Pháp lý doanh nghiệp 
1. Như thế nào được coi là tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu?
Theo quy định tại Điều 14 Nghị định 153/2020/NĐ-CP được sửa đổi, bổ sung bởi khoản 11 Điều 1 Nghị định 65/2022/NĐ-CP, tổ chức tư vấn về hồ sơ chào bán trái phiếu là công ty chứng khoán được phép cung cấp dịch vụ tư vấn hồ sơ chào bán chứng khoán theo quy định của pháp luật chứng khoán.
Cách thức hoạt động: Tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu phải ký hợp đồng cung cấp dịch vụ với doanh nghiệp phát hành, trong đó nêu rõ quyền hạn, trách nhiệm của mỗi bên.
Trách nhiệm chính của tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán khi cung cấp dịch vụ:
- Rà soát việc đáp ứng đầy đủ quy định về điều kiện chào bán và hồ sơ chào bán trái phiếu theo quy định của pháp luật chứng khoán, pháp luật doanh nghiệp và xác nhận kết quả rà soát tại công bố thông tin trước đợt chào bán trái phiếu của doanh nghiệp. Tổ chức tư vấn chịu trách nhiệm trước pháp luật về việc rà soát của mình;
2. Mẫu báo cáo dành cho tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu
Tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu có trách nhiệm báo cáo theo mẫu tại Phụ lục VI ban hành kèm theo Thông tư 76/2024/TT-BTC, cụ thể như sau:
span { white-space: pre-wrap; } table.pt-000000 { border-collapse: collapse; border: none; width: 100%; margin-bottom: .001pt; } tr.pt-000001 { height: 0.80in; } td.pt-000002 { vertical-align: top; width: 32.8%; border-top-style: none; padding-top: 0; border-right-style: none; padding-right: 5.4pt; border-bottom-style: none; padding-bottom: 0; border-left-style: none; padding-left: 5.4pt; background: white; } p.pt-Normal { margin-bottom: 0; text-align: center; font-family: 'Times New Roman', 'serif'; font-size: 12pt; line-height: 108%; margin-top: 0; margin-left: 0; margin-right: 0; } span.pt-DefaultParagraphFont { color: #000000; font-family: 'Times New Roman', 'serif'; font-size: 12pt; font-style: normal; font-weight: bold; margin: 0; padding: 0; } span.pt-DefaultParagraphFont-000003 { color: #000000; font-family: 'Times New Roman', 'serif'; font-size: 12pt; font-style: normal; font-weight: normal; margin: 0; padding: 0; } td.pt-000004 { vertical-align: top; width: 67.2%; border-top-style: none; padding-top: 0; border-right-style: none; padding-right: 5.4pt; border-bottom-style: none; padding-bottom: 0; border-left-style: none; padding-left: 5.4pt; background: white; } span.pt-DefaultParagraphFont-000005 { color: #000000; font-size: 12pt; font-style: normal; font-weight: bold; margin: 0; padding: 0; } span.pt-DefaultParagraphFont-000006 { color: #000000; font-family: 'Times New Roman', 'serif'; font-size: 12pt; font-style: italic; font-weight: normal; margin: 0; padding: 0; } span.pt-000007 { color: #000000; font-size: 12pt; font-style: normal; font-weight: normal; margin: 0; padding: 0; } p.pt-Normal-000008 { margin-bottom: 6pt; text-indent: 0.50in; text-align: justify; font-family: 'Times New Roman', 'serif'; font-size: 12pt; line-height: 108%; margin-top: 0; margin-left: 0; margin-right: 0; } span.pt-DefaultParagraphFont-000009 { color: #000000; font-family: 'Times New Roman', 'serif'; font-size: 12pt; letter-spacing: 0; font-style: normal; font-weight: normal; margin: 0; padding: 0; } table.pt-000010 { border-collapse: collapse; border: none; width: 100%; margin-left: 0; margin-bottom: .001pt; } td.pt-000011 { vertical-align: middle; width: 4.9%; border-top: solid windowtext 1.0pt; padding-top: 0; border-right: solid windowtext 1.0pt; padding-right: 5.4pt; border-bottom: solid windowtext 1.0pt; padding-bottom: 0; border-left: solid windowtext 1.0pt; padding-left: 5.4pt; } p.pt-Normal-000012 { margin-bottom: 4pt; text-align: center; font-family: 'Times New Roman', 'serif'; font-size: 12pt; line-height: 108%; margin-top: 0; margin-left: 0; margin-right: 0; } td.pt-000013 { vertical-align: middle; width: 12.8%; border-top: solid windowtext 1.0pt; padding-top: 0; border-right: solid windowtext 1.0pt; padding-right: 5.4pt; border-bottom: solid windowtext 1.0pt; padding-bottom: 0; border-left: solid windowtext 1.0pt; padding-left: 5.4pt; } td.pt-000014 { vertical-align: middle; width: 9.1%; border-top: solid windowtext 1.0pt; padding-top: 0; border-right: solid windowtext 1.0pt; padding-right: 5.4pt; border-bottom: solid windowtext 1.0pt; padding-bottom: 0; border-left: solid windowtext 1.0pt; padding-left: 5.4pt; } td.pt-000015 { vertical-align: middle; width: 14.3%; border-top: solid windowtext 1.0pt; padding-top: 0; border-right: solid windowtext 1.0pt; padding-right: 5.4pt; border-bottom: solid windowtext 1.0pt; padding-bottom: 0; border-left: solid windowtext 1.0pt; padding-left: 5.4pt; } td.pt-000016 { vertical-align: middle; width: 9.6%; border-top: solid windowtext 1.0pt; padding-top: 0; border-right: solid windowtext 1.0pt; padding-right: 5.4pt; border-bottom: solid windowtext 1.0pt; padding-bottom: 0; border-left: solid windowtext 1.0pt; padding-left: 5.4pt; } td.pt-000017 { vertical-align: middle; width: 10.9%; border-top: solid windowtext 1.0pt; padding-top: 0; border-right: solid windowtext 1.0pt; padding-right: 5.4pt; border-bottom: solid windowtext 1.0pt; padding-bottom: 0; border-left: solid windowtext 1.0pt; padding-left: 5.4pt; } td.pt-000018 { vertical-align: middle; width: 13.0%; border-top: solid windowtext 1.0pt; padding-top: 0; border-right: solid windowtext 1.0pt; padding-right: 5.4pt; border-bottom: solid windowtext 1.0pt; padding-bottom: 0; border-left: solid windowtext 1.0pt; padding-left: 5.4pt; } td.pt-000019 { vertical-align: middle; width: 12.3%; border-top: solid windowtext 1.0pt; padding-top: 0; border-right: solid windowtext 1.0pt; padding-right: 5.4pt; border-bottom: solid windowtext 1.0pt; padding-bottom: 0; border-left: solid windowtext 1.0pt; padding-left: 5.4pt; } td.pt-000020 { vertical-align: middle; width: 9.9%; border-top: solid windowtext 1.0pt; padding-top: 0; border-right: solid windowtext 1.0pt; padding-right: 5.4pt; border-bottom: solid windowtext 1.0pt; padding-bottom: 0; border-left: solid windowtext 1.0pt; padding-left: 5.4pt; } td.pt-000021 { vertical-align: middle; width: 17.9%; border-top: solid windowtext 1.0pt; padding-top: 0; border-right: solid windowtext 1.0pt; padding-right: 5.4pt; border-bottom: solid windowtext 1.0pt; padding-bottom: 0; border-left: solid windowtext 1.0pt; padding-left: 5.4pt; } td.pt-000022 { vertical-align: middle; width: 19.9%; border-top: solid windowtext 1.0pt; padding-top: 0; border-right: solid windowtext 1.0pt; padding-right: 5.4pt; border-bottom: solid windowtext 1.0pt; padding-bottom: 0; border-left: solid windowtext 1.0pt; padding-left: 5.4pt; } td.pt-000023 { vertical-align: middle; width: 12.2%; border-top: solid windowtext 1.0pt; padding-top: 0; border-right: solid windowtext 1.0pt; padding-right: 5.4pt; border-bottom: solid windowtext 1.0pt; padding-bottom: 0; border-left: solid windowtext 1.0pt; padding-left: 5.4pt; } p.pt-Normal-000024 { margin-bottom: 4pt; font-family: 'Times New Roman', 'serif'; font-size: 12pt; line-height: 108%; margin-top: 0; margin-left: 0; margin-right: 0; } p.pt-Normal-000025 { margin-bottom: 0; text-indent: 0.50in; text-align: justify; font-family: 'Times New Roman', 'serif'; font-size: 12pt; line-height: 108%; margin-top: 0; margin-left: 0; margin-right: 0; } td.pt-000026 { vertical-align: top; width: 43.1%; border-top-style: none; padding-top: 0; border-right-style: none; padding-right: 5.4pt; border-bottom-style: none; padding-bottom: 0; border-left-style: none; padding-left: 5.4pt; } td.pt-000027 { vertical-align: top; width: 56.9%; border-top-style: none; padding-top: 0; border-right-style: none; padding-right: 5.4pt; border-bottom-style: none; padding-bottom: 0; border-left-style: none; padding-left: 5.4pt; } span.pt-000028 { color: #000000; font-size: 12pt; font-style: normal; font-weight: bold; margin: 0; padding: 0; } span.pt-000029 { font-size: 12pt; font-style: normal; font-weight: normal; margin: 0; padding: 0; }TÊN TỔ CHỨC TƯ VẤN HỒ SƠ CHÀO BÁN TRÁI PHIẾU Số: ...... __________ V/v báo cáo định kỳ tình hình cung cấp dịch vụ tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu | CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ______________________ ...., ngày tháng năm 20.. |
Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.
(Kỳ báo cáo quý/ kỳ báo cáo năm, từ ngày … đến ngày …; Doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ báo cáo khi các trái phiếu mà doanh nghiệp tư vấn hồ sơ chào bán còn dư nợ trong kỳ báo cáo)
Căn cứ quy định tại Thông tư số 76/2024/TT-BTC ngày 06/11/2024 của Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ công bố thông tin và báo cáo về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước và chào bán trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường quốc tế , (...tên Tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu...) báo cáo về tình hình cung cấp dịch vụ tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước như sau:
1. Số lượng hợp đồng cung cấp dịch vụ trong kỳ:
STT | Số hợp đồng (đối với từng hợp đồng) | Thời gian hợp đồng | Doanh nghiệp phát hành | Mã trái phiếu | Ngày phát hành | Giá trị phát hành | Kỳ hạn trái phiếu | Phương thức phát hành | Tình trạng (đang thực hiện/ đã hoàn thành) |
2. Kết quả rà soát điều kiện, hồ sơ chào bán trái phiếu đối với các hợp đồng đã hoàn thành:
STT | Số hợp đồng | Doanh nghiệp phát hành | Mã trái phiếu | Loại trái phiếu* | Kết quả rà soát điều kiện phát hành | Kết quả rà soát hồ sơ phát hành | Đánh giá |
1 | .. | Kết quả rà soát từng điều kiện phát hành trái phiếu | Liệt kê các thành phần hồ sơ chào bán trái phiếu | ||||
... | |||||||
* Loại trái phiếu: trái phiếu chuyển đổi, trái phiếu kèm chứng quyền, trái phiếu có bảo đảm, trái phiếu không chuyển đổi, không kèm chứng quyền, trái phiếu không có bảo đảm...
Chúng tôi cam kết chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật về nội dung, tính chính xác và đầy đủ của báo cáo nêu trên./.
NGƯỜI LẬP BÁO CÁO (Ký, ghi rõ họ tên, chức danh) | NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) |
3. Quy trình báo cáo dành cho tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu
Tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu thực hiện việc báo cáo theo quy định tại Điều 10 Thông tư 76/2024/TT-BTC, cụ thể:
Cách tính kỳ báo cáo:
Tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu thực hiện báo cáo định kỳ hàng quý và hàng năm về tình hình tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu doanh nghiệp. Thời gian của từng kỳ báo cáo cụ thể như sau:
- Báo cáo quý: bắt đầu từ ngày 01 tháng đầu quý đến ngày cuối của tháng cuối quý đó;
- Báo cáo năm: bắt đầu từ ngày 01/01 đến ngày 31/12 của năm.
Thời gian báo cáo:
- Báo cáo quý: Chậm nhất là ngày 15 tháng đầu tiên của quý liền sau
- Báo cáo năm: chậm nhất là ngày 31/01 năm sau
Nơi nhận, hình thức và phương thức gửi báo cáo:
Tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu gửi báo cáo theo hình thức văn bản giấy về Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.
Mẫu báo cáo dành cho tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu theo Thông tư 76/2024/TT-BTC được áp dụng từ ngày 25/12/2024.
