy quyền (nếu có): ....................................................................................................... .......................................................................................................

[06.1] Mã số thuế: ..............................................................................

[06.2] Văn bản uỷ quyền (nếu có): Số………………ngày……tháng……năm ….

[07] Tên tổ chức, cá nhân cung cấp dịch vụ làm thủ tục về thuế (nếu có):

[07.1] Mã số thuế: .........................................................................................

[07.2] Hợp đồng dịch vụ làm thủ tục về thuế: Số ..................... ngày...................

A. XÁC ĐỊNH NGHĨA VỤ THUẾ GTGT, TNCN

Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam

STT

Chỉ tiêu

Mã chỉ tiêu

Nhóm ngành nghề (chỉ áp dụng với mục 1, 2, 5)

Thuế GTGT

Thuế TNCN

Số tiền người nộp thuế trực tiếp nộp vào NSNN

Số tiền do tổ chức khấu trừ, nộp thay

Số thuế phải nộp thêm

Số thuế nộp thừa

Tổng doanh thu

Trong đó: doanh thu không chịu thuế GTGT

Trong đó: doanh thu chịu thuế suất 0%

Số thuế phải nộp

Doanh thu chịu thuế

Doanh thu được trừ để xác định doanh thu tính thuế

Số thuế phải nộp

GTGT

TNCN

GTGT

TNCN

GTGT

TNCN

GTGT

TNCN

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

(11)

(12)

(13)

(14)

(15)

(16)

Hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, cung cấp dịch vụ (trừ hoạt động cho thuê bất động sản)

Hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, cung cấp dịch vụ có địa điểm kinh doanh cố định

[08]

Hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử, nền tảng số khác

[09]

Hoạt động đại lý xổ số, bảo hiểm, bán hàng đa cấp

[10]

Hoạt động môi giới

[11]

Hoạt động cá nhân hợp tác kinh doanh với tổ chức

[12]

Tổng cộng

[13]

[13.1]

[13.2]

[13.3]

[13.4]

[13.5]

[13.6]

[13.7]

[13.8]

[13.9]

[13.10]

[13.11]

[13.12]

[13.13]

[13.14]

[13.15]

Số thuế TNCN từ hoạt động sản xuất, kinh doanh (trừ hoạt động cho thuê bất động sản) được giảm do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn, tai nạn và bệnh hiểm nghèo theo Quyết định giảm thuế của cơ quan thuế

[14]

Số thuế TNCN còn phải nộp

[15]

[15]=[13.13]-[14]>=0

Số thuế TNCN được miễn từ 50.000 đồng trở xuống

[16]

[16]=[15] <=50.000

Số thuế TNCN còn phải nộp sau miễn số thuế từ 50.000 đồng trở xuống

[17]

[17]=[15]-[16]

Số thuế TNCN nộp thừa

[18]

[18]=[13.13]-[14]<0 hoặc [13.15]+[14]>0

Hoạt động cho thuê bất động sản

[19]

[19.1]

[19.2]

[19.3]

[19.4]

[19.5]

[19.6]

[19.7]

[19.8]

[19.9]

[19.10]

[19.11]

[19.12]

[19.13]

[19.14]

[19.15]

Số thuế TNCN từ hoạt động cho thuê bất động sản được giảm do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn, tai nạn và bệnh hiểm nghèo theo Quyết định giảm thuế của cơ quan thuế

[20]

Số thuế TNCN nộp thừa

[21]

[21]=[19.15]+[20]

B. KÊ KHAI THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT

Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam

STT	Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB	Mã chỉ tiêu	Đơn vị tính	Doanh thu tính thuế TTĐB	Thuế suất	Số thuế phải nộp
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)	(7)=(5)(6)*
I	Trụ sở kinh doanh:
1	Hàng hóa, dịch vụ A	[22a]
2	Hàng hóa, dịch vụ B	[22b]
		…
II	Mã địa điểm kinh doanh 1: Tên địa điểm kinh doanh 1:
…	...........................
III	Tổng cộng:	[23]		[23.1]		[23.2]
IV	Số thuế được miễn từ 50.000 đồng trở xuống	[24]	[24]=[23.2] <=50.000
V	Số thuế còn phải nộp	[25]	[25]=[23.2] - [24]

C. KÊ KHAI THUẾ TÀI NGUYÊN, BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG, PHÍ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG

Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam

STT	Tài nguyên, hàng hóa, sản phẩm	Trụ sở kinh doanh/Mã địa điểm kinh doanh	Tên địa điểm kinh doanh	Mã chỉ tiêu	Đơn vị tính	Sản lượng/ Số lượng	Giá tính thuế tài nguyên/ mức thuế hoặc phí BVMT	Thuế suất/Hệ số K tính phí BVMT	Số thuế/phí phải nộp
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)	(7)	(8)	(9)	(10)
I	Khai thuế tài nguyên
1	Tài nguyên C..			[26a]					(10)=(7)(8)(9)
2	Tài nguyên D..			[26b]
	.......................
	Tổng cộng								[27]
	Số thuế được miễn từ 50.000 đồng trở xuống [28]=[27]<=50.000								[28]
	Số thuế còn phải nộp [29]=[27]-[28]								[29]
II	Khai thuế bảo vệ môi trường
2.1	Hàng hóa E...			[30a]					(10)=(7)*(8)
2.2	Hàng hóa G...			[30b]
	......................
	Tổng cộng								[31]
	Số thuế được miễn từ 50.000 đồng trở xuống [30]=[29]<=50.000								[32]
	Số thuế còn phải nộp [33]=[31]-[32]								[33]
III	Khai phí bảo vệ môi trường đối với khai thác khoáng sản
3.1	Khoáng sản X...			[34a]					(10)=(7)(8)(9)
3.2	Khoáng sản Y...			[34b]
	......................
	Tổng cộng								[35]
	Số phí được miễn từ 50.000 đồng trở xuống [36]=[35]<=50.000								[36]
	Số phí còn phải nộp [37]=[35]-[36]								[37]

D. HỖ TRỢ THÔNG TIN NỘP THUẾ

Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam

STT	Mã địa điểm kinh doanh	Nội dung các khoản nộp NSNN	Số tiền	Chương	Tiểu mục	Địa bàn hành chính	Cơ quan thu	Cơ quan thuế	Hạn nộp thuế
[38]	[39]	[40]	[41]	[42]	[43]	[44]	[45]	[46]	[47]
…
		Tổng cộng	[48]

E. ĐỀ NGHỊ XỬ LÝ KHOẢN NỘP THỪA

[49] Đề nghị hoàn trả: ..............................................................................

[49.1] Số thuế GTGT: .................................................................................

[49.2] Số thuế TNCN từ hoạt động sản xuất kinh doanh (trừ hoạt động cho thuê nhà): ........................................................................

[49.3] Số thuế TNCN từ hoạt động cho thuê nhà: ..............................................................

[49.4] Tổng cộng: ............................................................................

[50] Số bù trừ cho các phát sinh của kỳ sau: .........................................................................

[50.1] Số thuế GTGT: .......................................................................

[50.2] Số thuế TNCN từ hoạt động sản xuất kinh doanh (trừ hoạt động cho thuê nhà): ...............................................................

[50.3] Số thuế TNCN từ hoạt động cho thuê nhà: ..................................................

[50.4] Tổng cộng: ......................................................................

[51] Thông tin hoàn trả: ............................................................................

[51.1] Tên chủ tài khoản: ...............................................................................

[51.2] Tài khoản số: .................................... [51.3] Tại Ngân hàng/KBNN: ....................................

Thông tin người nộp thuế đề nghị bù trừ khoản nộp thừa với khoản nợ, khoản thu phát sinh hoặc đề nghị hoàn kiêm bù trừ thu ngân sách nhà nước:

STT

Thông tin khoản nợ/khoản thu phát sinh

Số tiền còn phải nộp đề nghị bù trừ với số tiền nộp thừa

Số tiền còn phải nộp sau bù trừ

Mã số thuế

Tên NNT

Mã định danh khoản phải nộp (ID)
(nếu có)

Nội dung khoản nợ/phát sinh

Chương

Tiểu mục

Cơ quan thu

Địa bàn hành chính

Hạn nộp

Số tiền còn phải nộp

[52]

[53]

[54]

[55]

[56]

[57]

[58]

[59]

[60]

[61]

[62]

[63]

[64]=[62]-[63]

Tôi cam đoan những nội dung kê khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những nội dung đã khai./.

NGƯỜI TRỰC TIẾP THỰC HIỆN DỊCH VỤ LÀM THỦ TỤC VỀ THUẾ

Họ và tên: ………………

Chứng chỉ nghiệp vụ chuyên môn về thuế số:..........

....., ngày ..... tháng ....... năm ......

NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc

ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ

(Chữ ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)/Xác nhận điện tử/Ký điện tử)

Ghi chú:

- Đối với trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu năm từ 01 tỷ đồng trở xuống thì chỉ thực hiện thông báo doanh thu; không thực hiện khai số thuế GTGT, thuế TNCN phải nộp.

- Chỉ tiêu (1) Nhóm ngành nghề tại mục A khai như sau: (1) Phân phối, cung cấp hàng hóa, (2) Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu, (3) Hoạt động cho thuê tài sản trừ bất động sản, (4) Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu, (5) Hoạt động cung cấp sản phẩm nội dung thông tin số về giải trí, trò chơi điện tử, phim số, ảnh số, nhạc số, quảng cáo số, (6) Hoạt động kinh doanh khác. Trường hợp cá nhân có nhiều ngành nghề thì kê khai mỗi ngành nghề trên 01 dòng.

- Chỉ tiêu [3.1], [3.2]…tại khoản III, mục C: bao gồm khoáng sản và đất đá bóc, đất đá thải (nếu có).

- Hệ số K tính phí bảo vệ môi trường đối với khai thác khoáng sản thực hiện theo quy định tại Nghị định số 27/2023/NĐ-CP và các văn bản sửa đổi bổ sung (nếu có).

2. Mẫu số 01/XSBHDCMG-CNKD: Tờ khai thuế TNCN đối với hoạt động đại lý xổ số, bảo hiểm, bán hàng đa cấp

Mẫu Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (Áp dụng đối với tổ chức khấu trừ thuế, khai thay, nộp thay thuế đối với hoạt động đại lý bán đúng giá bảo hiểm, xổ số, bán hàng đa cấp, hoạt động môi giới; doanh nghiệp bảo hiểm trả phí tích lũy bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không bắt buộc khác) mới nhất hiện nay là mẫu số 01/XSBHDCMG-CNKD tại phụ lục I áp dụng theo Thông tư 89/2026/TT-BTC.

Tải về

Sửa/In biểu mẫu

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

TỜ KHAI THUẾ

(Áp dụng đối với tổ chức khấu trừ thuế, khai thay, nộp thay thuế đối với hoạt động đại lý bán đúng giá bảo hiểm, xổ số, bán hàng đa cấp, hoạt động môi giới; doanh nghiệp bảo hiểm trả phí tích lũy bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không bắt buộc khác)

[01] Kỳ tính thuế:

[01a] Tháng…năm…

[01b] Quý….năm…..

[02] Lần đầu: ☐ [03] Bổ sung lần thứ: …

[04] Tên người nộp thuế: ............................................................................................................

[05] Mã số thuế: .............................................................................................................................

[06] Tên tổ chức, cá nhân cung cấp dịch vụ làm thủ tục về thuế (nếu có): .....................

[07] Mã số thuế: .............................................................................................................................

[08] Hợp đồng dịch vụ làm thủ tục về thuế: Số: .............................ngày ...............................

Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam

STT	Chỉ tiêu	Mã chỉ tiêu	Số phát sinh trong kỳ	Số lũy kế
I	Doanh thu từ hoạt động đại lý xổ số
1	Tổng doanh thu trả trong kỳ	[09]
2	Tổng doanh thu tính thuế TNCN	[10]
3	Tổng số thuế thu TNCN đã khấu trừ	[11]
4	Tổng doanh thu tính thuế GTGT	[12]
5	Tổng số thuế giá trị gia tăng phải nộp	[13]
II	Doanh thu từ hoạt động đại lý bảo hiểm
1	Tổng doanh thu trả trong kỳ	[14]
2	Tổng doanh thu tính thuế TNCN	[15]
3	Tổng doanh thu tính thuế GTGT	[16]
4	Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ	[17]
5	Tổng số thuế giá trị gia tăng phải nộp	[18]
III	Thu nhập từ tiền phí tích lũy bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không bắt buộc khác
1	Tổng thu nhập trả trong kỳ	[19]
2	Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ	[20]
IV	Doanh thu từ hoạt động bán hàng đa cấp
1	Tổng doanh thu trả trong kỳ	[21]
2	Tổng doanh thu tính thuế TNCN	[22]
3	Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ	[23]
4	Tổng doanh thu tính thuế GTGT	[24]
5	Tổng số thuế giá trị gia tăng phải nộp	[25]
V	Doanh thu từ hoạt động môi giới
1	Tổng doanh thu trả trong kỳ	[26]
2	Tổng doanh thu tính thuế TNCN	[27]
3	Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ	[28]
4	Tổng doanh thu tính thuế GTGT	[29]
5	Tổng số thuế giá trị gia tăng phải nộp	[30]

(TNCN: Thu nhập cá nhân; GTGT: Giá trị gia tăng)

Tôi cam đoan những nội dung kê khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những nội dung đã khai./.

NGƯỜI TRỰC TIẾP THỰC HIỆN DỊCH VỤ LÀM THỦ TỤC VỀ THUẾ

Họ và tên: ……………

Chứng chỉ nghiệp vụ chuyên môn về thuế số:..........

…., ngày .... tháng … năm …

NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc

ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ

(Chữ ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)/ Ký điện tử)

Ghi chú:

- Chỉ tiêu [10], [15], [22], [27]: Doanh thu tính thuế TNCN là phần doanh thu tổ chức trả trong năm cho cá nhân vượt trên mức 1 tỷ đồng.

*Tổng hợp mẫu Tờ khai thuế thu nhập cá nhân chuẩn, mới nhất (Ảnh minh họa)*

3. Khai thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng đối với thu nhập từ kinh doanh

Theo điểm a khoản 2 Điều 22 Thông tư 89/2026/TT-BTC, khai thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng đối với thu nhập từ kinh doanh đối với thu nhập từ kinh doanh của cá nhân cư trú như sau:

- Cá nhân cư trú có thu nhập từ kinh doanh thực hiện khai thuế theo quy định tại Thông tư số 18/2026/TT-BTC được sửa đổi, bổ sung tại Thông tư số 50/2026/TT-BTC và theo quy định tại khoản 5 Điều 99 Thông tư này;

- Tổ chức khấu trừ, nộp thay thuế thu nhập cá nhân và tổ chức khai thay, nộp thay thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng đối với cá nhân có thu nhập: từ hoạt động đại lý bán đúng giá bảo hiểm, xổ số, bán hàng đa cấp; từ hoạt động môi giới; từ hoạt động hợp tác kinh doanh thì thực hiện khai thuế như sau:

Khai theo tháng hoặc theo quý cùng với kỳ khai thuế giá trị gia tăng của tổ chức;
Cơ quan thuế tiếp nhận, xử lý hồ sơ khai thuế là cơ quan thuế quản lý trực tiếp tổ chức trả thu nhập;
Hồ sơ khai thuế thực hiện theo quy định tại điểm 7.2 Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư này.

- Cá nhân thuộc trường hợp phải nộp thuế nhưng chưa được tổ chức khấu trừ thuế, khai thuế thay, nộp thuế thay trong năm: cá nhân làm đại lý bán đúng giá đối với hoạt động bảo hiểm, xổ số, bán hàng đa cấp; cá nhân thực hiện hoạt động môi giới; cá nhân hợp tác kinh doanh với tổ chức thì thực hiện khai thuế như sau:

Cá nhân thực hiện khai thuế theo năm;
Cơ quan thuế tiếp nhận, xử lý hồ sơ khai thuế là cơ quan thuế quản lý trực tiếp trụ sở của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được xác định là địa điểm ghi trên giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đối với hộ kinh doanh hoặc trên tờ khai đăng ký thuế đối với cá nhân kinh doanh;
Hồ sơ khai thuế thực hiện theo quy định tại điểm 7.2 Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư này.

Trên đây là mẫu Tờ khai thuế thu nhập cá nhân. Nếu còn vấn đề vướng mắc, bạn đọc vui lòng liên hệ 19006192 để được LuatVietnam hỗ trợ, giải đáp cụ thể.

1900 6192 để được giải đáp qua tổng đài

090 222 9061 để sử dụng dịch vụ Luật sư tư vấn (CÓ PHÍ)

Đánh giá bài viết:

Bài viết đã giải quyết được vấn đề của bạn chưa?

Rồi Chưa

Tin cùng chuyên mục

Mẫu số 01/KHBS: Tờ khai bổ sung hồ sơ khai thuế mới nhất

Bài viết cung cấp thông tin về mẫu Tờ khai bổ sung hồ sơ khai thuế mới nhất hiện nay là mẫu số 01/KHBS của phụ lục I được quy định tại Thông tư 89/2026/TT-BTC.

13 giờ trước

Mẫu số 06/TNCN: Tờ khai thuế đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế thu nhập của cá nhân cư trú và không cư trú

Mẫu Tờ khai thuế đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế thu nhập của cá nhân cư trú và không cư trú mới nhất hiện nay là mẫu số 06/TNCN của phụ lục I được quy định tại Thông tư 89/2026/TT-BTC.

21/07/2026