Pháp lý doanh nghiệp 
Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn về mẫu báo cáo của tổ chức đăng ký, lưu ký trái phiếu mới nhất theo Thông tư 76 được áp dụng từ ngày 25/12/2024.
Mẫu báo cáo dành của tổ chức đăng ký, lưu ký trái phiếu
Dưới đây là mẫu báo cáo định kỳ của tổ chức đăng ký, lưu ký trái phiếu mới nhất theo Thông tư 76/2024/TT-BTC:
BÁO CÁO ĐỊNH KỲ VỀ TÌNH HÌNH ĐĂNG KÝ, LƯU KÝ, CHUYỂN QUYỀN SỞ HỮU, CƠ CẤU NHÀ ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI TRÁI PHIẾU DOANH NGHIỆP RIÊNG LẺ
TỔNG CÔNG TY LƯU KÝ VÀ BÙ TRỪ CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM/TÊN TỔ CHỨC ĐĂNG KÝ LƯU KÝ | CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM |
Số: ...... V/v Báo cáo định kỳ tình hình đăng ký, lưu ký, chuyển quyền sở hữu, cơ cấu nhà đầu tư đối với trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ | ...., ngày tháng năm 20.. |
Kính gửi: | ………………….. |
(Kỳ báo cáo: quý.../ năm...)
Bảng 1: Tình hình đăng ký, lưu ký trái phiếu trong kỳ
STT | Doanh nghiệp phát hành | Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính | Mã trái phiếu | Mệnh giá trái phiếu (đồng) | Ngày phát hành | Kỳ hạn | Giá trị trái phiếu đăng ký, lưu ký tại thời điểm đầu kỳ tính theo mệnh giá (đồng) | Giá trị trái phiếu đăng ký, lưu ký tại thời điểm cuối kỳ tính theo mệnh giá (đồng) | ||
| Đăng ký | Lưu ký | Đăng ký | Lưu ký | |||||||
1 | Doanh nghiệp phát hành A | |||||||||
2 | Doanh nghiệp phát hành B | |||||||||
3 | Doanh nghiệp phát hành C | |||||||||
... | ||||||||||
Tổng cộng | ||||||||||
Quy định về báo cáo của tổ chức đăng ký, lưu ký trái phiếu
Theo Điều 13 Thông tư 76/2024/TT-BTC, tổ chức đăng ký, lưu ký trái phiếu thực hiện chế độ báo cáo như sau:
(i) Nội dung báo cáo
Tổ chức đăng ký, lưu ký trái phiếu báo cáo định kỳ hàng quý, hàng năm về những nội dung sau đây:
Tình hình đăng ký, lưu ký trái phiếu
Tình hình thanh toán gốc, lãi trái phiếu
Cơ cấu nhà đầu tư nắm giữ trái phiếu
Việc giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ đối với trái phiếu đang được đăng ký, lưu ký tại tổ chức đăng ký lưu ký trái phiếu cho đến thời điểm các trái phiếu này không còn đăng ký, lưu ký tại tổ chức đăng ký, lưu ký.
(ii) Mẫu báo cáo định kỳ (lũy kế từ ngày 01 tháng 01 đến ngày kết thúc quý/năm): Phụ lục IX.
(iii) Hình thức báo cáo
Tổ chức đăng ký lưu ký trái phiếu gửi báo cáo theo hình thức văn bản điện tử cho Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội tại chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp.
(iv) Thời hạn gửi báo cáo
Chậm nhất là ngày 15 tháng đầu tiên của quý sau đối với báo cáo quý, chậm nhất là ngày 25 tháng 01 năm sau đối với báo cáo năm.
Ngoài ra, Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam thực hiện báo cáo định kỳ theo quy định trên đối với các trái phiếu đã phát hành trước khi Nghị định 153/2020/NĐ-CP có hiệu lực thi hành và đang được đăng ký, lưu ký tại Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam cho đến khi các trái phiếu này không còn dư nợ.
Trên đây là thông tin về mẫu báo cáo dành của tổ chức đăng ký, lưu ký trái phiếu.
